UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA PROGRAMA OPERATIVO ANUAL GESTION 2011 5. INFORMACIÓN INSTITUCIONAL Nombre de la entidad: SERVICIO DE ENCAUZAMIENTO DE AGUAS Y REGULARIZACIÓN DEL RÍO PIRAÍ SEARPI Base legal: El SEARPI fue creado en fecha 26 de abril de 1983 por el Congreso Nacional y mediante Ley de la República Nº 550 del 15 de mayo de 1983 fue aprobada su creación por el Poder Ejecutivo. Misión: El SEARPI tiene la misión de prever y solucionar los problemas emergentes de la cuenca hidrológica del río piraí, de las cuencas de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú, así como de la coordinación y planificación del desarrollo social económico de las cuencas con orden a su preservación y saneamiento. Actividades principales: Entre las principales actividades se pueden mencionar las siguientes: Elaboración y concreción de políticas y proyectos para el manejo integral de las cuencas. Ejecución de acciones derivadas de proyectos, en forma directa o a través de contratos con empresas públicas o privadas. Diseño de planes de alarma y emergencia para los casos de perturbaciones naturales que pudieran producirse en las cuencas. Formulación de normas de regulación y preservación del funcionamiento integral de las cuencas. Participación en la planificación del desarrollo económico, social y cultural de las cuencas como Unidad parte de la estructura orgánica del Gobierno Departamental, Prefectura Departamento de Santa Cruz. Autorización o prohibición para la construcción de obras públicas industrias u otras clase de instalaciones que pudieran afectar al funcionamiento de la cuenca hidrológica del Piraí y de la de las cuencas de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú. Supervisión de la planificación urbanística de las ciudades o poblaciones asentadas en las áreas de las cuencas. Autorización o prohibición del asentamiento de grupos humanos en las cuencas. Promoción de políticas de concientización pública sobre la preservación de las cuencas. Autoriza o prohíbe la extracción de materiales y explotación de recursos naturales en el área de la cuenca. Diseña y promueve políticas de reforestación. Nombre de la entidad tutora: La entidad que ejerce tuición sobre el SEARPI es el Gobierno Autónomo Departamental de Santa Cruz, a través de la Secretaría de Desarrollo Sostenible y Medio Ambiente. Nombre de las entidades sobre las que se ejerce tuición:
Ninguna. Objetivo estratégico de la entidad: Brindar protección y seguridad sobre posibles inundaciones al área urbana, provincial y áreas rurales aledañas a la cuenca hidrológica del Piraí y de las cuencas de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú. Objetivo de gestión de la entidad: Tomar a su cargo la ejecución de todos los proyectos específicos, que impliquen las acciones relacionadas con la regulación de las cuencas hidrológicas del Piraí y de los ríos Grande ó Guapay, Río Yapacani y desembocadura del Río Surutú, planificando su ejecución con la entidad tutora y entidades financiadoras de los mismos, en un marco de desarrollo social y económico normativo en vigencia. 6. RECURSOS HUMANOS DE LA UAI Nombre y apellidos del Titular: Leticia Peña Salvatierra Cargo ocupado: Auditor Interno Título en provisión nacional: Auditor Financiero Universidad Autónoma Gabriel René Moreno de Santa Cruz de la Sierra. Nº de registro en el colegio respectivo: Colegio de Auditores Financieros de Santa Cruz Registro Nº 321. Colegio de Auditores de Bolivia Registro Nº 375. Dependencia de la Unidad de Auditoría Interna Dependencia lineal: del Director del SEARPI Dependencia Funcional 2 : de la Secretaria de Auditora General y Control de Gestión del Gobierno Autónomo departamental de Santa Cruz. ² La Resolución Administrativa Nº 279/2006 del 09.08.2006 de la Prefectura, establece en su Artículo Primero que: las Unidades de Auditoría Interna y los Auditores que desempeñan funciones en las Direcciones de Servicios, Programas o Proyectos descentralizados, y/o desconcentrados, pasan a depender funcionalmente de la Dirección Departamental de Auditoría Interna, debiendo continuar con sus funciones en el lugar que se les ha asignado..
Personal con que cuenta la Unidad de Auditoría Interna Nombres y apellidos Leticia Peña Salvatierra Profesión Cargo Años de experiencia como auditor interno Gobierno Privado Auditor Financiero AUDITOR INTERNO * Fecha de incorporación en la entidad Remuneración anual Bs 13 meses 24 años 25.11.2008 64.880 Cargo de auditor interno desde 01/10/2009 9 OBJETIVOS DE GESTIÓN DE LA UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA De acuerdo con las actividades que el artículo 15 de la Ley 1178 le asigna a la Unidad de Auditoría Interna y considerando los objetivos estratégicos determinados, se establecen los siguientes objetivos de gestión. a) Un (1) informe sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros terminados al 31 de diciembre de 2010. b) Un (1) informe sobre Auditoria Especial al proyecto CARENAS bajo tuición del SEARPI. Gestión 2007. c) Un (1) informe sobre Auditoria Especial de Uso y Consumo de Combustible del SEARPI. Gestión 2010. d) Un informe sobre las recomendaciones de auditoría interna, del examen de confiabilidad 2010 y Auditoría Especial de Compras de la Gestión 2009. a) Seguimiento sobre las recomendaciones de auditoría interna, emergentes del: - Examen de confiabilidad 2010. - Auditoria especial de compras de la gestión 2009. 10. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES A REALIZAR En cumplimiento a las normas de Auditoria Gubernamental Nº 212.15, se describen las características principales de las auditorias a realizar 10.1 Auditoria sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros Durante la gestión 2011 se tiene programado el examen sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros por la gestión concluida el 31 de diciembre de 2010.
Emitir una opinión sobre la confiabilidad de los registros y estados financieros de la entidad al 31 de diciembre de 2010. Registros contables y estados financieros básicos y complementarios al 31 de diciembre de 2010. Tiempo estimado: 120 días hábiles Fecha de inicio y finalización: 03.01.2011 al 30.03.2011 Logro: Cumplimiento del objetivo para el examen de los registros y estados financieros al 31 de diciembre de 2010. Tiempo: 2 /120 = 0.01666 Costo: 2/39.910 = 0.0050112 10.2 Auditorias Especiales Auditoria Especial al proyecto CARENAS bajo tuición del SEARPI. Gestión 2007. Verificar el cumplimiento de la aplicación de las Normas Básicas que regulan las políticas y programas para el manejo racional de los Recursos Naturales y Agricultura Sostenible que aporta al desarrollo integral a través de los municipios, mediante procesos de información, comunicación y capacitación que derivan del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI). Toda aquella documentación de respaldo relacionadas con las políticas y programas para el manejo integral de los recursos naturales y de las cuencas hidrográficas, de los servicios de comunicación para el desarrollo y asistencia técnica a la producción agropecuaria y en función del desarrollo rural sostenible que el Estado boliviano, las municipalidades y la sociedad civil organizada en beneficio de las poblaciones rurales, del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI), correspondiente a la gestión 2007. Tiempo estimado: 100 días hábiles Fecha de inicio y finalización: 04.04.2011 al 14.06.2011
Logro: Cumplimiento del objetivos para la Auditoria Especial del Proyecto CARENAS bajo tuición del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI), correspondiente a la gestión 2007. Tiempo: 2/ 120 = 0,01666 Costo: 2/35.510 = 0.0056963 10.3 Auditoria Especial de Uso y Consumo de Combustible gestión 2010 Auditoria Especial de Uso y Consumo de Combustible gestión 2010 del Servicio Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI). Verificar el cumplimiento del Reglamento para uso de vehículo en su acápite de aprovisionamiento y control de combustible Comprenderá la verificación del cumplimiento del Reglamento para uso de vehículo en su acápite de aprovisionamiento y control de combustible, durante la gestión 2010. Tiempo estimado: 90 días hábiles Fecha de inicio y finalización: 15.06.2011 al 18.08.2011 Logro: Cumplimiento del objetivo para la Auditoria Especial para uso de vehículo en su acápite de aprovisionamiento y control de combustible del Servicio de Encauzamiento de Aguas y Regularización del Rio Piraí (SEARPI), correspondiente a la gestión 2010. Tiempo: 2/ 90 = 0,0222 Costo: 2/28.670 = 0.0069759 10.4 Seguimiento a las recomendaciones de Auditoría Interna: Para la gestión 2011 se tiene programado un (1) informe de 1º seguimiento a recomendaciones contenidas en informes de Auditoría Interna. a) Informe de seguimiento a las recomendaciones emergentes del examen de confiabilidad de los registros y estados financieros por la gestión concluida el 31 de diciembre de 2010.
b) Informe de seguimiento de Control Interno emergentes de la auditoria Especial de Compras efectuadas por el SEARPI correspondiente a la gestión 2009. Verificar el cumplimiento de la implantación de las recomendaciones aceptadas. Las recomendaciones aceptadas de acuerdo a las fechas establecidas en los cronogramas de implantación. Tiempo estimado: 30 días hábiles Fecha de inicio y finalización: 19.08.2011 al 08.09.2011 Logro: Cumplimiento del objetivo para cada uno de los informes de auditoría interna. Tiempo: 2 / 30 = 0.0666 Costo: 2/10.230 = 0.0195503 10.5 Auditorias no programadas: Cualquier Auditoria no prevista en la programación forma parte de esta clasificación, normalmente se refieren a aquellas auditorias especiales o por excepción que se realizan en cualquier momento por la Unidad de Auditoría Interna sobre una operación o grupo de operaciones específicas o sobre una parte de la información financiera de la entidad, con un fin determinado. Estas auditorías pueden originarse sobre la base de denuncias u otro indicio que ameriten un examen sobre posible responsabilidad de los funcionarios de la entidad. Las Auditorias no programadas se realizan por pedido del Gobierno Departamental, a requerimiento de la Contraloría General del Estado y/o iniciativa de la Unidad de Auditoría Interna. Dependerá de la naturaleza de la auditoria. Estará relacionado con los objetivos que se determinen.
Tiempo estimado: 84 (19.81% de 424) días efectivos Fecha de inicio y finalización: 09.09.2011 al 31.12.2010 10.6 Entrenamiento y Capacitación del Personal de la Unidad de Auditoría Interna Se tiene previsto algunas de las fuentes para la capacitación del personal de la Unidad de Auditoría Interna se efectuará a través de: La programación de cursos del CENCAP de la Contraloría General del Estado en el marco de la Norma 1.1 Resolución C.G.R. 1/17/92. Cursos desarrollados por Universidades, Institutos y otros centros de capacitación y de formación profesional. Para la capacitación del personal de la Unidad de Auditoría Interna, correspondiente a la gestión 2011, se han previsto 17 días, distribuidos en 7 días de capacitación para el Auditor Interno y 10 días para el Auditor de Apoyo. Lic. Leticia Peña Salvatierra AUDITOR INTERNO REG. Nº 321 COLEGIO AUDITORES DE SANTA CRUZ REG. Nº 375 COLEGIO DE AUDITORES DE BOLIVIA