Código: CO-CONT.06 Revisión N : 01 Vigencia: Agosto-08 Página: 1 de 5 1. OBJETIVO: Verificar que la recaudación diaria descrita en la planilla esté conforme a los comprobantes de pago cancelados y al depósito bancario efectuado. 2. ALCANCE: Se aplica a la Unidad de Contabilidad, Unidad de Cobranza, Unidades Operativas y Centros de Recaudación. 3. DEFINICIONES Y ABREVIATURAS: CCBI: Comprobante Caja Bancos Ingresos DOB: Diario Operaciones Bancarias 4. REFERENCIAS: Gestión Económica y Financiera Gestión Contable 5. RESPONSABILIDADES: Jefe de Contabilidad: Garantiza que se cumplan con los lineamientos indicados en la presente Cartilla Operativa. Tesorero: Cumple con lo establecido en la presente Cartilla Operativa. Jede de Cobranza: Cumple con lo establecido en la presente Cartilla Operativa Administradores Zonales: Cumple con lo establecido en la presente Cartilla Operativa. Responsable de Centro de Recaudación: Cumple con lo establecido en la presente Cartilla Operativa 6. DESCRIPCION: 6.1. El Jefe de la Unidad de Atención al Cliente (debe ser Unidad de Cobrnazas??), a primera hora del día, entrega al Tesorero las Planillas de Cobranza del día anterior, adjuntando la documentación sustentatoria. 6.2. El tesorero: 6.2.1. Recibe las planillas de cobranza de parte del Jefe de la Unidad de Cobranzas, 6.2.2. Suma todos los comprobantes de pago cancelados que sustentan la planilla, 6.2.3. Verifica el total con las papeletas de depósitos y compara con el reporte que emite la Unidad de Cobranzas, 6.2.4. Elabora en el modulo de ingresos varios el voucher contable por los depósitos globales del día por cada recaudador 6.2.5. Se apersona a los recaudadores de la oficina central, realiza el corte de caja del día y retira el saldo de la recaudación del día anterior
Código: CO-CONT.06 Revisión N : 01 Vigencia: Agosto-08 Página: 2 de 5 6.2.6. Entrega al Recaudador sendos recibos por el dinero retirado 6.2.7. Deposita el dinero en el Banco, 6.2.8. Da cuenta de las operaciones al Jefe Contable, 6.3. El Jefe Contable supervisa diariamente: 6.3.1. Supervisa el proceso de registro de las operaciones 6.3.2. Da su conformidad 7. REGISTROS Y ANEXOS: Anexo I: Diagrama de Flujo Registro de Entregas a Rendir Anexo II: CCBI Anexo III: DOB 8. ARCHIVOS: DOB CCBI Nombre Responsable Lugar Duración Tesorero Tesorería Indeterminado Tesorero Tesorería Indeterminado 9. LISTA DE DISTRIBUCION: Este documento es utilizado por: Jefe Contable Tesorero
Código: CO-CONT.06 Revisión N : 01 Vigencia: Agosto-08 Página: 3 de 5 ANEXO I: Diagrama de Flujo Planillas de Cobranza Planillas de Cobranza Recepción de Planillas de Cobranza de Ventanilleros y recaudadores Verificación de planillas con papeleta de deposito Consolidación de planillas con reporte de cobranza diario Elaboración del CCBI, para registro de la recaudación diaria Elaboración del DOB, para registro del depósito en Cuenta Corriente. VºBº y Archivo
Código: CO-CONT.06 Revisión N : 01 Vigencia: Agosto-08 Página: 4 de 5 ANEXO I : Comprobante Caja Bancos Ingreso EPS ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO AGUAS DE TUMBES RUC 20511592179 COMPROBANTE CAJA BANCOS INGRESOS. Nº Fecha Hemos recibido de : Por concepto de: Son (S/.) : NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO DESCRIPCIÓN ANALÍTICO Pag.: IMPORTE DEBE (HABER) Elaborado por Revisado por Aprobado por
Código: CO-CONT.06 Revisión N : 01 Vigencia: Agosto-08 Página: 5 de 5 ANEXO II: Diario de Operaciones Bancarias EPS ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO AGUAS DE TUMBES RUC 20511592179 COMPROBANTE D.O.B. Nº Fecha: Son (S/.) : NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO DESCRIPCIÓN ANALÍTICO IMPORTE DEBE (HABER) Pag.: Elaborado por Revisado por Aprobado por