Derecho Financiero y Tributario PRIMER CURSO 2016-2017 Asignatura DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO I Código Versión junio 2016 Módulo Derecho Público Materia Derecho Créditos 6 ECTS Presenciales 2,5 No presenciales Curso Segundo Semestre Segundo 3,5 Departamento Responsable Derecho Financiero y Tributario Profesor Coordinador E-mail Despacho Alejandro Zubimendi Cavia azubimendi@isdegrado.com SINOPSIS BREVE DESCRIPTOR La asignatura Derecho Financiero y Tributario I es una materia obligatoria del segundo curso del Grado en Derecho que tiene por objeto de estudio los
institutos esenciales de la denominada parte general del Derecho Financiero y Tributario. A través de la misma se ofrece una visión global de la regulación jurídica de la actividad financiera de los entes públicos. En el ámbito de los ingresos públicos, por su indudable significación, se dedica una especial atención al tributo y a las relaciones jurídicas asociadas al mismo, así como a los procedimientos para su aplicación. Por lo que se refiere a la vertiente del gasto público, el estudio de su ordenación jurídica abarca tanto las normas y principios constitucionales que la informan como los mecanismos de aprobación, ejecución y control del Presupuesto. CONOCIMIENTOS PREVIOS RECOMENDADOS No se precisa haber superado previamente materias determinadas, aunque es recomendable haber obtenido los conocimientos necesarios de Derecho Constitucional I y II, Derecho Administrativo I y Derecho Civil II (obligaciones y contratos). OBJETIVOS (Resultados de Aprendizaje) Conocimiento de las instituciones de la parte general del Derecho Financiero y Tributario. Conocimiento del marco jurídico de la actividad presupuestaria y de gasto de los entes públicos. Conocimiento de los conceptos básicos del régimen jurídico común de los tributos y de las relaciones entre Administración tributaria y contribuyentes, así como su instrumentación procedimental. CONTENIDOS TEMÁTICOS (Programa de la asignatura) El programa de la asignatura que impartirá cada profesor comprenderá, en todo caso, los siguientes contenidos: I. INTRODUCCIÓN AL DERECHO FINANCIERO 1. Concepto, contenido y ramas del Derecho financiero. 2. Principios constitucionales financieros. 3. La distribución del poder tributario entre el Estado, las Comunidades Autónomas y las Haciendas locales. 4. Fuentes del Ordenamiento financiero y tributario. 5. Aplicación de las normas financieras. II. DERECHO PRESUPUESTARIO 6. Los Presupuestos Generales del Estado y de otros entes públicos:
ordenación competencial material y temporal. 7. La ejecución y el control de los presupuestos. III. DERECHO TRIBUTARIO (PARTE GENERAL) 8. La relación jurídico-tributaria: el hecho imponible. 9. Los obligados tributarios. 10. Los elementos cuantitativos: la deuda tributaria y sus garantías. 11. Normas comunes a los procedimientos tributarios. 12. La gestión e inspección de los tributos. 13. La recaudación tributaria. 14. Infracciones y sanciones. 15. Revisión de oficio, reclamaciones y recursos. Clases Teóricas Dedicación 70 % Las clases teóricas tienen como finalidad transmitir al alumno conocimientos esenciales sobre cada unos de los puntos que integran el programa. El profesor podrá solicitar al alumno lecturas previas de materiales complementarios para el mejor aprovechamiento de las clases teóricas. A tales Clases Prácticas Dedicación 20 % Las prácticas se harán de acuerdo a las indicaciones de cada docente. Podrán consistir en lecturas críticas de determinados documentos o sentencias, resolución de casos, debates, exposición de trabajos o comentarios, etc. En todo caso, cada profesor hará entrega a los alumnos, con la debida antelación, de las prácticas que resultarán evaluadas y los materiales necesarios para su realización. Otras Actividades Dedicación 10 % Tutorías programadas para la dirección y seguimiento de las clases prácticas y para orientar al alumno sobre el proceso de aprendizaje y resolución de dudas. Asistencia y participación en seminarios, jornadas y conferencias, organizadas por el Departamento, directamente o en colaboración con otras instituciones, que tengan relación con el contenido de las enseñanzas teóricas y prácticas. EVALUACIÓN Exámenes Nota Final 60 al 70 % La adquisición de conocimientos por el estudiante en el ámbito de la materia de Derecho Financiero y Tributario será evaluada teniendo en cuenta la realización de una o varias pruebas de carácter teórico/práctico (oral o escrito). Otra actividad Nota Final 20 al 40 % También se valorará la participación activa en las clases prácticas y realización de trabajos y casos presentados en las mismas. Otra actividad Nota Final Hasta el 10 %
Se podrá valorar la asistencia y participación en seminarios, jornadas y conferencias, organizadas por el Departamento, directamente o en colaboración con otras instituciones, que tengan relación con el contenido de las enseñanzas teóricas y prácticas. CRITERIOS DE EVALUACIÓN Se tendrá preferentemente en cuenta el logro de las competencias transversales, genéricas y específicas señaladas como prioritarias y, muy singularmente, la capacidad de aprender, exponer, escribir y razonar sobre la parte general del Derecho financiero y tributario. En los exámenes escritos habrá completa información acerca del valor asignado a cada tipo de pregunta, existencia o no de coeficientes reductores en los tests, puntuación mínima requerida para aprobar, etc. BIBLIOGRAFÍA BÁSICA MANUALES DE LA ASIGNATURA: FERREIRO LAPATZA, J.J., Instituciones de Derecho Financiero y Tributario, 1a Parte, 1a Edición, Marcial Pons, Barcelona, última edición. FALCÓN Y TELLA, R., Derecho Financiero y Tributario. Parte General, Servicio de Publicaciones de la Facultad de Derecho UCM, Madrid, última edición. MARTINEZ LAGO, M.A.; GARCÍA DE LA MORA, L., ALMUDÍ CID, J.M., Lecciones de Derecho Financiero y Tributario, Iustel, Madrid, última edición. MARTÍN QUERALT, JUAN; LOZANO SERRANO, CARMELO; CASADO OLLERO, GABRIEL; TEJERIZO LÓPEZ, JOSÉ MANUEL: Curso de Derecho financiero y tributario, Tecnos, Madrid, última edición. MENÉNDEZ MORENO, ALEJANDRO (Director) y otros: Derecho financiero y tributario. Lecciones de Cátedra, Lex Nova, última edición. Valladolid, última edición. PÉREZ ROYO, FERNANDO: Derecho financiero y tributario. Parte general, Civitas, Madrid, última edición. RECOPILACIONES NORMATIVAS: CAYÓN GALIARDO, A., Código Tributario, La Ley; Madrid, última edición. SIMÓN ACOSTA, E.; DE LA PEÑA VELASCO, G.; FALCÓN Y TELLA,R.: Código Tributario, 17a edición, Aranzadi, Pamplona, última edición. BIBLIOGRAFÍA COMPLEMENTARIA Para cada lección comprendida en el programa, el profesor podrá especificar la bibliografía complementaria necesaria. OTROS RECURSOS Campus Virtual: conforme a lo establecido por cada profesor.
Bases de datos: Base del Conocimiento Jurídico IUSTEL, La Ley, Normacef, Westlaw-Aranzadi.