FACULTAD DE DERECHO Y ECONOMÍA

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1 FACULTAD DE DERECHO Y ECONOMÍA GRADO EN DERECHO PLANIFICACIÓN DE LA DOCENCIA UNIVERSITARIA GUÍA DOCENTE DERECHO FINANCIERO Y TRIBUTARIO

2 1. DATOS DE IDENTIFICACIÓN DE LA ASIGNATURA. Título: Facultad: Departamento/Instituto: Módulo: Denominación de la asignatura: Código: Curso: Semestre: Tipo de asignatura (básica, obligatoria u optativa): Créditos ECTS: Modalidad/es de enseñanza: Lengua vehicular: Página web: Grado en Derecho Ciencias Jurídicas y Económicas Derecho Derecho Financiero y Sistema Fiscal Derecho Financiero y Tributario Tercer Curso Segundo Semestre Obligatoria 6 créditos ECTS (150 horas lectivas) Presencial Español 1

3 2. REQUISITOS PREVIOS. Esenciales: No se precisa haber superado previamente materias determinadas. Aconsejables: Para cursar Derecho Financiero y Tributario se recomienda cursar antes Derecho Constitucional y Derecho administrativo I, así como Derecho Civil I y Derecho Mercantil I, Sistema Fiscal, aunque no es un requisito imprescindible el haberlo hecho o haber superado la totalidad de asignaturas indicadas. 3. SENTIDO Y APORTACIONES DE LA ASIGNATURA AL PLAN DE ESTUDIOS. Campo de conocimiento al que pertenece la asignatura. La asignatura Derecho Financiero y Tributario es una materia obligatoria del tercer curso del Grado de Derecho que tiene por objeto el estudio de la parte especial del Derecho Financiero y Tributario. A través de la misma se ofrece una visión global de la aplicación de los tributos. Relación de interdisciplinariedad con otras asignaturas del currículum. Esta asignatura se relaciona especialmente con las asignaturas del plan de estudios que componen el módulo de Derecho Financiero, básicamente con Sistema Fiscal, del que toma bases teóricas. De forma directa establece las bases conceptuales para el estudio especializado en la rama de los tributos que componen el sistema financiero español. Aportaciones al plan de estudios e interés profesional de la asignatura. Esta asignatura tiene como objetivo que los estudiantes conozcan y deslinden perfectamente el conjunto de impuestos que conforman el sistema tributario español, analizando algunos de los principales impuestos que conforman dicho sistema. En particular se analizarán con especial intensidad el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA). Al hilo del estudio de los rendimientos de actividades económicas en el IRPF se abordarán algunos aspectos esenciales del Impuesto sobre Sociedades (IS). También se analizarán algunos aspectos esenciales del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos 2

4 4. RESULTADOS DE APRENDIZAJE EN RELACIÓN CON LAS COMPETENCIAS QUE DESARROLLA LA MATERIA COMPETENCIAS GENÉRICAS CG5 -Leer, interpretar y redactar textos y escritos de naturaleza jurídica utilizando la terminología jurídica precisa. COMPETENCIAS ESPECÍFICAS CE13 - Conocer y comprender el sistema de fuentes, instituciones y resolución de conflictos del Derecho Financiero Tributario RESULTADOS DE APRENDIZAJE RELACIONADOS CON LAS COMPETENCIAS ESPECÍFICAS - Estado español en sus niveles territoriales y cuál es el régimen jurídico de los ingresos públicos. - Conocer, comprender y distinguir el tributo como categoría constitucional, su régimen jurídico, los principios del Derecho Tributario y los mecanismos de imposición y ordenación de los tributos y sus limitaciones. - Familiarizarse con los materiales y la documentación de uso más frecuente en el ámbito jurídico-financiero. 3

5 5. CONTENIDOS / TEMARIO / UNIDADES DIDÁCTICAS Concepto de Derecho Financiero y Tributario y su ámbito de aplicación. Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de aplicación. Sujetos del Derecho de Financiero y Tributario. Presupuesto, gastos e ingresos públicos. 6. CRONOGRAMA UNIDADES DIDÁCTICAS / TEMAS Concepto de Derecho Financiero y Tributario y su ámbito de aplicación. PERÍODO TEMPORAL Primer mes Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de aplicación Fuentes del Derecho Financiero y Tributario y sus criterios de aplicación Sujetos del Derecho de Financiero y Tributario. Presupuesto, gastos e ingresos públicos. Presupuesto, gastos e ingresos públicos. Primer mes Segundo mes Tercer mes Tercer mes Cuarto mes 4

6 7. MODALIDADES ORGANIZATIVAS Y MÉTODOS DE ENSEÑANZA MODALIDAD ORGANIZATIVA MÉTODO DE ENSEÑANZA COMPETENCIAS RELACIONADAS HORAS PRESENC. HORAS DE TRABAJO AUTÓNOMO TOTAL DE HORAS Sesiones Magistrales Clases Teóricas CG5; CE Sesiones Prácticas Estudio de casos; Resolución de problemas CG5; CE Tutorías Tutorías CG5; CE Estudio autónomo del Alumno Trabajo en grupo Estudio Autónomo del Alumno Aprendizaje orientado a proyectos; Aprendizaje cooperativo CG5; CE13 CG5; CE SISTEMA DE EVALUACIÓN ACTIVIDAD DE EVALUACIÓN CRITERIOS DE EVALUACIÓN VALORACIÓN RESPECTO A LA CALIFICACIÓN FINAL (%) Examen final Idoneidad y completitud 50 % Prácticas y Trabajos Corrección de las respuestas 30 % Asistencia y participación Alta, media, baja. 20 % 5

7 CONSIDERACIONES GENERALES ACERCA DE LA EVALUACIÓN: La asistencia es obligatoria. La falta de asistencia deberá ir acompañada de justificante escrito que se entregará al profesor. Se realizará un primer parcial del contenido de la asignatura en la que será necesario obtener una nota de 5 sobre 10 para liberar dicha parte de la asignatura. No se realizarán parciales fuera de la fecha establecida, salvo indisposición del profesor. Para poder superar la asignatura será necesario presentarse y obtener una nota de 4 sobre 10 en cada parcial del examen final. La entrega de los trabajos individuales o grupales impresos se realizará personalmente o a través de un compañero la fecha establecida en el aula y hora de la asignatura. La entrega posterior, siempre en el aula y en la hora de la asignatura, tendrá penalización de un punto sobre 10 por cada clase que transcurra. Si se detecta el plagio parcial o total de cualquier trabajo, éste será calificado con Suspenso (0), no siendo posible la reevaluación del mismo, por lo que el alumno pierde el derecho a presentarlo rectificado. 6

8 - FERREIRO - MALVÁREZ 9. BIBLIOGRAFÍA / WEBGRAFÍA Bibliografía básica FERNÁNDEZ DE SOTO BLASS M. L. (2015): Lecciones de Derecho Financiero y Tributario. Parte Especial. Teoría, Práctica, Fórmulas y Esquemas, Ed. Dykinson, Madrid. BOE (2015): Legislación tributaria: LGT, LIRPF, LIS, LIP, LIVA, LHL, LISD, RIRPF, RIS, RISD, RIVA. Bibliografía complementaria - REAF (2015): Código Fiscal, REAF - DE LA PEÑA VELASCO, G., FALCÓN Y TELLA, R., MARTÍNEZ LAGO, M.A., (Coords.), Sistema fiscal español (impuestos estatales, autonómicos y locales), Ed. Iustel, Madrid, última edición. LAPATZA, J. J., MARTÍN FERNÁNDEZ, J., RODRÍGUEZ MÁRQUEZ, J., Curso de Derecho Tributario. Parte especial. Sistema tributario. Los tributos en particular, Ed. Marcial Pons, Madrid, última edición. PASCUAL, L., RAMÍREZ GÓMEZ, S., SÁNCHEZ PINO, A.J., Lecciones del Sistema fiscal español, Tecnos, última edición. - ALBI IBÁÑEZ, E., Sistema Fiscal Español. Volumen 1, Editorial Ariel. Última Edición. - MARTIN QUERALT, J., LOZANO SERRANO, C., CASADO OLLERO, G.,TEJERIZO LOPEZ, J.M., Curso de Derecho Financiero y Tributario, Ed. Tecnos, Madrid. Última Edición. - PÉREZ DE AYALA, J.L., PEREZ DE AYALA BECERRIL, M., Fundamentos de Derecho Tributario. EDERSA Editoriales de Derecho Reunidas, Madrid. Última Edición. - PÉREZ ROYO, F. (director), Curso de Derecho Tributario. Parte especial, Editorial Tecnos, última edición. - 7