Herramienta Económica para Monotributistas Documento de soporte

Herramienta Ecnómica para Mntributistas Dcument de sprte

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Herramienta Ecnómica para Mntributistas Dcument de sprte

Plan de Inversión ACTIVO FIJO 70.581,81 Gasts de Organización 37.807,53 Gasts de cnstitución 80,00 Hnraris Inscripción Mntribut 80,00 Gasts de Organización prpiamente dichs 37.727,53 Elabración plan de empresa 484,00 Licencias 300,50 Publicidad inicial 581,79 Refrmas de lcales alquilads 36.361,24 Intangibles 592,50 Aplicacines infrmáticas 302,50 Derechs sbre bienes en leasing Prpiedad industrial 290,00 Otrs derechs Bienes de Us 30.979,76 Terrens Inmuebles Maquinaria y Herramientas 3.272,51 Muebles y Útiles 3.999,73 Equips de cmputación 2.617,23 Rdads 21.090,30 Otrs Activs Fijs Depósits y fianzas cnstituidas a larg plaz 1.202,02 Depósits y fianzas cnstituidas a larg plaz 1.202,02 ACTIVO CIRCULANTE 26.680,00 Existencias (iva incluid) 9.680,00 Caja (fnds para tres primers meses) 17.000,00 TOTAL INVERSIONES 97.261,81 Tabla 1 - Plan de Inversión

Plan de Financiación RECURSOS PROPIOS 70.000,00 Aprtes Prpis (Capital) 70.000,00 Subvencines al inici de la actividad Otrs Aprtes RECURSOS AJENOS 27.261,81 Préstams bancaris 25.000,00 Autrización gir en descubiert Deudas pr trs préstams 2.261,81 Remuneracines pendientes de pag Prveedres Otras deudas TOTAL FINANCIACIÓN 97.261,81 Tabla 2 - Plan de Financiación

Intrducción dats del préstam CUADRO DE AMORTIZACIÓN DE PRESTAMO Principal 25.000,00 Nº añs 5 Num meses TEA anual 60 5,75% Mensualidad Cuta Pag intereses Pag principal 1-480,45-119,85-360,60 2-480,45-118,13-362,33 3-480,45-116,39-364,07 4-480,45-114,64-365,81 5-480,45-112,89-367,56 6-480,45-111,13-369,33 7-480,45-109,36-371,10 8-480,45-107,58-372,88 9-480,45-105,79-374,66 10-480,45-103,99-376,46 11-480,45-102,19-378,27 12-480,45-100,38-380,08 13-480,45-98,55-381,90 14-480,45-96,72-383,73 15-480,45-94,88-385,57 16-480,45-93,03-387,42 17-480,45-91,18-389,28 18-480,45-89,31-391,14 19-480,45-87,44-393,02 20-480,45-85,55-394,90 21-480,45-83,66-396,80 22-480,45-81,76-398,70 23-480,45-79,84-400,61 24-480,45-77,92-402,53 25-480,45-75,99-404,46 26-480,45-74,05-406,40 27-480,45-72,11-408,35 28-480,45-70,15-410,31 29-480,45-68,18-412,27 30-480,45-66,20-414,25 31-480,45-64,22-416,24 32-480,45-62,22-418,23 33-480,45-60,22-420,24 34-480,45-58,20-422,25 35-480,45-56,18-424,27 36-480,45-54,15-426,31 37-480,45-52,10-428,35 38-480,45-50,05-430,41 39-480,45-47,98-432,47 40-480,45-45,91-434,54 41-480,45-43,83-436,63 42-480,45-41,73-438,72 43-480,45-39,63-440,82 44-480,45-37,52-442,94 45-480,45-35,39-445,06 46-480,45-33,26-447,19 47-480,45-31,12-449,34 48-480,45-28,96-451,49 49-480,45-26,80-453,66 50-480,45-24,62-455,83 51-480,45-22,44-458,02 52-480,45-20,24-460,21 53-480,45-18,04-462,42 54-480,45-15,82-464,64 55-480,45-13,59-466,86 56-480,45-11,35-469,10 57-480,45-9,10-471,35 58-480,45-6,84-473,61 59-480,45-4,57-475,88 60-480,45-2,29-478,16 Capital pendiente amrtizar 24.639,40 24.277,07 23.913,01 23.547,20 23.179,63 22.810,30 22.439,21 22.066,33 21.691,66 21.315,20 20.936,94 20.556,86 20.174,96 19.791,23 19.405,66 19.018,24 18.628,96 18.237,81 17.844,80 17.449,89 17.053,10 16.654,40 16.253,79 15.851,26 15.446,80 15.040,40 14.632,05 14.221,74 13.809,47 13.395,22 12.978,99 12.560,76 12.140,52 11.718,27 11.294,00 10.867,69 10.439,34 10.008,93 9.576,46 9.141,92 8.705,29 8.266,57 7.825,75 7.382,81 6.937,75 6.490,56 6.041,22 5.589,73 5.136,08 4.680,25 4.222,23 3.762,02 3.299,60 2.834,96 2.368,10 1.899,00 1.427,65 954,04 478,16 0,00

Añ 1 Ttal capital 4.443,14 Ttal intereses 1.322,31 Ttal cutas 5.765,45 Añ 2 Ttal capital 4.705,60 Ttal intereses 1.059,84 Ttal cutas 5.765,45 Añ 3 Ttal capital 4.983,57 Ttal intereses 781,88 Ttal cutas 5.765,45 Añ 4 Ttal capital 5.277,96 Ttal intereses 487,49 Ttal cutas 5.765,45 Añ 5 Ttal capital 5.589,73 Ttal intereses 175,71 Ttal cutas 5.765,45 Tabla 3 - Cuadr de amrtización de préstam

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 Ingress 10.000,00 10.000,00 10.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 14.000,00 10.000,00 14.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 140.000,00 Pr prestación de servicis 0,00 Pr venta de prducts 10.000 10.000,00 10.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 14.000,00 10.000,00 14.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 140.000,00 Pr subvencines a la expltación 0,00 Csts 9.229,03 9.229,03 9.229,03 10.229,03 10.229,03 10.229,03 11.229,03 9.229,03 11.229,03 10.229,03 10.229,03 10.229,03 120.748,33 Cst de ls servicis prestads 0,00 Cst de las ventas 4.000,00 4.000,00 4.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.000,00 4.000,00 6.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 58.000,00 Csts de persnal 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 1.750,00 21.000,00 Suelds y salaris 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 1.400,00 16.800,00 Cargas sciales a carg empresa 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 350,00 4.200,00 Depreciacines 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 1.612,98 19.355,73 Amrtización Gasts Organización 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 630,13 7.561,51 Amrtización Intangibles 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 13,24 158,83 Amrtización Bienes de Us: 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 484,81 5.817,69 Inmuebles 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Maquinaria y Herramientas 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 27,27 327,25 Muebles y Útiles 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 33,33 399,97 Equips de cmputación 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 72,70 872,41 Rdads 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 351,51 4.218,06 Otrs Activs Fijs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Otrs gasts de expltación 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 1.866,05 22.392,60 Cuta mntribut 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 6.773,28 Impuests (IIBB, imp. lcal, etc) 0,00 Alquileres 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 7.212,12 Servicis (agua, luz, teléfn...) 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 2.306,40 Publicidad y relacines públicas 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 2.664,00 Hnraris 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 1.082,40 Reparacines y cnservación 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 960,00 Primas de segurs 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00 Fletes 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 1.154,40 Otrs gasts de expltación 0,00 Benefici antes de intereses e impuests (BAII) 770,97 770,97 770,97 1.770,97 1.770,97 1.770,97 2.770,97 770,97 2.770,97 1.770,97 1.770,97 1.770,97 19.251,67 Ingress financiers 0,00 Gasts financiers: Intereses préstam 145,02 142,93 140,83 138,72 136,60 134,46 132,32 130,17 128,01 125,83 123,65 121,45 1.599,99 Benefici antes de impuests (BAI) 625,95 628,04 630,14 1.632,25 1.634,38 1.636,51 2.638,65 640,80 2.642,97 1.645,14 1.647,32 1.649,52 17.651,68 Impuest a las Ganancias 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Benefici net (Sd. de la cta. de PPyGG) 625,95 628,04 630,14 1.632,25 1.634,38 1.636,51 2.638,65 640,80 2.642,97 1.645,14 1.647,32 1.649,52 17.651,68 Tabla 4 - Previsión Pérdidas y Ganancias

FLUJO DE FONDOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 SALDO INICIAL 13.526,49 5.429,99 7.333,48 8.236,98 9.140,48 9.782,16 11.685,66 15.589,15 19.492,65 20.396,15 25.299,64 0,00 ENTRADAS 97.261,81 0,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 14.000,00 10.000,00 14.000,00 12.000,00 213.261,81 Pr Ventas 10.000,00 10.000,00 10.000,00 12.000,00 12.000,00 12.000,00 14.000,00 10.000,00 14.000,00 12.000,00 116.000,00 Pr Servicis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subvencines 0,00 0,00 Préstams 25.000,00 25.000,00 Gir en descubiert 0,00 Deudas pr trs prestams 2.261,81 2.261,81 Aprtes Prpis 70.000,00 70.000,00 Otrs aprtes 0,00 0,00 SALIDAS 83.735,32 8.096,50 8.096,50 9.096,50 9.096,50 11.358,31 10.096,50 8.096,50 10.096,50 9.096,50 9.096,50 9.096,50 185.058,67 Cmpras existen., IVA incluíd 9.680,00 4.000,00 4.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 6.000,00 4.000,00 6.000,00 5.000,00 5.000,00 5.000,00 63.680,00 Cuta mntribut 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 564,44 6.773,28 Salaris nets 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 1.127,00 13.524,00 Cargas Sc.(empresa y trabajadr) 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 623,00 6.853,00 Reparacines y cnservación 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 80,00 960,00 Inversines (Iva incluíd) 31.572,26 31.572,26 Fletes 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 96,20 1.154,40 Devluc.préstams bancs 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 480,45 5.765,45 Devlución trs préstams 2.261,81 2.261,81 Hnraris 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 90,20 1.082,40 Alquileres (IVA incluíd) 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 601,01 7.212,12 Primas Segurs 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 240,00 Servicis (IVA incluíd) 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 192,20 2.306,40 Publicidad 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 222,00 2.664,00 Otrs pags 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Depósits y fianzas 1.202,02 1.202,02 Gasts de Organización 37.807,53 37.807,53 SALDO FINAL 13.526,49-8.096,50 1.903,50 903,50 903,50 641,69 1.903,50 3.903,50 3.903,50 903,50 4.903,50 2.903,50 28.203,14 SALDO FINAL ACUMULADO 13.526,49 5.429,99 7.333,48 8.236,98 9.140,48 9.782,16 11.685,66 15.589,15 19.492,65 20.396,15 25.299,64 28.203,14 Tabla 5 - Fluj de Fnds

PROYECCIÓN A TRES AÑOS PREVISIÓN DE BALANCE AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 ACTIVO 114.376,24 128.412,20 129.108,02 Activ Fij (sin IVA) 57.043,78 43.664,58 30.285,38 Gasts de rganización 30.246,02 22.684,52 15.123,01 Gasts de cnstitución 64,00 48,00 32,00 Gasts de rganización prpiamente dichs 30.182,02 22.636,52 15.091,01 Intangibles 433,67 433,67 433,67 Aplicacines infrmáticas 302,50 302,50 302,50 Derechs s/leasing 0,00 0,00 0,00 Otrs derechs 290,00 290,00 290,00 (Amrtizac.Acda Intangibles) 158,83 158,83 158,83 Bs. De Us 25.162,07 19.344,38 13.526,68 Terrens 0,00 0,00 0,00 Inmuebles 0,00 0,00 0,00 Maquinaria y Herramientas 3.272,51 3.272,51 3.272,51 Muebles y Utiles 3.999,73 3.999,73 3.999,73 Equips para prcess de infrmación 2.617,23 2.617,23 2.617,23 Rdads 21.090,30 21.090,30 21.090,30 Otrs Activs Fijs 0,00 0,00 0,00 Amrtizac.Acda Bienes de Us.) 5.817,69 11.635,39 17.453,08 Inmvilizad Financier 1.202,02 1.202,02 1.202,02 Fianzas cnstituídas a l/p 1.202,02 1.202,02 1.202,02 Activ Circulante 57.332,46 84.747,62 98.822,64 Existencias 5.129,32 8.167,62 11.072,31 Deudres 24.000,00 28.000,00 31.500,00 Clientes 24.000,00 28.000,00 31.500,00 Otrs deudres AFIP- Sald a favr Inversines Financieras Temprales Dispnibilidades 28.203,14 48.580,00 56.250,33 Bancs 28.203,14 48.580,00 56.250,33 Caja PASIVO Y PATRIMONIO NETO 114.376,24 128.412,20 129.108,02 Fnds Prpis 93.469,38 112.210,94 117.890,33 Capital scial 70.000,00 70.000,00 70.000,00 Resultads neg.ejerc.anter. Otrs Aprtes Subvencines de capital Pérdidas y Ganancias 23.469,38 42.210,94 47.890,33 Pasiv exigible a larg plaz 15.851,26 10.867,69 5.589,73 Deudas a larg plaz entidades créd. 15.851,26 10.867,69 5.589,73 Prveedres inmvilizad l/p Otras deudas a l/p Pasiv exigible a crt plaz 5.055,60 5.333,57 5.627,96 Deudas a crt plaz entidades créd. 4.705,60 4.983,57 5.277,96 Prveedres Impuests a pagar 350,00 350,00 350,00 Cuenta crriente cn scis Remuneracines pendientes

CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 Ingress 140.000,00 168.000,00 189.000,00 Pr prestación de servicis 0,00 0,00 0,00 Pr venta de prducts 140.000,00 168.000,00 189.000,00 Pr subvencines a la expltación 0,00 Gasts 114.930,63 124.729,21 140.327,79 Cst de ls servicis prestads 0,00 0,00 0,00 Cst de las ventas 58.000,00 66.700,00 81.200,00 Csts de persnal 21.000,00 21.630,00 22.260,00 Suelds y salaris 16.800,00 17.304,00 17.808,00 Cargas Sciales a carg empresa 4.200,00 4.326,00 4.452,00 Depreciacines 13.538,03 13.538,03 13.538,03 Amrtización Gasts Organización 7.561,51 7.561,51 7.561,51 Amrtización Intangibles 158,83 158,83 158,83 Amrtización Bienes de Us 5.817,69 5.817,69 5.817,69 Otrs gasts de expltación 22.392,60 22.861,18 23.329,76 Impuests 0,00 0,00 0,00 Cuta mntribut 6.773,28 6.773,28 6.773,28 Alquileres 7.212,12 7.428,48 7.644,85 Servicis (agua, luz, teléfn...) 2.306,40 2.375,59 2.444,78 Publicidad y relacines públicas 2.664,00 2.743,92 2.823,84 Hnraris 1.082,40 1.114,87 1.147,34 Reparacines y cnservación 960,00 988,80 1.017,60 Primas de segurs 240,00 247,20 254,40 Fletes 1.154,40 1.189,03 1.223,66 Otrs gasts de expltación 0,00 0,00 0,00 Benefici antes de intereses e impuests (BAII) 25.069,37 43.270,79 48.672,21 Ingress financiers 0,00 Gasts financiers 1.599,99 1.059,84 781,88 Benefici antes de impuests (BAI) 23.469,38 42.210,94 47.890,33 Impuest a las Ganancias 0,00 0,00 0,00 Benefici net (Sald de la cuenta de PPyGG) 23.469,38 42.210,94 47.890,33 Tabla 6 - Pryección a 3 añs

RATIOS ECONÓMICO-FINANCIEROS RATIOS ECONÓMICOS Añ 1 Añ 2 Añ 3 Margen sbre ventas= BAII/Ventas netas% 17,91% 25,76% 25,75% Rtación sbre las ventas= Ventas netas/activs Ttales 1,22 1,31 1,46 Rentabilidad ecnómica= BAII/Activs Ttales % 21,92% 33,70% 37,70% Rentabilidad financiera= Bºnet/Fnds prpis % 25,11% 37,62% 40,62% RATIOS FINANCIEROS Añ 1 Añ 2 Añ 3 Ratis de liquidez Slvencia a crt plaz= Activ circulante/pasiv circulante 11,34 15,89 17,56 Test de la prueba ácida= Activ circulante-existencias/pasiv circulante 10,33 14,36 15,59 Liquidez=Caja/Pasiv circulante 5,58 9,11 9,99 Ratis de estructura financiera Grad de endeudamient= Deuda/Ttal Pasiv 0,18 0,13 0,09 Slvencia= Activ Ttal/Deuda 5,47 7,93 11,51 Tabla 7 - Ratis

Cmpsición gasts añ 1 Amrtización Bienes de Us 4% Cargas Sciales a carg empresa 3% Suelds y salaris 10% Csts de persnal 13% Gasts 70% Gasts Csts de persnal Suelds y salaris Cargas Sciales a carg empresa Amrtización Bienes de Us

Evlución ventas 200.000,00 180.000,00 160.000,00 140.000,00 120.000,00 100.000,00 Serie1 Serie2 Serie3 80.000,00 60.000,00 40.000,00 20.000,00 0,00 1 Pr ventas

Evlución cifra de ingress prestación servicis 1,00 0,90 Serie1 Serie2 Serie3 0,80 0,70 0,60 0,50 0,40 0,30 C3 0,20 C2 0,10 0,00 C1 1

Cmparación Ingress y Gasts añ 1 140.000,00 120.000,00 100.000,00 80.000,00 Ingress 60.000,00 40.000,00 20.000,00 Gasts 0,00 1 C1 2 1 2