Nombre de Entidad HOSPITAL MUNICIPAL LOS OLIVOS Órgano de Control Institucional Periodo de Seguimiento Del 04/07/2016 Al: I 28/02/2017 ítem N dela Recomendac ion 1DS1 El Director General deberá disponer que la jefa de Administración ordene a la encargada de Facturación que emita las facturas en la oportunidad que se entrega los bienes (medicinas y/o servicios médicos y asistenciales). Asimismo, la jefa de Administración deberá disponer que el Contador supervise la oportuna facturación para evitar multas, moras e intereses por parte de la SUNAT y para que se contabilice en su periodo, la facturación emitida. estado de implementación déla IIDS2 El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la jefa de Administración ordene al jefe de Contabilidad, analice, depure y regularice la cuenta de inventarios, la misma que debe ser sustentada y concillada con el almacén central y almacenes de Farmacia debiendo reflejarse en el Resumen de los Reportes de Kardex valorizado, los suministros diversos, medicinas, dispositivos médicos y suturas con códigos de cuentas contables. 1 044-2015-3-0219 Reporte de Deficiencias Significativas-Periodo 2015 IIDS3 El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la AdmiistracIÓn a través del área contable provislonen ios adeudos a los proveedores devengando con aplicación a resultados en los periodos correspondientes. IIDS4 La jefa de Administración se sirva ordenar a quien corresponda se efectúen las coordinaciones a fin de prever y de regularizar, gastos no contabilizados en el ejercicio. Que la jefa de Administración ordene al jefe de Contabilidad se efectúen análisis de cuentas en forma mensual a fin de tener saldos razonables, oportunamente y efectuar los ajustes contables que permitan una adecuada presentación de los estados financieros. IIDS6 El Director Ejecutivo del HMLO deberá disponer que la Oficina de Administración a través de la Unidad de Contabilidad, que los equipos médicos sean contabilizados incorporándolos en el rubro Inmuebles, Maquinaria y equipo bajo responsabilidad.
ESTADO SITUACIONAL DE LAS RECOMENDACIONES FORMULADAS POR LOS ÓRGANOS DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL AL 28 DE FEBRERO DE 2017 Nombre de Entidad HOSPITAL MUNICIPAL LOS OLIVOS [Periodo de Seguimiento Del 04/07/2016 Al: 28/02/2017 Órgano de Control Institucional El Director General deberá disponer que el área de Administración a través de la unidad contable proceda a efectuar la conciliación de los saldos de la información.presupuestaria y financiera con la finalidad de evitar existan diferencias no aclaras entre ambas informaciones. IDS1 I1DS4 El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la Administración a través del área contable proceda a la programación del inventario de existencias del rubro Inventario al cierre del ejercicio, su valorización según Kardex y conciliación con registros contables, efectuaron los ajustes por desvalorización pertinentes, con la finalidad de sustentar adecuadamente los saldos en el estado de situación financiera. o 050-2015-3-0219 Reporte de Periodo 2012 El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la Administración a través del área contable proceda a la programación oportuna de los inventarios físicos del rubro Propiedad plata y equipo, su valorización, conciliación con registros contables y los ajustes correspondientes con la finalidad de sustentar adecuadamente los saldos en el estado de situación financiera al cierre del periodo. IIDS6 El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la Administración a través del área contable proceda a la ubicación de la documentación que sustenta el ajuste en libros de los medicamentos, obteniendo información de los responsables de farmacia, con la finalidad de sustentar adecuadamente este registro en el estado de situación financiera al cierre del periodo.
FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU 1MPLEMENTACIÓN Nombre de Entidad Hospital Municipal Los Olivos Periodo de Seguimiento Del 04/07/2016 AI: 28/02/2017 Órgano de Contro Institucional IDS2 El Director General dei Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que el área de Administración a través de la unidad contable efectué la conciliación de los saldos, presentados en la información financiera con los estados presupuestarios con la finalidad de evitarse presente diferencias no explicadas. IIDS2 El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la Administración a través del contador responsable de Farmacia procedan a la debida sustentación de los ajustes efectuados identificando las razones de su registro en libros y la responsabilidad de los que lo generaron con la finalidad de salvaguardar los recursos del HMLO. 051-2015-3-0219 Reporte de Deficiencias Significativas-Periodo 2013 IIDS3 través del área de Logística y Contabilidad programen oportunamente la realización de los inventarios físicos de la Propiedad, Planta y Equipo del HMLO, se valoricen y concillen efectuando los ajustes previos al cierre del ejercicio con la finalidad de sustentar adeuadamente eí saldo de esta cuenta en el estado de situación financiera. IIDS4 través de las áreas de Logística y Contabilidad proceda a identificar los bienes dados de baja, las razones de su registro en libros así como los responsables de su arpobación con la finalidad de sustentar adecuadamente este registro contable. través de las áreas de Logística y Contabilidad con participación del responsable de Farmacia proceda a identificar la documentación que sustenta el ajuste contable efectuado a la cuenta Inventarios, las razones técnicas y los responsables de su aprobación con la finalidad de sustentar adecuadamente el ajuste efectuado.
FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN Nombre de Entidad Hospital Municipal Los Olivos 1 Periodo de Seguimiento Del 04/07/2016 Al: 28/02/2017 Órgano de Contro Institucional N de informe y Nombre del Recomendado n IDS2 través del área contable efectúe la conciliación de los saldos presentados en la información financiera con los estados presupuestarios con la finalidad de evitar se presenten diferencias no explicadas. Impíementada IIDS2 través del área contanble y logística se proceda a la programación oportuna de los inventarios de los bienes del activo fijo del HMLO, su valorización, conciliación y ajuste en libros contables con la finalidad de contar con un respaldo que sustente el saldo del rubro Propiedad Planta y Equpio al cierre del ejercicio 2015. 052-2015-3-0219 Reporte de Deficiencias Significativas-Periodo 2014 IIDS3 través de las áreas de Logística y Contabilidad proceda a identificar los bienes dados de baja, las razones de su registro en libros así como los responsables de su aprobación con la finalidad de sustentar adecuadamente este registro contable, debidamente documentados. El Director General del Hospital Municipal Los Olivos deberá disponer que la Administración ordene al Contador, para que en el mes de noviembre de cada año programe la toma de Inventarios Ffsicios debiéndose emitir la Directiva del caso y nombrar la Comisión de Toma de Inventarios físicos y valorizados, con personal de la entidad (y/o contratar personal profesional especiaizado para dicho fin) debiéndose concluir con el Acta de Toma de inventarios, de la Comisión indicando fallantes y sobrantes y la posterior cordinación de saldos con Contabilidad al cierre del ejercicio anual. IIDS7 través del área de logística que el almacenero mantenga sus tarjetas Bincard al día y se programe que el kardex se lleven en el Área de Logística con la finalidad de que los saldos sean conciliados oportunamente con los saldos contables, al cierre de cada mes y al cierre del ejercicio.
FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN Nombre de Entidad [Hospital Municipal Los Olivos Periodo de Seguimiento I 55 04/07/2016 AI: 28/02/2017 [Órgano de Contra Institucional 003-2014-2-5584 Examen Especial al Hospital Municipal Los Olivos "Proceso de contratación de Bienes y Servicios Período 2011-2012" AL TITULAR DE LA ENTIDAD: Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades de los funcionarios y servidores del Hospital Municipal Los Olivos, comprometidos en la observación n 1, teniendo en consideración que su inconducta funcional no se encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraería General de la República. Prescrita 002-2014-2-5584 Examen Especial al Hospital Municipal Los Olivos "Servicios de Farmacia" Pendo 2012-2013 Al TITULAR DE LA ENTlDAD:Que se proceda conjuntamente con la aprobación de una comisión encargada de destruir por lo menos una vez al año los productos farmacéuticos vencidos, plenamente identificados, tomando en cuenta la leyenda correspondiente, haciendo un inventario completo de los productos debiendo ser registrados en ios libros correspondientes, establecidos como buenas prácticas de almacenamiento, tomando en cuenta lo establecido en el articulo 46 del Decreto Supremo n 014-2011-SA (debiendo contar el listado con nombre del producto, número de registro sanitario, nombre del laboratorio fabricante, número de lote y fecha de vencimiento, cantidad de envases, número de unidades por envase, cuando corresponda, razón social del proveedor y número de guia de remisión, boleta de venta o de la factura. AL TITULAR DE LA ENTIDAD: Que los equipos de trabajo de contabilidad y estadística e informática sinceren la vatorización de los productos farmacéuticos en cuarentena, que cuenten con una codificación sin que se dupliquen, se determinen la procedencia de medicamentos que no cuentan con códigos que se encuentran físicamente más no en sistemas, que cuente en sistemas los datos para efectuar inventario físico en la que se consigne solo las cantidades, vencimiento, lotes, y otros con los que requiera para tener información uniforme a fin de que cuando se llenen los datos, se tenga una información real fidedigna y ordenada. Asimismo, que la encargada de la Oficina de Administración supervise el adecuado ingreso de información a fin de validar la información en físico ve reí Sistema Médico Hospitalario - SSIMEDH. Así como poner en conocimiento el presente informe a la Sociedad de Auditoria- SOA para su revisión en lo que corresponda. Implemeníada 001-2014-2-5584 "Examen Especial al Hospital Municipal Los Olivos a la doble Percepción y Nepotismo, periodo 2012-2013" "Se cordine con la oficina de Administración conjuntamente con el personal a cargo del equipo de trabajp de Recursos Humanos a fin que de los ciento setenta y seis (176) personas que figuran con aportes de renta de 5ta y 4ta Categoría y Essalud durante los periodos 2012 y 2013, información brindada por la Superintendencia de Adunas y Administración Tributaria- SUNAT, se evalúe los casos en los que se hayan efectuado doble percepción y aplique la sanción correspondiente a la normativa, previa relacionada a ios legajos del personal del HMLO." 3-4018-2012-2013 Largo AI presidente del Consejo Directivo: Evaluar la presunta responsabilidad administrativa de los funcionarios comprometidos en la observación desarrolada aplicando la legislacióm vigente al respecto.
de Auditoria Financiera Periodo 2011 El Director debe disponer que la administración una vez terminada la mplementación del nuevo Kardex valorizado denominado "Procedimiento almacenado" proceda al ingreso de saldos iniciales, ingresos y salidas de los productos correspondientes al año 2011; así mismo, disponga las regularizaciones correspondientes mediante el registro contable de las diferencias obtenidas en la auditoria y otras que pudieran determinarse. Prescrita/l mplementada Al presidente del Consejo Directivo: Evaluar la presunta responsabilidad administrativa de los funcionarios comprometidos en la observación desarrolada aplicando la legislación! vigente al respecto. 3-0418-2012-004 Largo de Auditoria Financiera 2010 Disponer que se rehaga integramente el kardex correspondiente a los movimientos de ingresos y salidas de las existencias consideradas como Mercaderías y Suministros del año 2010, partiendo de saldos inciales con costos unitarios reales según facturas de proveedores, que permita mantener información permanente de saldos valorizados y aplicar procedimientos de auditoria para su validación. Prescrita/ Designar un responsable en el manejo del kardex valorizado a tiempo completo y en permanente cordinación con el área de contabilidad, concillando en forma mensual.
FORMATO PARA LA PUBLICACIÓN DE RECOMENDACIONES Y ESTADO DE SU IMPLEMENTACIÓN Nombre de Entidad [Hospital Municipal Los Olivos Órgano de Centro Institucional Periodo de Seguimiento^ Del 04/07/2016 f AI: 28/02/2017 w«de ig I n... ímplementación de la 10 001-2011-2-5584 Examen Especial al Sevicio de Farmacia Periodo 2010 1 AI Consejo Directivo: Efectúe las acciones administrativas pendientes para el deslinde de responsabilidades a los funcionarios comprendidos en la observación Prescrita 11 001-2008-2-5584 Examen Especial al Servicio de Farmacia Peridoo 2007 2 A la Dirección General: Que se evalúe e identifique la responsalidad administrativa funcional del funcionario comprendido en la observación en mérito a la normativa aplicable. Prescrita ^ ^v