LEY 5197 DOMICILIO LEGAL: DEAN FUNES 1339 - CÓRDOBA ACTIVIDAD PRINCIPAL: CONTROL DE LA MATRICULA PROFESIONAL ESTADOS CONTABLES: POR EL EJERCICIO ANUAL N 41 INICIADO EL 1 DE MARZO DE 2013 EXPRESADOS EN MONEDA HOMOGÉNEA (PESOS) DEL 28 DE FEBRERO DE 2014
0 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 28 de febrero de 2014, comparativo con el ejercicio anterior. 2014 2013 $ $ ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (Nota 2) 277.763,87 335.245,98 Créditos (Nota 2) 272.631,57 143.351,99 Inversiones (Nota 2) 112.014,53 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 662.409,97 478.597,97 ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso ( Anexo 1) 356.719,89 356.431,81 TOTAL DEL ACTIVO NO CORRIENTE 356.719,89 356.431,81 TOTAL DEL ACTIVO 1.019.129,86 835.029,78 PASIVO PASIVO CORRIENTE Cuentas por Pagar (Nota 3) 211.458,05 233.518,74 Deudas Laborales y Previsionales (Nota 3) 76.963,11 Fondos de Terceros - Cocerbín (Nota 3) 31.100,62 - TOTAL DEL PASIVO CORRIENTE 319.521,78 233.518,74 PASIVO NO CORRIENTE - - TOTAL DEL PASIVO NO CORRIENTE - - TOTAL DEL PASIVO 319.521,78 233.518,74 PATRIMONIO NETO (según estado respectivo) 699.608,08 601.511,04 TOTAL DEL PASIVO + PATRIMONIO NETO 1.019.129,86 835.029,78
0 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS correspondientes al Ejercicio finalizado el 28 de febrero de 2014 Ejercicio Finalizado el 28 de febrero de 2014 2013 $ $ RECURSOS Y GASTOS ORDINARIOS RECURSOS ORDINARIOS Para fines generales (Anexo 2) 1.827.813,64 1.296.037,84 Para fines específicos (Anexo 2) 2.319.542,77 1.686.328,68 Ingresos Financieros 4.515,40 5.681,93 Total recursos ordinarios 4.151.871,81 2.988.048,45 GASTOS ORDINARIOS Costo de Servicios Prestados 2.106.822,18 1.303.388,53 Grales. de Administración (Anexo 3) 1.832.067,89 1.398.780,41 Otros gastos 99.073,78 76.649,48 Amortizaciones Bs. de Uso (Anexo 1) 15.810,92 31.920,14 Total gastos ordinarios 4.053.774,77 2.810.738,56 SUPERAVIT ORDINARIO DEL EJERCICIO 98.097,04 177.309,89 RECURSOS Y GASTOS EXTRAORDINARIOS - - SUPERAVIT EXTRAORDINARIO - - SUPERAVIT FINAL 98.097,04 177.309,89
0 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO correspondiente al ejercicio finalizado el 28 de febrero de 2014, comparativo con el ejercicio anterior. DETALLE APORTES DE LOS ASOCIADOS Superávit TOTALES Capital Ajuste de Reserva Sub - Total acumulados 2014 2013 Capital Legal $ $ $ $ $ $ Saldos al comienzo del ejercicio anterior 180.806,92 146.538,22 327.345,14 274.165,90 601.511,04 424.201,15 Absorción Resultados No asignados - - - - Desafectación de reservas - - - - - - - Saldos al Cierre del Ejercicio Anterior 180.806,92 146.538,22-327.345,14 274.165,90 601.511,04 424.201,15 Aportes - - - - - - - Superávit del ejercicio - - - - 98.097,04 98.097,04 177.309,89 Saldos al cierre del ejercicio 180.806,92 146.538,22-327.345,14 372.262,94 699.608,08 601.511,04
0 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO correspondiente al ejercicio finalizado el 28 de Febrero de 2014 Variación del Efectivo Ejercicio Finalizado el 28 de Febrero de 2014 2013 $ $ Efectivo al inicio del ejercicio 335.245,98 174.665,42 Modificación de ejercicios anteriores Efectivo modificado al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 2) 389.778,40 335.245,98 Aumento (Disminución) neto del Efectivo 54.532,42 160.580,56 CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Cobros por recursos para fines generales 1.827.813,64 2.982.366,52 Cobros por recursos para fines específicos 2.319.542,77 0,00 Pagos de deudas 0,00-81.932,92 Pagos al personal y cargas sociales -993.262,92-723.370,94 Pagos de honorarios y viáticos -504.839,50-455.325,43 Pagos por compras al contado de bienes y servicios -2.614.238,59-1.591.222,05 Intereses ganados Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas Actividades de inversión 4.515,40 5.681,93 39.530,80 136.197,11 Pagos por compras de bienes de uso -16.099,00-6.197,00 Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de inversión Actividades de financiación -16.099,00-6.197,00 Fondos de Terceros - Cocerbín 31.100,62 30.580,45 Flujo neto de efectivo utilizado en las actividades de financiación 31.100,62 30.580,45 AUMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DEL EFECTIVO 54.532,42 160.580,56 Las notas y Anexos que se acompañan forma parte integrante de este estado.
ANEXO 1 BIENES DE USO al 28 de Febrero de 2014 Saldos al Aumentos Disminuc. Saldos al AMORTIZACIONES comienzo del RUBROS por Compras por ventas cierre del Acumuladas Valor Neto Total del Acumuladas Bajas Del Ejercicio Resultante ejercicio y bajas ejercicio al inicio Ejercicio al Cierre $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ Inmuebles 289.379,49 0,00 289.379,49 67.049,09 3.877,69 3.877,69 70.926,78 218.452,71 Mejoras Inm. 104.242,47 0,00 104.242,47 4.169,70 2.084,85 2.084,85 6.254,55 97.987,92 Instalaciones 38.884,07 0,00 38.884,07 28.765,25 1.944,20 1.944,20 30.709,45 8.174,62 Ms y utiles 105.434,79 11.649,00 117.083,79 94.189,22 2.324,52 2.324,52 96.513,74 20.570,05 Equipos de Comput. 54.895,55 3.688,00 58.583,55 45.697,71 3.446,45 3.446,45 49.144,16 9.439,39 Mejoramiento de Red 9.904,03 762,00 10.666,03 6.437,62 2.133,21 2.133,21 8.570,83 2.095,20 602.740,40 16.099,00 0,00 618.839,40 246.308,59 0,00 15.810,92 15.810,92 262.119,51 356.719,89
Anexo 2 RECURSOS ORDINARIOS Correspondientes al Ejercicio finalizado el 28 de Febrero de 2014 Para fines Total Generales Específicos Diversos Ejercicio Detalle $ $ $ $ Cuotas Colegiados 1.755.908,62 1.755.908,62 Cuotas Especialistas 41.448,22 41.448,22 Cuotas Postulantes 30.456,80 30.456,80 Certificaciones 17.097,00 17.097,00 Certif. Actuac. prof. y recertificaciones 8.885,00 8.885,00 Cuotas Planes de Pago 14.479,82 14.479,82 Cursos Varios 150.539,85 150.539,85 Programa S.G.C. 10.430,00 10.430,00 Multas Suspensiones y Sumarios 11.898,00 11.898,00 Matriculaciones 74.401,00 74.401,00 Autorizaciones de Laboratorios 54.830,00 54.830,00 Autorizaciones quinquenales 48.137,60 48.137,60 Reintegro franqueos 8.860,00 8.860,00 Recaudación Apross - Matriculados 1.356.855,22 1.356.855,22 Recaud. Gtos, Adm, Apross -Matriculados 134.540,05 134.540,05 Recaud. Seguros ASECOR - Matriculados 100.547,23 100.547,23 Recaud. Por servicios de Cobranzas 4.992,00 4.992,00 Congreso 316.100,00 316.100,00 Intereses Ganados 4.515,40 4.515,40 Aportes Recibidos Coord. De Ley 6.950,00 6.950,00 TOTAL EJERCICIO 1.827.813,64 2.319.542,77 4.515,40 4.151.871,81
Anexo 3 COLEGIO DE BIOQUÍMICOS DE LA PROVINCIA DE CÓRDOBA. GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION Correspondientes al Ejercicio finalizado el 28 de Febrero de 2014 Costo Serv Gastos Amortizaciones Detalle Prest. administ. Otros Total $ $ $ $ $ Apross Matriculados 1.319.909,66 1.319.909,66 Cursos 31.809,68 31.809,68 Honorarios y gastos programa S.G.C. 110.598,00 110.598,00 Seguros ASECOR Matriculados 92.856,20 92.856,20 Trabajos de Evaluación 2.040,00 2.040,00 Tribunal de Disciplina 31.050,90 31.050,90 Honorarios Auditores 76.940,00 76.940,00 Honorarios Coord., cursos y especialidades 72.700,00 72.700,00 Viáticos Auditores y Colaboradores 8.370,00 8.370,00 Viáticos Colaboradores Especializados 2.120,00 2.120,00 Cuotas Fepuc 7.200,00 7.200,00 Honorarios Consejo Directivo 62.090,00 62.090,00 Viáticos Delegados de Distrito - Aut. Quinq. 66.354,91 66.354,91 Pagos Cocerbín 163,00 163,00 Sueldos de personal 655.077,20 655.077,20 Becas - Residentes 165.164,19 165.164,19 Cargas Sociales 173.021,53 173.021,53 Indumentaria para el personal 4.580,00 4.580,00 Servicio de archivos 4.057,41 4.057,41 Gastos por tareas Esp. Consejo Directivo 26.054,00 26.054,00 Servicio de Agua Corriente 1.723,27 1.723,27 Impuesto Inmobiliario 2.690,80 2.690,80 Alquiler Fotocopiadora 13.029,19 13.029,19 Telefonía 13.463,30 13.463,30 Correspondencia 35.885,50 35.885,50 Servicio de Internet 2.699,00 2.699,00 Mensajería 29.000,00 29.000,00 Consumo de Energía Eléctrica 12.361,40 12.361,40 Gas Natural 742,72 742,72 Art. De Librería, Form. Y Papelería 21.178,52 21.178,52 Asesoría Jurídica 53.980,00 53.980,00 Asesoría Contable 33.250,00 33.250,00 Asesoría Prensa 35.560,00 35.560,00 Actos Académicos 14.057,70 14.057,70 Comisionistas 2.020,00 2.020,00 Serv. De Emergencia 2.072,00 2.072,00 Gastos de Movilidad 4.328,95 4.328,95 Seguro Bs. Muebles 2.300,00 2.300,00 Gtos. De Funcionamiento 71.698,81 71.698,81 Gtos. Varios 1.095,00 1.095,00 Certificación de Estados contables 22.138,37 22.138,37 Reparaciones y Mant. 6.166,00 6.166,00 Diseño y Mant. Pag. Web 23.656,00 23.656,00 Mantenim. Web prograna S.G.C. 3.780,00 3.780,00 Servicios de Mant. De PC 5.850,00 5.850,00 Gastos de Representación 26.264,46 26.264,46 Seguros Acc. Pers. Colaboradores y CD 13.521,77 13.521,77 Donaciones 300,00 300,00 Viáticos Consejo Directivo 293.905,50 293.905,50 Congreso 278.015,13 278.015,13 Intereses y Gastos Bancarios 47.166,84 47.166,84 Gastos Financieros 51.906,94 51.906,94 Amortización del ejercicio 15.810,92 15.810,92 TOTAL EJERCICIO ACTUAL 2.106.822,18 1.832.067,89 99.073,78 15.810,92 4.053.774,77
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES al 28 de Febrero de 2014. 1) NORMAS CONTABLES Modelo de Presentación. Los Estados Contables se presentan en moneda homogénea, siguiendo lineamientos enunciados en las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 11 y sus respectivas modificaciones de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Información Comparativa. Efectos de la inflación. Criterios Contables. Los saldos al 28/02/2014 se exponen en forma comparativa con el ejercicio anterior, cuyas cifras figuran en segunda columna. No se aplicó el procedimiento de ajuste por inflacióne en virtud de lo establecido en la Resolución 287/03 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. No obstante, en opinión del suscripto, el impacto de la inflación real podría desvirtuar la interpretación de la información presentada. Las cuentas patrimoniales se registraron por el método de lo devengado. 2) COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL ACTIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE Activo Corriente Caja y Bancos: Caja 17.364,94.- Valores a Depositar 3.738,50.- Banco de Córdoba SA. 256.660,43.- Total Caja y Banco 277.763,87.- Inversiones: Plazo Fijo Banco Córdoba 112.014,53.- Total Inversiones 112.014,53.- Créditos: Cuotas Colegio en Cta Cte 168.534,00.- Apross a Cobrar Matriculados 83.578,97.- Especialistas a Cobrar 4.132,00.- Seguros a Cobrar 5.725,00.- Aut. Laboratorio a Cobrar 2.955,00.- Certificaciones a Cobrar 100,00.- Congreso Saldos a Cobrar 875,00.- Cuotas Plan de pagos Matr. a cobrar 633,10.- Cuotas Postulantes a Cobrar 2.392,00.-
Multas por no votar a Cobrar 46,50.- Matriculaciones a Cobrar 2.200.- Autoriz. Quinquenales a Cobrar 1.460.- Total Créditos 272631,57.- Activo No Corriente Bienes de Uso Según Anexo Nº 1. Total Activo No corriente 356719,89 3) COMPOSICIÓN DE LOS RUBROS DEL PASIVO CORRIENTE Y NO CORRIENTE Pasivo Corriente Convenio Apross a pagar 120.253,50.- Asecor a pagar 2.900,00.- Sueldos y Jornales a pagar 44.601,27.- Cargas Sociales a pagar 8.244,01.- Aportes a pagar 8.823,71.- Becas - Residentes a pagar 15.294,12.- Asesoría Jurídica a pagar 4.995,00.- Asesoría contable a pagar 3.000,00.- Honorarios Aud. A pagar 6.880,00.- Honorarios coord. cursos y espec a pagar 6.230,00.- Honorarios Cons. Dir. A pagar 5.420,00.- Viáticos y otros a pagar 26.885,00.- Servicios a pagar 1.924,05.- FEPUC a pagar 1.200,00.- Servicio de archivo a pagar 587,01.- Mantenimiento Web y pc a pagar 4.268,00.- Mantenimiento Web Programa SGC a pagar 1.260,00.- Asesor Prensa y publicidad a pagar 3.500,00.- Correos y encomiendas a pagar 4.884,00.- Gastos Financieros a Pagar 3.310,49.- Honorarios y Gastos Prog. S.G.C. a Pagar 11.100,00.- Tareas Específicas Cons. Dir. a pagar 1.650,00.- Seguros Colaborad. A Pagar 1.211,00.- Fondos de Terceros Caja - COCERBÍN 31.100,62.- Total Pasivo 319.521,78.-
INFORME DEL AUDITOR PARA SER PRESENTADO A TERCEROS Sres. Miembros del Consejo Directivo Colegio de Bioquímicos de la Provincia de Córdoba Dean Funes 1339 Ciudad de Córdoba En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre el resultado de la auditoría que he realizado a los Estados Contables detallados en el Apartado I. Dichos estados han sido preparados por el Consejo Directivo del Colegio de Bioquímicos de la Provincia de Córdoba, en ejercicio de sus funciones. Mi tarea profesional consiste en emitir una opinión sobre la información contenida en los mismos, basada en mi examen de auditoría realizado con el alcance mencionado en el Apartado II. I Estados Contables Auditados. I-1. Estado de Situación Patrimonial al 28/02/2014. ACTIVO: $1.019.129,86 PASIVO: $ 319.521,78 PATRIMONIO NETO: $ 699.608,08 I-2. Estado de Recursos y gastos del Ejercicio cerrado el 28/02/2014; el cual arroja un superávit de $98.097,04 I-3. Estado de Evolución del Patrimonio Neto, por el Ejercicio cerrado el 28/02/2014. I-4. Estado de Flujo de Efectivo, por el Ejercicio cerrado el 28/02/2014. Todos los Estados detallados se encuentran expresados en moneda homogénea. II Alcance de la Auditoría. Para poder emitir una opinión sobre los Estados contables mencionados, he realizado mi examen de acuerdo a normas de auditoría vigentes, incluidas en la R.T. N 7 de la FACPCE, aprobadas por Res. N 4/86 del CPCE de Córdoba. Estas normas requieren de una adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados Contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativos. III Dictamen. En mi opinión, los Estados contables mencionados presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación patrimonial del Colegio de Bioquímicos de la Provincia de Córdoba al 28 de febrero de 2014, los resultados de sus operaciones, la evolución del Patrimonio neto y el Estado de flujo de efectivo por el ejercicio finalizado a esa fecha, de acuerdo con normas profesionales vigentes en la Provincia de Córdoba. IV Información requerida por disposiciones legales. A efectos de dar cumplimiento a las disposiciones vigentes, informo que: IV 1. Los Estados Contables surgen de un sistema de registro contable que ha sido llevado de conformidad con los requisitos exigidos por normas legales y técnicas. IV-2. Al 28 de febrero de 2014 no existen deudas a favor del Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones en concepto de aportes y contribuciones, según se desprende de las registraciones contables.- Córdoba, 24 de junio de 2014.- Guillermo F. Weissbein Contador Público U.N.C. M.P.: 10-9765-8 CPCE Cba.