ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS

114 ESTADOS FINANCIEROS BÁSICOS CAPITAL ORDINARIO BALANCE GENERAL ACTIVO 2006 2005 Efectivo e inversiones Efectivo............................................... $ 276 $ 223 Inversiones A corto plazo........................................ 12.278 10.183 Mantenidas hasta el vencimiento........................ 3.543 $16.097 3.414 $13.820 Préstamos pendientes................................... 45.932 48.135 Provisión acumulada para pérdidas en préstamos............ (90) 45.842 (175) 47.960 Intereses y otros cargos acumulados Sobre inversiones....................................... 95 85 Sobre préstamos........................................ 594 587 Sobre operaciones de intercambio neto................... 25 714 73 745 Fondos por recibir de países miembros Obligaciones no negociables, por cobrar a la vista y sin intereses 361 370 Montos requeridos para mantener el valor de las monedas.... 57 418 73 443 Intercambios de monedas y tasas de interés Inversiones a corto plazo................................. 2 3 Préstamos............................................. 5 5 Empréstitos............................................ 1.880 1.887 1.596 1.604 Otros activos Activos por beneficios de posjubilación.................... 863 186 Propiedades, neto....................................... 301 326 Saldo por amortizar de los costos de emisión de empréstitos... 196 218 Otras cuentas del activo................................. 157 1.517 80 810 Total del activo...................................... $66.475 $65.382 PASIVO Y PATRIMONIO Pasivo Empréstitos A corto plazo........................................ $ 658 $ 926 A mediano y largo plazo............................... 44.030 $44.688 44.167 $45.093 Intercambios de monedas y tasas de interés Inversiones a corto plazo.............................. 1 61 Préstamos........................................... 9 10 Empréstitos......................................... 742 752 491 562 Montos por pagar en concepto de compras de valores de inversión......................................... 47 45 Montos por pagar para mantener el valor de las monedas..... 315 188 Intereses acumulados sobre los empréstitos................. 586 607 Cuentas por pagar y gastos acumulados.................... 279 160 Total del pasivo..................................... 46.667 46.655 Patrimonio Capital social Suscrito 8.368.563 acciones............................ 100.953 100.953 Menos porción exigible................................ (96.613) (96.613) Capital social pagadero en efectivo...................... 4.340 4.340 Utilidades retenidas..................................... 14.442 14.199 Otros ingresos integrales acumulados...................... 1.026 19.808 188 18.727 Total del pasivo y patrimonio........................... $66.475 $65.382

ESTADOS financieros 115 EVENTOS FINANCIEROS DESTACABLES 73 CAPITAL ORDINARIO ESTADO DE INGRESOS Y UTILIDADES RETENIDAS Ingresos Préstamos Intereses................................................................ $ 2.435 $ 2.368 $ 2.446 Otros ingresos por préstamos.............................................. 31 45 52 2.466 2.413 2.498 Inversiones................................................................ 619 403 288 Otros..................................................................... 12 14 11 Total de ingresos......................................................... 3.097 2.830 2.797 Gastos Costos de los empréstitos Intereses, después de los acuerdos de intercambio.............................. 2.015 1.678 1.526 Amortización de costos de los empréstitos.................................... 55 55 46 2.070 1.733 1.572 (Crédito) provisión para pérdidas en préstamos y garantías....................... (48) (14) 21 Gastos administrativos...................................................... 414 387 342 Programas especiales........................................................ 34 12 Total de gastos........................................................... 2.470 2.118 1.935 Ingreso antes de la Norma 133 y ajustes de transacciones de monedas.......... 627 712 862 Efectos de la Norma 133 y ajustes de transacciones de monedas............... (384) 50 314 Ingreso neto................................................................ 243 762 1.176 Asignación al Fondo para Operaciones Especiales................................ (27) Adición a Utilidades retenidas por el año...................................... 243 762 1.149 Utilidades retenidas al principio del año....................................... 14.199 13.437 12.288 Utilidades retenidas al final del año........................................... $14.442 $14.199 $13.437 ESTADO DE INGRESO INTEGRAL Ingreso neto................................................................ $243 $ 762 $1.176 Otros ingresos integrales Ajustes por traducción de monedas........................................... 149 (554) 239 Reclasificación a ingresos actividades de cobertura de flujos de efectivo............ 8 8 11 Total de otros ingresos (pérdidas) integrales................................... 157 (546) 250 Ingreso integral............................................................. $400 $ 216 $1.426

74 116 INFORME ANUAL 2006 CAPITAL ORDINARIO ESTADO DE FLUJOS DE CAJA Flujos de caja de actividades de préstamos e inversión Préstamos: Desembolsos (neto de participaciones)......................... $ (6.088) $ (4.899) $ (3.768) Cobros de principal (neto de participaciones).................... 8.615 5.224 5.199 Recuperaciones............................................. 3 9 Caja neta proveniente de actividades de préstamos.................. 2.530 334 1.431 Compras brutas de inversiones mantenidas hasta el vencimiento...... (2.049) (2.392) (4.448) Montos brutos por vencimiento de inversiones mantenidas hasta el vencimiento.............................................. 2.056 2.531 4.420 Compra de propiedades........................................ (15) (24) (34) Otros activos y pasivos......................................... 7 (6) 17 Caja neta proveniente de actividades de préstamos e inversión........ 2.529 443 1.386 Flujos de caja de actividades de financiamiento Empréstitos a mediano y largo plazo: Montos generados por emisión................................ 5.276 5.039 4.519 Pagos...................................................... (6.510) (5.711) (7.798) Empréstitos a corto plazo: Montos generados por emisión................................ 10.276 8.602 6.059 Pagos...................................................... (10.559) (7.969) (7.325) Cobros de fondos por recibir de países miembros................... 12 26 35 Caja neta utilizada en actividades de financiamiento................ (1.505) (13) (4.510) Flujos de caja de actividades operativas Compras brutas de inversiones a corto plazo....................... (20.468) (14.670) (15.901) Montos brutos por venta o vencimiento de inversiones a corto plazo... 18.672 13.329 17.977 Cobros de ingresos por préstamos................................ 2.457 2.405 2.426 Intereses y otros costos de endeudamiento......................... (1.857) (1.544) (1.412) Ingresos por inversiones........................................ 588 395 273 Otros ingresos................................................ 13 14 10 Gastos administrativos......................................... (367) (335) (352) Programas especiales........................................... (7) (1) Caja neta (utilizada en) proveniente de actividades operativas........ (969) (407) 3.021 Asignación de efectivo al Fondo para Operaciones Especiales...... (27) Efecto de las fluctuaciones en tasas de cambio sobre efectivo..... (2) (10) (7) Aumento (disminución) neto de Efectivo.......................... 53 13 (137) Efectivo al principio del año..................................... 223 210 347 Efectivo al final del año......................................... $ 276 $ 223 $ 210

144 EVENTOS FINANCIEROS DESTACABLES 75 FONDO PARA OPERACIONES ESPECIALES ESTADO DEL ACTIVO, PASIVO Y SALDO DEL FONDO PARA FINES ESPECIALES ACTIVO 2006 2005 Efectivo e inversiones Efectivo.................................................. $ 389 $ 378 Inversiones............................................... 1.203 $1.592 1.182 $1.560 Préstamos pendientes...................................... 7.115 6.873 Intereses y otros cargos acumulados Sobre inversiones.......................................... 4 Sobre préstamos........................................... 39 39 38 42 Fondos por recibir de países miembros Obligaciones no negociables, por cobrar a la vista y sin intereses... 567 628 Montos requeridos para mantener el valor de las monedas....... 209 776 272 900 Fondos por recibir de inversiones vendidas................... 4 Otros activos............................................... 8 7 Total del activo........................................... $9.530 $9.386 PASIVO Y SALDO DEL FONDO Pasivo Cuentas por pagar y gastos acumulados....................... $ 6 $ 11 Proyectos de cooperación técnica y otros financiamientos por desembolsar.......................... 84 94 Montos por pagar para mantener el valor de las monedas........ 300 $ 390 240 $ 345 Saldo del fondo Cuotas de contribución autorizadas y suscritas................. 9.725 9.671 Reserva general (déficit).................................... (583) (627) Ajustes acumulados por traducción de monedas................ (2) 9.140 (3) 9.041 Total del pasivo y saldo del fondo........................ $9.530 $9.386 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros para fines especiales.

76 INFORME ANUAL 2006 ESTADOS financieros 145 fondo PARA OPERACIONES ESPECIALES ESTADO DE CAMBIOS EN LA RESERVA GENERAL (DEFICIT) PARA FINES ESPECIALES Ingresos Préstamos Intereses.................................................... $ 139 $ 135 $ 131 Otros ingresos por préstamos.................................. 13 14 14 152 149 145 Inversiones.................................................... 60 38 21 Total de ingresos............................................. 212 187 166 Gastos Gastos administrativos.......................................... 93 86 62 Total de gastos............................................... 93 86 62 Exceso de ingresos sobre gastos antes de gastos de cooperación técnica e iniciativa PPME....................... 119 101 104 Gastos de cooperación técnica................................... 19 28 31 Alivio de deuda PPME........................................... (5) 76 486 Exceso de ingresos sobre gastos (gastos sobre ingresos)........... 105 (3) (413) Reserva general (déficit) al principio del año....................... (627) (562) (76) Asignaciones a la Cuenta de Facilidad de Financiamiento Intermedio... (61) (62) (73) Reserva general (déficit) al final del año........................... $(583) $(627) $(562) ESTADO DE INGRESO INTEGRAL PARA FINES ESPECIALES Exceso de ingresos sobre gastos (gastos sobre ingresos)........... $105 $ (3) $(413) Ajustes por traducción de monedas a los activos y pasivos......... 54 (89) 57 Ingreso (pérdida) integral........................................ $159 $(92) $(356) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros para fines especiales.

146 EVENTOS FINANCIEROS DESTACABLES 77 FONDO PARA OPERACIONES ESPECIALES ESTADO DE FLUJOS DE CAJA PARA FINES ESPECIALES Flujos de caja de actividades de préstamos Préstamos: Desembolsos................................................ $ (398) $ (424) $ (463) Cobros de principal........................................... 290 301 294 Participaciones en préstamos, neto.............................. (2) (1) Caja neta utilizada en actividades de préstamos...................... (110) (124) (169) Flujos de caja de actividades de financiamiento Cobros de fondos por recibir de países miembros.................... 101 130 150 Caja neta proveniente de actividades de financiamiento............... 101 130 150 Flujos de caja de actividades operativas Compras brutas de inversiones................................... (1.208) (2.269) (2.527) Montos brutos por venta o vencimiento de inversiones............... 1.233 2.237 2.556 Cobro de ingresos por préstamos................................. 152 146 136 Ingresos por inversiones......................................... 26 38 19 Gastos administrativos.......................................... (99) (77) (83) Cooperaciones técnicas y otros financiamientos..................... (29) (34) (31) Caja neta proveniente de actividades operativas..................... 75 41 70 Transferencias de efectivo a la Cuenta de Facilidad de Financiamiento Intermedio..................................... (61) (62) (73) Efecto de las fluctuaciones en tasas de cambio sobre efectivo...... 6 6 5 Aumento (disminución) neta de Efectivo........................... 11 (9) (17) Efectivo al principio del año...................................... 378 387 404 Efectivo al final del año.......................................... $ 389 $ 378 $ 387 Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros para fines especiales.

78 158 INFORME ANUAL 2006 CUENTA DE FACILIDAD DE FINANCIAMIENTO INTERMEDIO BALANCE GENERAL 2006 2005 ACTIVO Efectivo e inversiones Efectivo....................................... $ $ 5 Inversiones.................................... 339 $339 298 $303 Intereses acumulados sobre inversiones........... 1 Total del activo................................ $339 $304 SALDO DEL FONDO Saldo del fondo................................. $339 $304 ESTADO DE CAMBIOS EN EL SALDO DEL FONDO Adiciones Asignaciones del Fondo para Operaciones Especiales.......................... $ 61 $ 62 $ 73 Ingresos por inversiones.................................................. 17 9 4 Total de adiciones..................................................... 78 71 77 Deducciones Pagos de intereses y principal por cuenta de prestatarios del Capital Ordinario.................................................. 43 43 58 Cambio en el saldo del fondo, antes de ajustes por traducción de monedas... 35 28 19 Ajustes por traducción de monedas........................................ (1) Cambio en el saldo del fondo, después de ajustes por traducción de monedas.. 35 27 19 Saldo del fondo al principio del año........................................ 304 277 258 Saldo del fondo al final del año............................................ $339 $304 $277 ESTADO DE FLUJOS DE CAJA Flujos de caja de actividades operativas Transferencias de efectivo del Fondo para Operaciones Especiales............... $ 61 $ 62 $ 73 Ingresos por inversiones.................................................. 5 9 14 Pago de intereses y principal por cuenta de prestatarios del Capital Ordinario..... (43) (43) (59) Aumento neto en inversiones.............................................. (28) (26) (29) Caja neta (utilizada en) proveniente de actividades operativas.................. (5) 2 (1) Efecto de las fluctuaciones en tasas de cambio sobre efectivo............... (1) (Disminución) aumento neto de Efectivo.................................... (5) 2 (2) Efectivo al principio del año............................................... 5 3 5 Efectivo al final del año................................................... $ $ 5 $ 3