FÓRMULAS PARA EL CÁLCULO DE UN CREDITO CONSUMO PRODUCTO: PERSONAL DIRECTO 1. DEFINICIONES a) Tasa Efectiva Anual T.E.A): La Tasa de Efectiva Anual es la Transformación de las condiciones a su equivalente anual. b) Tasa Efectiva Mensual T.E.M): La Tasa Efectiva Mensual se utiliza cuando se refleja el tiempo en que se pagan los intereses que se incluyen en cada operación. c) Capital: Monto del préstamo d) Numero de cuotas: Plazo otorgado del crédito expresado en meses. e) Seguro de desgravamen: Es seguro sobre la vida del asegurado, que tiene por objeto el pago de la deuda que el asegurado mantenga frente a su acreedor que puede ser cualquier institución financiera), al momento de su fallecimiento. EJEMPLO Un Cliente solicita un Crédito Consumo por el monto de préstamo de S/ 5, 000.00 Soles a una tasa de interés anual de 39.29% a un plazo de un año. Cuánto es la cuota a pagar? Cuál es la tasa de interés mensual? En caso de retraso cuanto se debe pagar? 2. FÓRMULA PARA EL CÁLCULO DE LAS CUOTAS DEL CRÉDITO a) Calculo de la Tasa Efectiva Mensual [[ ) ] ] Donde TEM : Tasa efectiva mensual TEA : Tasa efectiva anual FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 1
P : Periodo entre cuota [[ ) ] ] TEM = 2.8% b) Calculo de la Tasa Efectiva Diaria [[ ) ] ] [[ ) ] ] TEM = 0.0921% 3. FORMULA PARA CALCULAR LA CUOTA [ ] [ ] [ ] C = 496.33 Soles Calculando el Seguro de Desgravamen MSD = SK * 0.00065/30) * n FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 2
MSD = Monto de seguro de desgravamen SK = Saldo Capital o Monto del Préstamo n = Plazo MSD = SK * 0.00065/30) * n MSD = 5,000 * 0.00065/30) * 31 días MSD = 3.35 Soles Al monto de cuota se le suma el seguro de desgravamen: S/ 496.33 + S/ 3.3583333 = S/ 499.69 siendo este el monto final a pagar como cuota. 4. FÓRMULA PARA CALCULAR LOS INTERESES POR PERIODO DE GRACIA: [[ ) ] ] Int. Cuo. = Monto de interés TEM = Tasa Efectiva Mensual K = Capital o Monto del Préstamo DA = Días acumulados por cuota Si el cliente solicita un periodo de gracia de 31 días 01 mes). Cuánto sería el interés a pagar? [[ ) ] ] Int. Cuo. = S/144.74 FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 3
Se vuelve a calcular el interés compensatorio del interés de gracia a la fecha del pago de la primera cuota. ) ] I = 2.01 I = S/ 144.74 + S/ 2.01 = S/ 146.75 En el caso de los intereses de gracia, estos son cargados a la primera cuota en su calendario. Es decir S/ 146.75 + S/496.33 = S/ 643.08 que se sumaría a su primera cuota. 5. ELABORACIÓN DEL CALENDARIO DE PAGOS Para calcular el Interés de la Cuota: ) ] I = Monto de interés TEM = Tasa de interés mensual K = Capital o Monto del Préstamo ) ] I = 144.74 Soles Para calcula el Factor Simple de Actualización FSA) [ ] FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 4
I= Tasa de interés mensual DA= Días acumulados [ ] FAS = 0.9718676248 Para calcular la Amortización de capital por cuota: AC = C - I AC = Amortización de Capital I = Monto de interés S/ 144.74) C = Cuota del Préstamo S/ 496.33) AC = 496.33-144.74 AC = 351.60 Soles Para calcular el nuevo saldo de capital después de la Amortización: SCf = SCo - AC SCf = Saldo de Capital Final SCo = Saldo de Capital Inicial AC = Amortización de Capital SCf = 5 000-351.60 SCf = 4648.40 FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 5
Calendario de Pagos Cuota Fecha Días Días Acumulados Factor FAS) Saldo Capital Capital Interes IG Seguro Desgravamen Seguro Bien Importe Total de Cuota 0 28/03/2014 0 0 5,000.00 1 28/04/2014 31 31 0.9718676245 4,648.12 351.88 144.73 0.00 3.36 0.00 499.97 2 28/05/2014 30 61 0.9453965219 4,281.33 366.80 130.15 0.00 3.02 0.00 499.97 3 28/06/2014 31 92 0.9188002719 3,908.17 373.16 123.93 0.00 2.88 0.00 499.97 4 28/07/2014 30 122 0.8937745836 3,520.17 388.00 109.43 0.00 2.54 0.00 499.97 5 28/08/2014 31 153 0.8686305814 3,124.47 395.71 101.90 0.00 2.36 0.00 499.97 6 29/09/2014 32 185 0.8434172120 2,720.07 404.40 93.40 0.00 2.17 0.00 499.97 7 28/10/2014 29 214 0.8212003304 2,295.40 424.67 73.59 0.00 1.71 0.00 499.97 8 28/11/2014 31 245 0.7980980143 1,863.41 431.99 66.44 0.00 1.54 0.00 499.97 9 29/12/2014 31 276 0.7756456213 1,418.64 444.78 53.94 0.00 1.25 0.00 499.97 10 28/01/2015 30 306 0.7545190869 959.31 459.33 39.72 0.00 0.92 0.00 499.97 11 28/02/2015 31 337 0.7332926726 487.75 471.56 27.77 0.00 0.64 0.00 499.97 12 28/03/2015 28 365 0.7146341595 0.00 487.72 11.91 0.00 0.30 0.00 499.93 Aplicando Interacciones Para poder hallar la cuota fija se realiza el siguiente flujo: 1. Calcular la primera cuota aproximada CA) en base a intereses. 2. Se halla el saldo capital de la última cuota SKU) 3. Si el SKU >=0.99 o Interacciones IT) <20 entonces se realiza las iteraciones. 4. Se halla una razón la cual incrementa la CA, con la siguiente fórmula: SKU*Factor/Días Acumulados Totales 5. El factor empieza en dos y es multiplicado por 2 en cada iteración. 6. Si el SKU<0 entonces el factor se divide por 2 y se trabaja con el SKU anterior y la cuota anterior que no genero el SKU<0. 7. El factor ya no vuelve a multiplicarse o dividirse una vez que se encontró un SKU<0. FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 6
Iteracion Factor SaldoCap Razon Cuota 1 2 27.99 0.15337 498.19337 2 4 25.8096 0.282845 498.476214 3 8 21.8454 0.478804 498.955018 4 16 15.0998 0.661908 499.616926 5 32 5.75688 0.504713 500.121639 6 16 5.75688 0.252356 499.869283 7 16 2.2286 0.097692 499.966975 8 16 0.8163 0.035783 500.002758 6. FÓRMULA PARA CALCULAR LA TASA DE COSTO EFECTIVA ANUAL La tasa costo efectivo anual, se considera la amortización+ intereses + seguro de desgravamen. Para determinar la TCEA, primero determinaremos la tasa costo efectivo mensual con la siguiente fórmula: TCEM = TIR rango) para ello se toma los flujos de desembolso y amortizaciones. Ejemplo: TCEM = TIR rango) TCEM = 2.865% Para el cálculo de la TCEA se aplica la siguiente formula; TCEA = 1 + TCEM ) 12-1) x 100 TCEA = 1 + 0.02865 ) 12-1 ) x 100 TCEA = 40.35 % 7. CÁLCULO DE INTERESES MORATORIOS EN CASO DE INCUMPLIMIENTO: FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 7
Cuando una cuota no es pagada en su fecha de vencimiento según su calendario de pago, genera días de atraso, por lo que adicional a la cuota se cobran los siguientes conceptos: Interés compensatorio vencido: Es el interés compensatorio que resulta de aplicar la tasa de interés compensatoria pactada) en forma diaria por los días de atraso aplicada sobre el capital e intereses de la cuotas) atrasadas). Interés moratorio: Penalidad resultante de aplicar la tasa de interés moratoria pactada en forma diaria por los días de atraso sobre el capital e intereses de la cuotas) atrasadas). Fórmula para calcular el interés moratorio: Días de atraso = son los días de atraso con respecto a la fecha de vencimiento de la cuota. TEA = Tasa efectiva Anual TED = Tasa Efectiva diaria TMA = Tasa moratoria anual KC = Capital cuota IC = Interés cuota ICV = Interés compensatorio vencido IM = Interés moratorio EJEMPLO EN CASO DE IMCUMPLIMIENTO El cliente se atrasa 2 días en el pago de la cuota número 6, con una tasa de interés moratoria anual de 156.24%. Calculo de la TED ) ) TED = 0.00092094577 FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 8
Calculo del interés compensatorio vencido ICV = 0.00184273968) * 497.80) ICV = 0.92 Soles Calculo de interés moratorio diario ) ) TMD = 0.26% Calculo del interés moratorio IM = 0.00520676) * 404.40) IM = 2.11 Soles Calculo del monto de la cuota vencida CUOTA VENCIDA =CUOTA + ICV+IM CUOTA VENCIDA = CUOTA + ICV + IM CUOTA VENCIDA = 499.97 + 0.92 + 2.11 FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 9
CUOTA VENCIDA = 503.00 Soles Este producto está sujeto al Impuesto de Transacciones Financieras ITF = 0.005% FORMULA PRODUCTO CREDITO DE CONSUMO VERSION 01-2016 Página 10