RESULTADO DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2003 DEL CABILDO INSULAR DE TENERIFE En virtud de lo dispuesto en el artículo 204 de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, Reguladora de las Haciendas Locales, y en base a los estados y cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO de 2003 que expresamente se habían solicitado, a excepción de los que se relacionan en cada uno de los apartados respectivos, se ha procedido por esta Audiencia de Cuentas a la emisión del presente resultado definitivo, el cual ha sido sometido a alegaciones por un plazo de 15 días. La Entidad ha presentado la información que compone la Cuenta General ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local, aprobada por Orden de 17 de julio de 1990. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma, se ha observado lo siguiente: A) En relación con la Corporación 1. No se ha efectuado dotación alguna para amortizaciones por la depreciación anual efectiva sufrida por el inmovilizado. 2. En el Balance de situación al 31.12 figura en el Pasivo la cuenta 477 (Seguridad Social Acreedora) con signo negativo. 3. Figuran derechos pendientes de cobro y obligaciones pendientes de pago correspondientes a ejercicios cerrados de cierta antigüedad. 4. No se ha remitido la memoria justificativa del coste y rendimiento de los servicios públicos. 1
5. La Cuenta General fue sometida a informe de la Comisión Especial de Cuentas con retraso. B) En relación con los Organismos Autónomos 1. No se han efectuado dotaciones para las amortizaciones por depreciación anual efectiva sufrida por los elementos del inmovilizado. 2. En el Organismo Autónomo Instituto Insular de Asistencia Social y Sociosanitaria se ha observado lo siguiente: No se ha traspasado a la cuenta 130 Resultados pendientes de aplicación el resultado definitivo de la gestión de la Entidad Local correspondiente al ejercicio 2002. En el cálculo del Remanente de Tesorería, en Acreedores pendientes de pago de Otras Operaciones no Presupuestarias se incluyó el saldo del subgrupo 52 Fianzas y depósitos recibidos que tiene carácter presupuestario. C) En relación con las Sociedades Mercantiles En las sociedades mercantiles Empresa Insular de Artesanía, S.A., Institución Ferial de Tenerife, S.A.U. e Instituto Médico Tinerfeño, el depósito en el Registro Mercantil de las cuentas anuales e informe de gestión se ha realizado con posterioridad al mes siguiente a la aprobación de las cuentas anuales (Artículo 218 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades Anónimas). Santa Cruz de Tenerife, a 27 de diciembre de 2005. EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael Medina Jáber. 2
EJERCICIO 2003 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: CABILDO Página. 1/2 NOMBRE: CABILDO INSULAR DE TENERIFE Población: 799.889 CAPITULO INGRESOS 1. Imp. directos 2. Imp. indirectos 3. Tasas y otros 4. Transferencias 5. Ing. patrimoniales SUBTOTAL 1-5 6. Enaj. inv. reales 7. Transferencias SUBTOTAL 6-7 8. Var. act. finan. 9. Var. pas. finan. SUBTOTAL 8-9 SUBTOTAL 6-9 Prev. Inicial Modificaciones Prev.definitiva Der.Rec.Netos Recaudac.Neta Pendiente cobro 2.554.301,00 203.666.414,00 19.710.484,46 125.862.295,17 10.856.431,38 362.649.926,01 68.487.476,62 68.487.476,62 1.141.923,00 123.769.540,76 124.911.463,76 193.398.940,38 11.549.599,51 299.657,15 24.513.582,57 36.362.839,23 73.103.961,80 73.103.961,80 140.427.802,45 2.920.921,89 143.348.724,34 216.452.686,14 5,7 1,5 19,5 1 # Núm! 106,7 106,7 12.297,5 2,4 114,8 111,9 2.554.301,00 215.216.013,51 20.010.141,61 150.375.877,74 10.856.431,38 399.012.765,24 141.591.438,42 141.591.438,42 141.569.725,45 126.690.462,65 268.260.188,10 409.851.626,52 3.177.007,64 215.429.190,66 17.335.871,18 148.237.418,81 6.633.482,05 390.812.970,34 88.621.515,35 88.621.515,35 939.436,17 92.920.921,89 93.860.358,06 182.481.873,41 0,6 124,4 37,6 100,1 3,0 86,6 25,9 98,6 1,2 61,1 68,2 97,9 # Núm! 15,5 62,6 15,5 62,6 0,2 0,7 16,2 73,3 16,4 35,0 31,8 44,5 3.177.007,64 10 215.429.190,66 10 15.283.612,51 88,2 148.192.418,81 10 4.916.607,34 74,1 386.998.836,96 99,0 Núm! 84.368.073,74 95,2 84.368.073,74 95,2 305.161,18 32,5 92.920.921,89 10 93.226.083,07 99,3 177.594.156,81 97,3 2.043.483,89 45.00 1.716.874,71 3.805.358,60 4.253.441,60 4.253.441,60 634.274,99 634.274,99 4.887.716,59 TOTAL INGRESOS 556.048.866,39 252.815.525,37 45,5 808.864.391,76 573.294.843,75 10 70,9 564.592.993,77 98,5 8.693.075,19 CAPITULO GASTOS Prev. Inicial Modificaciones Prev.definitiva Obl.Rec.Netas Pagos líquidos Pendiente pago 1. Retrib. personal 2. Comp.bienes y ser. 3. Intereses 4. Transferencias SUBTOTAL 1-4 6. Inversiones reales 7. Transferencias SUBTOTAL 6-7 8. Var. act. finan. 9. Var. pas. finan. SUBTOTAL 8-9 SUBTOTAL 6-9 TOTAL 52.452.177,17 11.074.492,15 21,1 63.526.669,32 55.608.711,21 9,1 87,5 30.872.264,91 9.108.029,75 29,5 39.980.294,66 30.861.434,28 5,1 77,2 2.906.593,01 1.672,76 0,1 2.908.265,77 2.210.252,28 0,4 76,0 200.425.097,61 40.679.785,53 20,3 241.104.883,14 232.281.253,73 38,1 96,3 286.656.132,70 60.863.980,19 21,2 347.520.112,89 320.961.651,50 52,6 92,4 93.716.950,77 129.310.017,65 223.026.968,42 70.296.109,71 119.523.692,22 189.819.801,93 75,0 92,4 85,1 164.013.060,48 248.833.709,87 412.846.770,35 104.517.622,04 139.608.611,61 244.126.233,65 17,1 22,9 4 63,7 56,1 59,1 11.152.585,27 35.213.18 2.131.743,25 19,1 13.284.328,52 35.213.18 9.868.566,19 35.212.518,11 1,6 5,8 74,3 10 46.365.765,27 2.131.743,25 4,6 48.497.508,52 45.081.084,30 7,4 93,0 269.392.733,69 191.951.545,18 71,3 461.344.278,87 289.207.317,95 47,4 62,7 556.048.866,39 252.815.525,37 45,5 808.864.391,76 610.168.969,45 10 75,4 55.542.003,18 29.662.480,19 2.187.318,60 230.260.036,65 317.651.838,62 98.692.467,90 136.731.993,05 235.424.460,95 9.865.074,19 5.604.318,11 15.469.392,30 250.893.853,25 568.545.691,87 99,9 96,1 99,0 99,1 99,0 94,4 97,9 96,4 10 15,9 34,3 86,8 93,2 66.708,03 1.198.954,09 22.933,68 2.021.217,08 3.309.812,88 5.825.154,14 2.876.618,56 8.701.772,70 3.492,00 29.608.20 29.611.692,00 38.313.464,70 41.623.277,58 G. FUNCION Obl.Rec.Netas REMANENTE DE TESORERIA 1. Serv. caract. gral. 2. Protec.civil. y s.c. 3. Seg.Protecc.P.Socia 4. Prod.bienes pub.soc 5. Prod.bienes c.econ. 6. Reg.econ.c.genera 7, Reg.econ.sect.prod. 8. Ajustes por consol. 9. Transf.adm.públicas 0. Deuda Pública TOTAL GASTOS 24.404.679,92 5.315.715,37 75.639.537,72 184.250.193,82 150.930.799,49 8.929.799,17 41.711.356,05 81.601.261,32 37.385.626,59 610.168.969,45 4,0 0,9 12,4 30,2 24,7 1,5 6,8 13,4 6,1 10 1. DEUDORES PENDIENTES DE COBRO EN FIN DE EJERCICIO - De presupuesto de ingresos Pto. corriente - De presupuesto de ingresos Ptos. Cerrados - De operaciones comerciales - De recursos de otros entes públicos - De otras operaciones no presupuestarias - Menos = Saldos de dudoso cobro - Menos = Ing. realizados pendien. de aplic. def. 2. ACREEDORES PENDIENTES DE PAGO EN FIN DE EJERCICI - De presupuesto de gastos Pto. corriente - De presupuesto de gastos Ptos. cerrados - De presupuesto de ingresos - De operaciones comerciales - De recursos de otros entes públicos - De otras operaciones no presupuestarias - Menos = Pagos realizados pendien. de aplic. def. 3. FONDOS LIQUIDOS EN TESORERIA EN FIN DE EJERCICIO 4. REMANENTE DE TESORERIA AFECTADO A GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA 5. REMANENTE TESORERIA GASTOS GENERALES (1-2+3-4) 6. REMANENTE TESORERIA TOTAL (1-2+3) ó (4+5) 8.693.075,19 74.957.495,15 36.493.208,58 42.779.287,31 11.291.234,95 41.623.277,58 33.016.299,34 40.770.131,81 66.073.256,66 115.409.708,73 137.250.890,70 38.662.043,09 49.252.395,54 87.914.438,63 RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas 573.286.068,96 610.168.969,45 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación 38.662.043,09 5. Desviaciones negativas de financiación 11.984.991,84 6. Gastos finan. reman. liquido de Tesoreria 99.299.559,37 7. Resul. de operaciones comerciales 8. Resul. presupues. ajustado (3-4+5+6+7) -36.882.900,49 35.739.607,63 Saldo al 1/1 Rectificaciones Cobros/pagos SALDO 31/12 Derechos Obligaciones 101.853.071,57 88.758.187,39-41.953,25-2.788,38 26.853.623,17 55.739.099,67 74.957.495,15 33.016.299,34
EJERCICIO 2003 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: CABILDO Página. 2/2 NOMBRE: CABILDO INSULAR DE TENERIFE Población: 799.889 BALANCE DE SITUACION ACTIVO PASIVO INMOVILIZADO MATERIAL 367.006.256,61 41,9 PATRIMONIO Y RESERVAS 83.694.750,66 9,6 INMOVILIZADO INMATERIAL 108.494,77 SUBVENCIONES DE CAPITAL 397.623.298,94 45,4 INV. INFRAESTRUCTURA Y BIENES USO GENERAL 124.188.999,31 14,2 PROVISIONES INMOVILIZADO FINANCIERO 50.757.068,55 5,8 DEUDAS A LARGO PLAZO 259.214.802,70 29,6 GASTOS A CANCELAR DEUDAS A CORTO PLAZO 115.409.708,73 13,2 EXISTENCIAS PARTIDAS PENDIENTES DE APLICACION 19.227.643,98 2,2 DEUDORES 120.143.778,92 13,7 AJUSTES POR PERIODIFICACION CUENTAS FINANCIERAS 143.164.788,19 16,4 RESULTADOS SITUACIONES TRANSITORIAS DE FINANCIACION AJUSTES POR PERIODIFICACION RESULTADOS PENDIENTES DE APLICACION 69.800.818,66 8,0 TOTAL ACTIVO 875.170.205,01 10 TOTAL PASIVO 875.170.205,01 10 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO 19.636.253,39 25,1 CUENTAS DE CONTROL PRESUPUESTARIO 19.636.253,39 25,1 CUENTAS DE ORDEN 58.468.760,40 74,9 CUENTAS DE ORDEN 58.468.760,40 74,9 TOTAL CUENTAS DEL GRUPO 0 78.105.013,79 10 TOTAL CUENTAS DEL GRUPO 0 78.105.013,79 10 INDICADORES PRESUPUESTARIOS INDICADORES FINANCIEROS CUENTA DE RESULTADOS 1. Mod. presupuestarias 2. Ejecución de ingresos 45,5 70,9 1. Endeudamiento 2. Endeudamiento por habitante 4,48 324,06 RESULTADO NETO -69.800.818,66 3. Ejecución de gastos 75,4 3. Liquidez 1,91 4. Cumplimiento de los cobros 98,5 4. Solvencia 1,77 ESTADO DE MODIFICACIONES 5. Cumplimiento de los pagos 6. Carga financiera global 7. Carga financiera por hab. 8. Ahorro bruto 9. Ahorro neto 10. Eficacia gestión recaud. 11. Ingreso por habitante 12. Gastos por habitante 93,2 9,6 46,78 17,9 8,9 99,1 716,72 762,82 5. Firmeza 2,09 Credito Extraordinario Suplementos de Credito Ampliaciones de Credito Transferencias de Credito Positivas Transferencias de Credito Negativa Incorporaciones de Rem. Credito Creditos generados por Ingresos TOTALES 8.604.960,34 3,4 50.489.817,90 2 116.111,72 16.950.365,79 6,7 16.950.365,79 6,7 138.239.204,12 54,7 65.894.913,53 26,1 Bajas Anulación 10.800.185,29 4,3 TOTAL 252.544.822,32
ALEGACIONES AL RESULTADO PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2003 DEL CABILDO INSULAR DE TENERIFE A continuación se presenta el escrito de alegaciones formulado por la Entidad a los resultados de la fiscalización. 5