CONGRESO DEL ESTADO DE JALISCO SECRETARÍA GENERAL DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO CUENTA PÚBLICA 2015 1.- PRESENTACIÓN. En cumplimiento con lo dispuesto en los artículos 51 y 52 de La Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios, donde se instruye a las Entidades Auditables a rendir cuentas a la Auditoría Superior del Estado a más tardar el día 31 de Marzo del año en curso, se presenta la Cuenta Pública por el período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2015, referente al estado que guardan las finanzas del Congreso del Estado de Jalisco. Este informe es el resultado del análisis y comportamiento de los ingresos, egresos, inversiones y en general de los recursos públicos que se han registrado durante los meses de Enero a Diciembre 2015, elaborado por la, en cumplimiento a lo señalado en el artículo 50 fracción II inciso C, de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Jalisco. El análisis correspondiente se efectuó considerando el presupuesto autorizado al Poder Legislativo en el Presupuesto de Egresos del Gobierno del Estado de Jalisco, mismo que fue aprobado por esta Soberanía, mediante Decreto No. 25293/LX/14 de fecha 15 de Diciembre del 2014 y publicado en el Periódico Oficial del Estado de Jalisco el 30 de Diciembre del 2014, así como también al Acuerdo Legislativo No. CA040/2015 de fecha 04 de Mayo 2015 que contempla los ingresos propios para el ejercicio 2015. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 1
Con la entrega de esta cuenta pública, el H. Congreso del Estado, cumple con lo dispuesto en el Artículo 51 de la Ley de Fiscalización Superior y Auditoría Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios. 2.- ANTECEDENTES. Es importante señalar que durante los ejercicios fiscales 2011, 2012, 2013,2014 y 2015, los presupuestos fueron autorizados por un monto menor al solicitado por esta Soberanía, aunado al hecho de que esta Legislatura heredó obligaciones contraídas por pasadas administraciones, provocando que las finanzas del Congreso se vean seriamente afectadas. No obstante lo anterior se ha hecho un gran esfuerzo para manejar el presupuesto con eficiencia, racionalidad y austeridad, muestra de ello es la aprobación del Acuerdo Legislativo No. 35-LX-2012, el cual a la fecha continúa en vigencia, donde se establece un pacto de austeridad y transparencia de la LX Legislatura del Congreso, que incluye entre otras consideraciones: Cero incremento en dietas y sueldos de diputados, funcionarios de primer nivel, empleados con ingresos mayores a 39 mil pesos mensuales y personal supernumerario. Eliminación de apoyos de gasolina, comida, peaje, teléfonos celulares, seguros de gastos médicos mayores, gastos de representación y vehículos oficiales a diputados y funcionarios de primer nivel. Establecimiento de un comité de adquisiciones. Elaboración de un tabulador de sueldos para las nuevas contrataciones de personal. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 2
3.- SITUACIÓN ACTUAL: Para tener un panorama general, se presenta de forma comparativa los ingresos obtenidos durante los ejercicios 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015, como se muestra a continuación: *No Incluye responsabilidad patrimonial DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 3
En el mencionado Decreto No. 25293/LX/14 publicado en el Periódico Oficial del Estado de Jalisco el 30 de Diciembre del 2014, se autorizó el presupuesto al Poder Legislativo por la cantidad de $ 949 513,627.00, de los cuales, a la Auditoría Superior le asignaron $ 278 320,794.00 y al Congreso del Estado $ 670 120,433.00 y por responsabilidad patrimonial la cantidad de $1,072,400.00. Se aplicó un incremento del 3.5% con respecto al presupuesto de egresos 2014 sin considerar ampliaciones, quedando el presupuesto 2015 como se indica en los siguientes conceptos: Durante el Período de Enero a Diciembre 2015, se obtuvieron ingresos presupuestales por la cantidad de $ 670 120,433.00 y que corresponden al presupuesto aprobado del Gobierno del Estado. Adicional a lo anterior en el ejercicio 2015 se obtuvo la condonación del entero de las retenciones de Impuesto Sobre la Renta efectuadas a los trabajadores del Poder Legislativo, beneficio obtenido mediante la adhesión al Decreto emitido el 05 de Diciembre del año 2008 al que hace referencia el Articulo 9 de la Ley de ingresos de la Federación para el ejercicio 2013. En lo que respecta a la aplicación del mencionado Decreto, en el ejercicio 2015 ascendió a la cantidad de $ 5 404,376.00. Ahora bien los ingresos propios registrados en el período de Enero a Diciembre 2015 fueron de $ 16 435,713.42 principalmente son de productos financieros, venta de libros y fotocopias, ingresos por arrendamiento y otros ingresos. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 4
Al cierre del ejercicio la Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas tiene un saldo pendiente que reintegrar al Poder Legislativo por concepto por venta de formas valoradas por la cantidad de $ 8 630,871.08, así como la cantidad de $ 578,252.00 por concepto de Subasta de Vehículos, propiedad del Congreso del Estado, del ejercicio 2013, así como lo correspondiente al efecto inflacionario del año 2014, por la cantidad de $ 3 755,263.68. INGRESOS 1er SEMESTRE 2015 INGRESOS 2do SEMESTRE 2015 DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 5
4.- EXISTENCIA EN FONDOS Y VALORES: FONDOS DISPONIBLES AL 31 DICIEMBRE 2015 El análisis anterior nos revela claramente la situación financiera del Congreso de Jalisco. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 6
5.- PRESUPUESTO DE EGRESOS. Al respecto se destaca que de Enero a Diciembre 2014 se ejerció la cantidad de $ 681 095,768.59 y en el mismo período del ejercicio 2015 se ejerció la cantidad de $ 621 256,606.45 lo que refleja una diferencia de $ 59 839,162.14, lo que se puede apreciar en la siguiente gráfica. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 7
6.- PLANEACIÓN Y CRITERIOS DE DISTRIBUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2015, POR CAPÍTULO DEL GASTO. En el análisis realizado sobre la planeación del Presupuesto de Egresos del ejercicio fiscal 2015, se establecen los siguientes capítulos del gasto considerados en el Acuerdo Legislativo No. CA040/2015 del día 04 de Mayo del 2015, que incluye los ingresos presupuestales y los ingresos propios: 7.- COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS. Los ingresos de que dispone el Poder Legislativo del Estado de Jalisco para el cumplimiento de sus actividades, son los que se aprueban en el decreto N 25293/LX/14 de fecha Lunes 15 de Diciembre del 2014 y publicado en el Periódico Oficial del Estado de Jalisco el Martes 30 de Diciembre del 2014; en el presupuesto del Gobierno del Estado, y los ingresos propios que se generan con motivo de los servicios que presta el Congreso del Estado. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 8
El comportamiento del período Enero a Diciembre del año 2015 se muestra en el siguiente cuadro analítico: DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 9
8.- COMPORTAMIENTO DEL GASTO El gasto realizado de Enero a Diciembre 2015, se detalla a nivel de capítulo, concepto y partida del presupuesto ejercido al 31 de Diciembre del 2015: DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 10
DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 11
9.- BALANCE FINANCIERO. El siguiente reporte nos permite conocer la situación financiera del Congreso del Estado al 31 de Diciembre 2015, de sus ingresos y la aplicación de los egresos; para tal efecto se presenta de manera detallada, el análisis del período comprendido de Enero a Diciembre 2015. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 12
10.- ESTADOS FINANCIEROS. Se presentan los Estados Financieros al 31 de Diciembre de 2015 conforme a lo establecido en el Artículo N 46 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 13
INFORMACIÓN CONTABLE DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 14
a) Estado de Situación Financiera DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 15
b) Estado de Actividades DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 16
c) Estado de Variación de la Hacienda Pública DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 17
d) Estado de Flujo de Efectivo DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 18
e) Estado Analítico del Activo DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 19
f) Estado de Cambios en la Situación Financiera DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 20
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 21
Se presentan las notas a los estados financieros de conformidad con el Artículo N 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. a) NOTAS DE DESGLOSE I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. Activo Efectivo y Equivalente. Derecho a Recibir Efectivo y Equivalente y Bienes o Servicios a Recibir. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 22
Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. Nota relevante El edificio ubicado en la Avenida Hidalgo No. 222 no se encuentra registrado en contabilidad ya que es un edificio catalogado como edificio histórico conforme a la Ley Federal sobre monumentos y zonas arqueológicos, artísticos, históricos así como la Ley Nacional General de Bienes Nacional. Pasivo El importe más significativo representa la provisión para el pago de indemnización y laudos del personal que se encuentra bajo proceso laboral con la autoridad competente y que se desconoce su veredicto final. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 23
II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES Ingresos de gestión En el ejercicio 2015 se obtuvieron ingresos adicionales por la adhesión al Decreto emitido el 05 de Diciembre del año 2008 al que hace referencia el Articulo 9 de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio 2013, cantidad que ascendió a $ 5 404,376.00. III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PÚBLICA DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 24
IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Efectivo y Equivalente DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 25
V) CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS PRESUPUESTARIOS Y CONTABLES. CONCILIACIÓN ENTRE LOS EGRESOS PRESUPUESTARIOS Y LOS GASTOS CONTABLES DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 26
b) NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN) Cuentas de Orden Presupuestarias c) NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA 1. Introducción Los estados financieros del Congreso del Estado muestran al cierre del ejercicio 2015, un resultado del ejercicio (Ahorro) de $ 70 763,714.78, lo que sin lugar a dudas demuestra que el presupuesto asignado por la Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas, fue ejercido de una manera austera y eficiente, cumpliendo con el objetivo de esta LXI Legislatura. Lo anterior, fue posible por una eficiente toma de decisiones del personal directivo y un estricto control en el manejo de los recursos humanos y financieros, así como de transparentar todas las operaciones que se llevaron a cabo en el citado ejercicio 2015. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 27
2. Panorama Económico y Financiero El Congreso del Estado de Jalisco ha mejorado su situación económica y financiera en los últimos años, debido en gran medida a las medidas de austeridad y controles internos que se han implementado, entre los que podemos mencionar: Cero incremento en dietas y sueldos de diputados y funcionarios. Cero apoyos adicionales como son: vales de gasolina, comidas, peajes, transportación aérea, telefonía móvil, seguros de gastos médicos, gastos de representación (salvo el Presidente), asignación de vehículos oficiales. Contratación de supernumerarios sólo por acuerdo de la Comisión de Administración y con el mínimo de personal requerido. Total cumplimiento de las obligaciones que establece la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de Jalisco y sus Municipios. Funcionamiento del Comité de Adquisiciones Informe trimestral de Secretaría General. Establecimiento de un tabulador de sueldos para nuevas contrataciones. Manual de Viáticos Manual para el manejo de fondos revolventes Reglamento para el recurso de Comisión y Comités Legislativos Derivado de lo anterior y del control estricto de las leyes aplicables en materia de adquisiciones, contabilidad y presupuestos, podemos decir con certeza que el superávit obtenido en el ejercicio 2015 es determinante para que el Congreso del Estado pueda llevar a cabo proyectos que en ejercicios pasados tuvieron que ser pospuestos por los adeudos que tenía la Institución. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 28
Sin embargo es importante resaltar que en Legislaturas anteriores, se llevaron a cabo contrataciones y despidos de personal de manera arbitraria, que se traducen en demandas labores a las que la actual Legislatura tiene que hacer frente, cumpliendo con la reinstalación de personal y pago de laudos millonarios, que pueden afectar las finanzas del Congreso en un futuro próximo. 3. Autorización e Historia a) Fecha de creación del ente. El 16 de junio de 1823 la Diputación Provincial de Guadalajara declaró: que es llegado el caso de hacerse el pronunciamiento tan deseado, de erigirse esta Provincia en Estado soberano federado con los demás de la grande Nación Mexicana, con el nombre de Estado Libre de Xalisco. Posteriormente, el 14 de septiembre del mismo año se instaló el Congreso Provincial Constituyente del Estado de Jalisco. b) Principales cambios en su estructura. La LXI Legislatura está integrada por 39 diputados de los cuales 20 fueron electos por mayoría relativa y 19 por representación proporcional, de acuerdo al artículo 18 de la Constitución Política del Estado de Jalisco, misma que a la fecha no ha tenido cambios en su estructura básica. 4. Organización y Objeto Social a) Objeto social. El Poder Legislativo es el órgano del Estado en el que reside la potestad de hacer y reformar leyes, se deposita en una Asamblea que se denomina Congreso del Estado y está integrado con representantes populares electos por los principios de mayoría relativa y de representación proporcional y se renueva cada tres años conforme al procedimiento establecido en el Código Electoral. b) Principal actividad. Entre sus principales atribuciones se encuentran: DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 29
Legislar en las materias que no sean de la competencia exclusiva de la Federación. Decretar las contribuciones necesarias para cubrir los gastos del Estado y los municipios Aprobar el presupuesto anual de gastos del estado. Ejercer ante el Congreso de la Unión el derecho de iniciativa de leyes y decretos federales. c) Ejercicio Fiscal. Comprendido del período del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015. d) Régimen Jurídico. El Poder Legislativo del Estado de Jalisco está constituido fiscalmente como Persona Moral con Fines No Lucrativos. e) Consideraciones fiscales del ente. Está obligado al cumplimiento de las siguientes obligaciones fiscales: Declaración informativa anual de retenciones de ISR por sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios. Entero de retenciones mensuales de ISR por sueldos y salarios Declaración informativa anual de pagos y retenciones de servicios profesionales. Personas Morales. Impuesto Sobre la Renta. Entero mensual de retención de ISR por servicios profesionales. Entero mensual de retenciones de ISR de ingresos por arrendamiento. Declaración informativa anual de retenciones de ISR por arrendamiento de inmuebles. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 30
Entero de retenciones mensuales de ISR por ingresos asimilados a salarios. Informativa anual del subsidio para el empleo. IVA f) Estructura organizacional básica. La Cámara de Diputados de la LXI Legislatura del Estado de Jalisco está integrada de la siguiente manera: Partido Revolucionario Institucional, con 13 diputados. Partido Acción Nacional, con 5 diputados. Partido Movimiento Ciudadano, con 14 diputados. Partido de la Revolución Democrática, con 2 diputados. Partido Verde Ecologista de México, con 3 diputados. Partido nueva alianza con 1 diputado Independiente 1 Diputado 5. Bases de Preparación de los Estados Financieros. Los estados financieros del Congreso del Estado se han elaborado observando la normatividad emitida por el CONAC y las disposiciones legales aplicables. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 31
INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 32
Estado Analítico de Ingresos DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 33
Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos a) Clasificación Administrativa. b) Clasificación Económica (por tipo de gasto). DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 34
c) Clasificación por Objeto del Gasto DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 35
d) Clasificación Funcional (finalidad y función) DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 36
e) Indicador de Postura Fiscal DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 37
INFORME DE SITUACIÓN PATRIMONIAL. DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 38
Por último y a efecto de dar cabal cumplimiento a la integración de la Cuenta Pública del ejercicio 2015 de este Poder Legislativo, se detallan los bienes muebles e inmuebles, equipo de cómputo, equipo de oficina y el parque vehicular de que dispone este H. Congreso del Estado, indicando el área en el que se encuentran asignados. Se anexa Cd RELACIÓN DE ACTIVO FIJO ADQUIRIDO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015 Mobiliarios y Equipos de Oficina (Partida 511) Equipo de Cómputo (Partida 515) Otros Mobiliarios y Equipos de Administración (Partida 519) Equipos y aparatos Audiovisuales (Partida 521) Maquinaria y equipo agropecuario(partida 561) Equipos de Generación Eléctrica, Aparatos y Accesorios Eléctricos (Partida 566) Otros equipos (Partida 569) Licencias informáticas e intelectuales (Partida 597) DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 39
MOBILIARIOS Y EQUIPO DE OFICINA (Partida 511) EQUIPO DE CÓMPUTO Y TECNOLOGIA DE LA INFORMACIÓN (Partida 515) DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 40
OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN (Partida 519) EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES (Partida 521) DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 41
MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO (Partida 561) EQUIPOS DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS Y ACCESORIOS ELÉCTRICOS (Partida 566) OTROS EQUIPOS (Partida 569) DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 42
LICENCIAS INFORMATICAS E INTELECTUALES (Partida 597) DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 43
INVENTARIO GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 A.- MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA B.- EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍA C.- OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN D.- EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES E.- CAMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE VIDEO F.- AUTOMÓVILES Y EQUIPO TERRESTRE G.- SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y DE REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL H. EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN I.- HERRAMIENTAS Y MAQUINAS Y HERRAMIENTAS J.- OTROS EQUIPOS K.- SOFTWARE (Se anexa CD Conteniendo Información del inventario costeado al 31 de Diciembre 2015). DIRECCIÓN DE CONTROL PRESUPUESTAL Y FINANCIERO. 44