ANALISIS INFORMACION FINANCIERA A 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010 ESTRUCTURA FINANCIERA 27.765 25.532 2.233 ACTIVO PASIVO PATRIMONIO A 30 de septiembre de 2010, la Universidad posee Activos totales por valor de $27.765 millones; Pasivos por valor de $2.233 millones; y un Patrimonio de $25.532 millones. De acuerdo a esta información la Universidad posee buena situación financiera, porque el valor de sus activos es relevante en comparación con los pasivos; teniendo así un respaldo para con sus obligaciones. ESTRUCTURA FINANCIERA COMPARATIVA ACTIVO PASIVO PATRIMONIO dic-09 27.278 3.494 23.784 sep-10 27.765 2.233 25.532 Comparado el periodo de enero a septiembre de 2010, con el periodo de enero a diciembre de 2009; la Universidad de la Amazonia ha tenido un crecimiento en sus Activos totales, de $487 millones de pesos, equivalentes al 2%. Los Pasivos totales disminuyeron $1.261 millones de pesos, equivalentes al 56%; y el Patrimonio aumentó en $1.748 millones, equivalentes al 7%.
1. GRUPO DEL ACTIVO VARIACION VARIACION PARTICIPA CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA dic-09 sep-10 EN PESOS % CION 11 Efectivo 2.275 1.466 (809) (36) 5,28 12 Inversiones 99 99 - - 0,36 14 Deudores 955 1.436 481 50 5,17 16 Prop. planta y equipo 21.633 22.354 721 3 80,51 19 Otros activos 2.317 2.411 93 4,00 8,68 TOTALES 27.278 27.765 487 2,00 100 Grupo del Efectivo, con valor de $1.466 millones de pesos, y disminución de $809 millones, equivalentes al 36%, con respecto a la vigencia de 2009. La disminución fue por la constitución de un préstamo con FODESEP, desembolsado en el mes de noviembre por valor de $1.000 millones de pesos; y que para la vigencia de 2010, ya está cancelado en su totalidad. Los aumentos o disminuciones van relacionados con el cumplimiento de pagos de obligaciones laborales y de proveedores, de acuerdo a los compromisos adquiridos para dar cumplimiento con el objeto social. Este grupo Está compuesto por las transferencias de la Nación, recursos propios y de convenios así: Descripción 2009 2010 Caja - 6 Recursos de la Nación 257 608 Recursos propios 1.594 714 Recursos de convenios 424 138 TOTAL 2.275 1.466 Indicador de liquidez corriente: Activo Corriente/Pasivo Corriente: este indicador muestra que la universidad cuenta con $1,21 en los activos corrientes; por cada peso $1,00 de deuda a corto plazo, para responder de manera inmediata. Grupo de Inversiones, con valor de $99 millones de pesos, no presenta variación comparada con la vigencia de 2009, y están compuestas por: Inversiones Administración de Liquidez, por valor de $492 mil; corresponde a 142 acciones que la Universidad adquirió con la Compañía de Ferias y Mataderos del Caquetá S.A., Sociedad de Economía Mixta. El registro de su valorización se realiza con base a la certificación expedida por COFEMA. Inversiones patrimoniales: por valor de $98.34 millones, son Aportes Sociales que ha realizado la Universidad al Fondo de Desarrollo para la Educación Superior FODESEP, desde 1997 hasta la fecha.
Grupo Deudores, con saldo de $1.436 millones y aumento de $481 millones de pesos, equivalentes al 50%, con respecto al año de 2009; son los derechos que tiene la Universidad por los créditos concedidos por servicios educativos; convenios de prestación de servicios; administración de proyectos; anticipos sobre contratos entregados a proveedores; depósitos judiciales; arrendamientos, entre otros Los valores más representativos que generaron el aumento fueron $118 millones de pesos, por concepto de créditos otorgados a estudiantes de pregrado; y $301 millones de pesos, como depósitos judiciales, por la demanda en contra de la Universidad por la señora Mireya Parra Medina; en cumplimiento a las normas jurídicas. Indicador Participación Deudores Servicios Educativos: deudores estudiantes/ingresos servicios educativos: del total de los ingresos por servicios educativos descontadas las devoluciones y descuentos por votación, el 2,38% se encuentra pendiente de recaudo. El valor de deudores por servicios educativos es de $149 millones de pesos; y los ingresos de $6.248 millones de pesos. Indicador Calidad de Cartera: cartera de difícil recaudo/cartera total: el 18,71% del total de la cartera, se considera irrecuperable. Para este indicador se tuvo en cuenta los deudores por servicios educativos, administración de proyectos, arrendamientos, entre otros. El Total de cartera es de $577 millones de pesos y la de difícil recaudo asciende a $108 millones de pesos. Grupo Propiedades, Planta y Equipo: es el grupo de bienes más representativo de la Universidad de la Amazonia, con participación del 81% del total de los Activos. A 30 de septiembre de 2010 tiene saldo $22.354 millones de pesos; con aumento de $721 millones de pesos, equivalentes al 3%, comparado con la vigencia de 2009. Corresponde a la acumulación de la inversión que se realiza en cada vigencia, en la adquisición de infraestructura y demás bienes para el normal funcionamiento de la Institución 1.1. GRUPO DEL PASIVO CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA dic-09 sep-10 VARIACION EN PESOS 22 VARIACION % PARTICIPACION Operaciones de Crédito Público 1.583 0 (1.583) (100) 0 24 Cuentas por Pagar 1.500 893 (606) (40) 40,0 25 Obligaciones Laborales 305 111 (194) (64) 5,0 27 Pasivos Estimados 0 1.075 1.075 100 48,1 29 Otros Pasivos 107 154 48 45 6,9 TOTALES 3.494 2.233 (1.261) -36,00 100
Grupo Operaciones de Crédito Público: obligaciones a largo plazo que disminuyeron el 100%, frente al periodo de 2009, por haber cumplido con el pago de todas las obligaciones financieras; como fue el crédito con el banco Occidente por valor de $1.000 millones de pesos; empréstito con FODESEP por valor de $1.000 millones de pesos; y crédito de tesorería por valor de $500 millones de pesos. Grupo Cuentas por Pagar: representan las obligaciones a corto plazo que la Universidad ha adquirido con proveedores de bienes y servicios; los acreedores que son descuentos de nómina y aportes parafiscales; así mismo los recursos provenientes de los diferentes tipos de convenios suscritos con entidades privadas y públicas, que están pendientes de ejecutar. Este grupo con saldo de $893 millones de pesos, disminución de $606 millones de pesos, equivalentes al 40%; refleja uno de los saldos más relevantes del total de los pasivos. El aumento o disminución depende del cumplimiento oportunamente de los pagos de los diferentes compromisos y ejecución de los convenios. Grupo Obligaciones Laborales: con un saldo de $111 millones de pesos, representa la causación de las obligaciones por concepto de Cesantías, pendiente de giro a los diferentes fondos de Cesantías, en cumplimiento a las normas laborales. La diferencia con la vigencia de 2009, porque a 31 de diciembre se tenía registrado la causación de la Prima de Servicio de julio a diciembre de 2009. Grupo Pasivos Estimados: con valor de $1.075 millones de pesos y aumento del 100%; este grupo representa la causación de de las prestaciones sociales de los funcionarios de la Universidad, tanto de planta como de contrato; como vacaciones, prima de vacaciones, prima de navidad, etc., producto del pago de las nóminas por el periodo de enero a septiembre de 2010; en cumplimiento a las normas laborales y contables. Grupo Otros Pasivos: con saldo por valor de $154 millones de pesos, representan los recaudos a favor de terceros, pendientes de giro. Entre otros están Consejo Estudiantil; desembolsos del ICETEX y COMFACA a favor de los estudiantes que han solicitado créditos educativos, pero ya han pagado la respectiva matrícula. Indicador Endeudamiento: Pasivo Total / Activo Total: del total de los Activos el 8,04% está comprometido para responder por los Pasivos, que la Universidad tiene a 30 de septiembre de 2010.
2. ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL INGRESOS GASTOS RES EJERCICIO dic-09 23.809 22.191 1.618 sep-10 19.404 17.113 2.291 A 30 de septiembre de 2010, la Universidad presenta unos ingresos totales por valor de $19.404 millones de pesos; gastos por valor de $17.113 millones de pesos; y el resultado del ejercicio por valor de $2.291 millones de pesos, el cual es producto de los ingresos menos los gastos. El resultado del ejercicio lo constituye la adquisición de infraestructura y de equipos; cuyo costo se lleva a los Activos, capitalizándose con aumento del Patrimonio. Incluye los recursos recibidos que a 30 de septiembre de 2010, no han sido ejecutados, así mismo la causación de los derechos como los deudores por servicios educativos y que el efectivo no se ha recibido. 2.1. GRUPO DE LOS INGRESOS CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA dic-09 sep-10 VARIACION EN PESOS VARIACION % % PARTICIPA 41 Ingresos Fiscales 41 718 676 1.634 4 43 Venta de servicios 6.743 6.467 (276) (4) 33 44 Transferencias 16.684 11.810 (4.874) (29) 61 48 Otros ingresos 341 409 69 20 2 TOTALES 23.809 19.404 (4.404) (18) 100
Grupo No tributarios: con saldo de $718 millones de pesos y aumento de $676 millones de pesos, son los recaudos por concepto de Estampilla pro desarrollo Uniamazonia, correspondiente a los meses de diciembre de 2009 y de enero a septiembre de 2010; establecidos en la Ley 1301 del 18 de mayo de 2009; Ordenanza 013 del 29 de julio de 2009; Ordenanza 004 del 29 de enero de 2010 (Departamento del Caquetá). Grupo Venta de servicios: a 30 de septiembre de 2010 reflejan el valor de $6.467 millones de pesos, que representan el 33% del total de los ingresos. Lo constituyen los recaudos por concepto de derechos de matrículas, derechos pecuniarios y demás servicios conexos a la educación; otros servicios como los excedentes obtenidos por administración de convenios; publicidad en la Emisora Cultural; e incluye los descuentos y devoluciones de matriculas. Indicador Promedio matricula por estudiante: ingresos matriculas y complementarios/numero de estudiantes matriculados: el valor promedio de matricula por estudiante, para la vigencia de 2010, es de $415 mil pesos. Grupo Transferencias: recursos económicos girados por el Gobierno Nacional, representan el 61% del total de los ingresos; y a 30 de septiembre de 2010 se ha recaudado el valor de $11.810 millones de pesos, distribuidos así: Inversión MEN: $ 488 Inversión ICETEX: $ 161 Funcionamiento MEN: $11.162 Del valor de funcionamiento y de Inversión, el valor de $237 millones de pesos fueron deducidos directamente por el Ministerio de Educación, con destino al ICFES. El valor de $161 millones de pesos, girados por el ICETEX, corresponde al convenio No. 480/10 Icetex 266/10 MEN, cuyo objeto es Fondo para la ampliación de la cobertura en educación superior en las universidades públicas, firmado por el Ministerio de Educación y el ICETEX; según oficio del MEN No. 2010EE66593. Indicador ingreso presupuesto Nación por estudiante: presupuesto Nación/numero de estudiantes matriculados: el valor de los recursos girados por el Gobierno Nacional por estudiante es de $1.706 mil pesos. Grupo Otros Ingresos: con saldo de $409 millones de pesos, y aumento del 20% con respecto a la vigencia de 2009; recursos provenientes por concepto de arrendamientos de espacios para la prestación de servicios de fotocopias, cafeterías; recuperación por servicio de restaurante; venta de la producción de las granjas; así mismo la recuperación por sueldos y salarios pagados a los funcionarios por concepto de licencias de maternidad y por enfermedad, etc. Dentro de este grupo se registró el valor de $220 millones de pesos, recursos provenientes del Gobierno Nacional, correspondientes a la vigencia de 2009; recaudados en la vigencia de 2010, y adicionados presupuestalmente mediante Acuerdo 022 del 30/07/2010.
2.2. GRUPO DE LOS GASTOS VARIACION VARIACION CONTABLE NOMBRE DE LA CUENTA dic-09 sep-10 EN PESOS % PARTICIPACION 51 De Administración 6.637 5.421 (1.216) (18) 31,7 53 Provisión, Ag. Deprecia 39 0 (39) (100) 0 55 Gasto Público Social 15.391 11.649 (3.741) (24) 68,1 58 Otros gastos 124 43 (81) (66) 0,2 TOTALES 22.191 17.113 (5.077) (23) 100 Grupo Gastos de Administración: con participación del 32% del total de los gastos, a 30 de septiembre de 2010 presentan un valor de $5.421 millones de pesos, y disminución del 18% confrontado con la vigencia de 2009. Los gastos de administración son los valores causados y pagados en el desarrollo de las actividades del área administrativa; constituidos por los gastos de personal, aportes a EPS, a Fondo de Pensiones, Riesgos Profesionales, aportes sindicales, ICBF y COMFACA. De igual forma los gastos generales que corresponde a la adquisición de elementos de consumo; las erogaciones por concepto de mantenimiento y reparaciones de instalaciones, equipos, vehículos; y pago de servicios públicos, entre otros. Grupo Gasto Público Social: representa el 68% del total de los gastos; y presenta saldo a 30 de septiembre de 2010 de $11.649 millones de pesos. Este grupo lo constituyen los costos ocasionados en el funcionamiento del área académica, que tienen que ver con servicios personales, aportes parafiscales, seguridad social y gastos generales, entre otros. Los Otros Gastos, lo constituyen los gastos bancarios, los registros por bienes dados de baja que no han sido depreciados totalmente, ajustes de ejercicios anteriores, entre otros. A 30 de septiembre de 2010 refleja un saldo de $43 millones de pesos. Indicador Costo por estudiante: Gastos y Costos / Promedio de estudiantes matriculados: el costos por estudiante a 30 de septiembre de 2010, fue de $2.588 mil pesos mcte. (Original firmado) GUINETH FACUNDO VARGAS Jefa División Financiera LUIS EDUARDO TORRES GARCIA Rector MARIA ELENA CHAGUALA Contadora T.P. 45433-T