Control de Proyectos Método del valor ganado 1. Generalidades 2. Método de cálculo 3. Interpretación de la data 4. Aplicaciones 1
Método del valor ganado Conceptos básicos Objeto: Medir el desempeño de la ejecución del proyecto Alcance Tiempo Costo real Método: A partir de una línea base, representada por la cantidad de trabajo presupuestada, se determina por comparación contra la cantidad de trabajo ejecutada. Se determinan las variaciones absolutas relativas a trabajo y costos Se determinan índices que relacionan las variable e evaluación Todas las medidas se toman en el momento de la evaluación considerando los acumulados al momento de la evaluación 2
Términos usados Fuente: An introduction to earned value analysis: Suketu Nagrecha. http://www.pmiglc.org/comm/articles/0410_nagrecha_eva-3.pdf Término Descripción Interpretación PV (BCWS) Valor planificado Valor del trabajo planificado en el momento de la evaluación. Es la línea base para la evaluación del rendimiento (PMB). EV (BCWP) AC (ACWP) Valor ganado Costo real Valor del trabajo ejecutado en el momento de la evaluación Valor del costo causado en el momento de la evaluación BAC Costo total presupuestado Costo total del proyecto EAC Estimación al completar Estimación de costo total en el momento de la evaluación ETC Estimado para completar A partir del momento de la evaluación cuanto se estima que costará terminar VAC Variación al completar Diferencia entre el costo planificado y el costo real al completar 3
Término Descripción Interpretación Variación Negativo: mayor al presupuesto del Costo CV = EV AC (CV) Positivo: menor al presupuesto Variación del programa (SV) Indice de rendimiento (CPI) Indice de rendimiento del programa (SPI) SV = EV PV CPI = (EV / AC) SPI = (EV / PV) Negativo: retrasado con respecto al programa Positivo: adelantado con respecto al programa Razón de lo ejecutado en relación al costo causado. Por cada Bolívar gastado se obtiene tanto. Razón de lo ejecutado en relación al plan. Cuánto del plan se ha ejecutado Relaciones usadas Fuente: An introduction to earned value analysis: Suketu Nagrecha. http://www.pmiglc.org/comm/articles/0410_nagrecha_eva-3.pdf 4
Relaciones usadas Fuente: An introduction to earned value analysis: Suketu Nagrecha. http://www.pmiglc.org/comm/articles/0410_nagrecha_eva-3.pdf Estimación al completar (EAC) Varias formas de calcularlo ETC VAC EAC = BAC / CPI EAC = AC + ETC EAC = AC + BAC EV EAC = AC + (BAC EV) / CPI ETC = EAC AC ETC = BAC EAC A partir de ahora cuánto costará el proyecto al terminar Usada si no hay variaciones del BAC Real a la fecha más nuevo estimado del presupuesto restante. Usada cuando las estimaciones iniciales han sido ampliamente excedidas Real a la fecha más presupuesto restante. Usada cuando las variaciones actuales son atípicas Real a la fecha más presupuesto restante modificado por rendimiento. Usada cuando las variaciones actuales son típicas Estimado para completar. A partir del momento de la evaluación cuanto se estima que costará terminar Variación al completar. Diferencia entre el costo planificado y el costo real al completar 5
Costo Interpretación de la data AC PV SV BAC CV EAC Variación Estimada del Programa Variación Estimada del Costo EV Tiempo Momento del análisis 6
Presupuesto Proyecto Tarea. Plan de trabajo Proyecto Tarea. Plan de Trabajo Tarea Marzo Abril Mayo Jun Jul Totales T-Uno Bs. 150,00 Bs. 200,00 Bs. 350,00 Bs. 150,00 Bs. 100,00 Bs. 950,00 T-Dos Bs. 200,00 Bs. 425,00 Bs. 575,00 Bs. 350,00 Bs. 150,00 Bs. 1.700,00 T_Tres Bs. 75,00 Bs. 275,00 Bs. 500,00 Bs. 225,00 Bs. 175,00 Bs. 1.250,00 T_Cuatro Bs. 225,00 Bs. 450,00 Bs. 375,00 Bs. 225,00 Bs. 125,00 Bs. 1.400,00 Totales Bs. 650,00 Bs. 1.350,00 Bs. 1.800,00 Bs. 950,00 Bs. 550,00 Bs. 5.300,00 % Ejec. Plan. 12,26% 25,47% 33,96% 17,92% 10,38% 100,00% Bs. 650,00 Bs. 2.000,00 Bs. 3.800,00 Bs. 4.750,00 Bs. 5.300,00 7
Ejecución Proyecto Tarea. Ejecución Proyecto Tarea. Ejecución prevista Tarea Marzo Abril Mayo Jun Jul T-Uno 15,79% 36,84% 73,68% 89,47% 100,00% T-Dos 11,76% 36,76% 70,59% 91,18% 100,00% T_Tres 6,00% 28,00% 68,00% 86,00% 100,00% T_Cuatro 16,07% 48,21% 75,00% 91,07% 100,00% Total 12,26% 37,74% 71,70% 89,62% 100,00% Resultados en la Ejecución (Acumulados 3er. Mes) Tarea Marzo Abril Mayo Total Tarea % ejecución T-Uno Bs. 55,00 Bs. 275,00 Bs. 575,00 Bs. 950,00 60,53% T-Dos Bs. 125,00 Bs. 375,00 Bs. 425,00 Bs. 1.700,00 25,00% T_Tres Bs. 75,00 Bs. 350,00 Bs. 850,00 Bs. 1.250,00 68,00% T_Cuatro Bs. 300,00 Bs. 600,00 Bs. 1.000,00 Bs. 1.400,00 71,43% Totales Bs. 555,00 Bs. 1.600,00 Bs. 2.850,00 Bs. 5.300,00 53,77% Costos Reales (Acumulados 3er. Mes) Marzo Abril Mayo Bs. 450,00 Bs. 3.075,00 Bs. 5.025,00 8
Proyecto Tarea. Evaluación e interpretación Valor Plan. Valor Ganado Costo Real Marzo Bs. 650,00 Bs. 555,00 Bs. 450,00 Abril Bs. 2.000,00 Bs. 1.600,00 Bs. 2.875,00 Mayo Bs. 3.800,00 Bs. 2.850,00 Bs. 4.000,00 Junio Bs. 4.750,00 Bs. 4.100,00 Bs. 5.754,39 Julio Bs. 5.300,00 Bs. 5.300,00 Bs. 6.875,00 SV = EV - PV CV = EV - AC SPI = (EV / PV) CPI = (EV / AC) EAC = (BAC/CPI) Marzo Bs. -95,00 Bs. 105,00 0,85 1,23 Bs. 4.297,30 Abril Bs. -400,00 Bs. -1.275,00 0,80 0,56 Bs. 9.523,44 Mayo Bs. -950,00 Bs. -1.150,00 0,75 0,71 Bs. 7.438,60 Junio Bs. -650,00 Bs. -1.654,39 0,86 0,71 Bs. 7.438,60 Julio Bs. 0,00 Bs. -1.575,00 1,00 0,77 Bs. 6.875,00 9
Proyecto Tarea. Evaluación e interpretación Momento de la evaluación Estimaciones Valor ganado Costos Marzo Abril Mayo Junio Julio 10
Aplicaciones 1. Diseñar procesos de control objetivos para la gestión de proyectos. 2. Apoyo a los procesos de planificación de proyectos. 3. Como herramienta para el diseño de escenarios en la ejecución bajo diferentes contextos de ejecución. 4. Como herramienta para análisis de sensibilidad bajo diferentes hipótesis de costos o contextos de ejecución. 5. Como disparador de planes de contingencia. 6. Para proveer datos a la base de datos de ejecución de proyectos. 7. Apoyar la evaluación de acciones de gestión para mitigar riesgos. 11