Gestión de Valor Ganado

Transcripción

1 Gestión de Valr Ganad

2 Gestión de Valr Ganad Gestión de Valr Ganad (Earned Value Management) es una técnica que ns permite medir el rendimient y el avance del Pryect. Tiene la capacidad de cmbinar distintas medidas del triangul de la gestión de pryects: Alcance Plazs Csts Se trata de un sistema integrad, Gestión de Valr Ganad es capaz de predecir cn precisión ls prblemas de rendimient del Pryect, aprtand valr a la gestión de pryects. Principales características de cualquier implantación de EVM incluye: Un plan de pryect que identifica el trabajad prgramad, Una valración del trabaj planead, Valr Planificad (PV) y, Reglas prefijadas (también nmbradas métricas) para cuantificar el cumplimient del trabaj realizad, Valr Ganad (VG) Gasts crrientes del Pryect, Cste Reales (CR). Gestión de Cstes cn el estándar EVM 2

3 EVM cn ITM Platfrm Su pryect cnsiste en hacer una valla de 4 lads. Cada lad lleva 1 día de trabaj de un perari, pr 200$. Ls lads se hacen secuencialmente. Cmienza el trabaj el día 10/05/2015. Usted presupuestó 800 $. Al final del día 3 (14/05/2015): S1 S2 S3 Ha cmpletad el lad 1 (cste real 200$) Y el lad 2 (cste real 275$) S4 El lad 3 está cmpletad al 50% (cste real 200$) Cuánt pagará finalmente? Gestión de Cstes cn el estándar EVM 3

4 EVM cn ITM Platfrm Vista Seguimient, tabla Valr Ganad. Antes es necesari: Asignar recurss a las tareas Detallar el cste hrari de cada recurs Registrar las hras incurridas Actualizar la estimación de las hras pendientes de cada tarea Gestión de Cstes cn el estándar EVM 4

5 EVM cn ITM Platfrm Estimad vs Real trabaj estimad trabaj real Trabaj Estimad = Hras planificadas para cada recurs/tarea Cambiar Trabaj significa re planificar: Cuantas hras necesitams para terminar? Cuand? Cste Estimad= Trabaj * Cste Perfil Trabaj Real= entrada de dats Cste Real = Trabaj Real * Cste Perfil Gestión de Cstes cn el estándar EVM 5

6 EVM cn ITM Platfrm ITM Platfrm ns frece autmáticamente el calcul de las variables de Gestión de Valr Ganad, así cm las principales variacines y índices. Gestión de Cstes cn el estándar EVM 6

7 EVM cn ITM Platfrm Prediccines Cntinuista Crreción Absluta Presupuest a partir de ahra 0 Lad1 Lad2 Hy Lad3 Lad4 Gestión de Cstes cn el estándar EVM 7

8 EVM cn ITM Platfrm Demniacines actuales y antiguas: PV = BCWS: Budget Cst f Wrk Scheduled (Cste Presupuestad del Trabaj Planificad) EV = BCWP: Budget Cst f Wrk Perfrmed (Cste Presupuestad del Trabaj Realizad) AC = ACWP: Actual Cst f Wrk Perfrmed (Cste Real del Trabaj Realizad) Siglas se traducen al españl: PV=VP = CPTP: Cste Presupuestad del Trabaj Prgramad EV=VG = CPTR: Cste Presupuestad del Trabaj Realizad AC=CR = CRTR: Cste Real del Trabaj Realizad BAC = CPF: Cste Presupuestad al Finalizar SV = VP: Variación de la Prgramación CV = VC: Variación del Cste SPI = IRP: Índice de Rendimient de Plaz CPI = IRC: Índice de Rendimient de Cstes EAC = CEF: Cste Estimad al Finalizar TCPI = IRPC: Índice de Rendimient para Cmpletar Gestión de Cstes cn el estándar EVM 8

9 Cóm va el pryect? Buena práctica: En un pryect deben mnitrizarse sól las actividades principales Cas: Pryect en 6 meses, cn 4 actividades principales Querems determinar el avance en la reunión de seguimient de finales de abril Pryect Actividad A Actividad B Actividad C Actividad D ene feb mar abr may jun El punt de crte 30 de abril n indica grad de avance Gestión de Cstes cn el estándar EVM 9

10 Cóm va el pryect? Al planificar cada actividad tenems duración y cste prevists Si n querems cuantificar el cste en eurs, pdems cuantificarl en hras El presupuest puede peridificarse a l larg del tiemp También pueden registrarse las hras incurridas Cas: Presupuest ttal = hras ( ) Presupuest a finales de abril = hras ( ) Hras incurridas a finales de abril = hras ( ) Pryect Actividad A Actividad B Actividad C Actividad D (*) Hras Presupuestadas ttales / hasta la fecha / Incurridas hasta la fecha ene feb mar abr may jun / / (*) / / / / / / / 0 / 0 Hems gastad 300 hras mens que las presupuestadas. El pryect parece que va bien, per cn ests dats n se sabe Gestión de Cstes cn el estándar EVM 10

11 Cóm va el pryect? Para cada actividad, puede registrarse el % de trabaj cmpletad, prducid Cn la tripla presupuestad-incurrid-prducid: Pdems cuantificar las desviacines hasta la fecha Pdems pryectar las desviacines futuras Cas: Situación actual (58% de avance): sbrecste del 3% del presupuest (200 hras) retras del 8% del plaz ttal (10 días) Desviación prevista al final del pryect: 6% del presupuest (343 hras) 14% del plaz ttal (17 días) Pryect ene feb mar abr may jun / / / (*) Actividad A / / / (100%) Actividad B / / / 500 (33%) Actividad C / / / (75%) Actividad D / 0 / 0 / 0 (0%) (*) Hras Presupuestadas ttales / hasta la fecha / Incurridas hasta la fecha / Prducidas hasta la fecha Presupuestad-Incurrid-Prducid dicen cóm va el pryect y cóm terminará EVM es la única frma estandarizada de cuantificar el grad de avance (ANSI 748) Gestión de Cstes cn el estándar EVM 11

12 EVM (estándar ANSI 748) Gestión de Cstes cn el estándar EVM 12

13 Gestión del Valr Ganad Prducción EVM es un métd utilizad para medir el prgres de ejecución de un pryect de frma bjetiva. Cmbina tres aspects de capital imprtancia en la ejecución de un pryect: técnic (cumplimient del trabaj planificad), cstes (si se gasta más mens de l planificad) y plaz (si el pryect se adelanta se retrasa). Miles de Presupuestad Incurrid Prducid E F M A M J J 1. La planificación detallada del pryect indica l que se va a hacer y en qué fechas, así cm cuánt se ha pensad que cstará (tant en esfuerz de persnal cm en materiales). Est da lugar a una serie de dats que se cnce cm Valr Planificad, que n es tra csa que la peridificación del presupuest. 2. Pr tra parte, se determina en cada mment el grad de terminación de las actividades planificadas al cmienz del pryect. Est da lugar a tra serie de dats que se cnce cm Valr Ganad, que indica elcste prducid hasta la fecha. 3. Y finalmente, se cnce en cada mment el valr de l que se ha gastad, incurrid hasta la fecha. Gestión de Cstes cn el estándar EVM 13

14 Desviación en Plaz y Cste cn EVM La técnica de Gestión del Valr Ganad es útil n sól para representar el rendimient actual de un pryect, sin también para estimar las futuras desviacines en cste y plaz. Desviación en Cste Desviación en Plaz 50% 40% 30% 20% 10% 45% 40% 30% 20% 10% 20% 0% 0% -10% E F M A M J J -10% E F M A M J J Gestión de Cstes cn el estándar EVM 14

15 Penetración de EVM EVM ya es un estándar de fact en ls pryects internacinales relacinads cn Defensa y cn el sectr aernáutic y espacial. Fue intrducid pr el DD de EE.UU. para cntrlar de frma eficiente sus pryects realizads internamente cntratads. Psterirmente se extendió a tda la Administración americana para adquisicines, cntrl y seguimient de pryects. Desde 1998 es estándar ANSI 748. Gestión de Cstes cn el estándar EVM 15

16 Fórmulas EVM (estándar ANSI 748) Gestión de Cstes cn el estándar EVM 16

17 Cste (M$) VP, VG y CR Antigu nmbre VP(PV) = CPTP(BCWS) = Cste Presupuestad del Trabaj Prgramad VG(EV) = CPTR(BCWP) = Cste Presupuestad del Trabaj Realizad CR(AC) = CRTR(ACWP) = Cste Real del Trabaj Realizad Cste Real (AC) Valr Ganad (EV) fecha Valr Planificad (PV) tiemp Presupuest Trabaj Cmpletad (BAC) Valr Planificad (PV) Valr Ganad (EV) Cste Real (AC) 10 semanas Duración pryect cmpletad (SAC) es el cste presupuestad del trabaj prgramad para ser cmpletad en una actividad cmpnente de la EDT(WBS) hasta un dad punt en el tiemp. es la cantidad presupuestada para el trabaj efectivamente realizad en la actividad del crngrama cmpnente de la EDT (WBS) durante un períd de tiemp determinad. es el cste ttal incurrid en la realización de trabajs sbre la actividad del crngrama cmpnente de la EDT (WBS) durante un períd de tiemp determinad. Este debe crrespnder en la definición y cbertura a l presupuestad para el PV y el EV (pr ejempl, slamente las hras directas sól, slamente ls cstes directs, td ls cstes incluyend ls indirects). Gestión de Cstes cn el estándar EVM 17

18 Cste (M$) EVM en acción Un pryect de 10 semanas de duración, presupuest a la finalización 100 k$. En la reunión de seguimient se tiene PV=60 k$, AC=80 k$, EV=50 k$. La desviación en cste (Cst Variance) se calcula CV= EV-AC=50-80= -30 k$ (es negativ, hay un sbrecste de 30 k$). La desviación en plaz (Schedule Variance) se calcula SV= EV-PV=50-60= -10 k$ (es negativ, hay retras). A la finalización del pryect, SV=0. El índice de rendimient de cstes (Cst Perfrmance Index) se calcula CPI = EV/AC = 0,63 (es menr que 1, hay sbrecste: 1 $ invertid prduce 0,63 $). El índice de rendimient del crngrama (Schedule Perfrmance Index) se calcula SPI = EV/PV = 0,83 (es menr que 1). A la finalización del pryect, SPI= Cste Real (AC) Valr Planificad (PV) Presupuest Trabaj Cmpletad (BAC) Valr Ganad (EV) fecha tiemp 10 semanas Duración pryect cmpletad (SAC) Gestión de Cstes cn el estándar EVM 18

19 Cste (M$) Gestión de Valr Ganad Variances CV en el final del pryect será la diferencia entre el presupuest del trabaj cmpletad (BAC) y la cantidad efectivamente gastada. SV en el final del pryect será la diferencia entre el presupuest del trabaj cmpletad (BAC) y la cantidad efectivamente gastada. 100 CV Cst Variance EV AC SV Schedule Variance EV PV PVR Planned Value rate BAC / SAC TV Time Variance SV / PVR CVP SVP Cst Variance Percent Schedule Variance Percent CV / EV SV / EV Cste Real (AC) Valr Planificad (PV) Presupuest Trabaj Cmpletad (BAC) CV -30 K$ SV -10 K$ TV -1 week Cst AC PV BAC Valr Ganad (EV) fecha tiemp CVP -60% SVP -20% 10 semanas Duración pryect cmpletad (SAC) EV Time Gestión de Cstes cn el estándar EVM 19

20 Cste (M$) Índices de Rendimient CPI < 1.0 indica cstes excedids Excelente SPI < 1.0 indica retras en las fechas CR > 1.0 indica buena perfrmance glbal SPI CPI CR Bien Cuidad Pbre Tiemp Cste Real (AC) Valr Ganad (EV) fecha Valr Planificad (PV) Presupuest Trabaj Cmpletad (BAC) tiemp CPI 0.63 SPI 0.83 CR 0.52 CPI SPI Cst Perfrmance Index 10 semanas Duración pryect cmpletad (SAC) Schedule Perfrmance Index CPI = EV / AC SPI = EV / PV CR Critical Rati CR = SPI x CPI Gestión de Cstes cn el estándar EVM 20

21 Fecha Estimada (Earned Schedule - ES) PV EV AC (20, 19480) (20+, 23220) (25, 23560) SV(t) ES AT = ES = 20 + = días SV(t) = Variación de fechas unids. tiemp= ES - Tiemp Real = = días Gestión de Cstes cn el estándar EVM 21

22 Pryeccines La Estimación del Cste a la Finalización (EAC, Estimate At Cmpletin) es siempre igual al Cste Real más la Estimación del Trabaj Pendiente (ETC, Estimate T Cmplete) Es decir, siempre: EAC = AC + ETC Per hay 4 frmas distintas calcular ETC: Si ls supuests n eran crrects: Estimación detallada bttm up del Trabaj Pendiente Si las desviacines n eran típicas -> Pryección basada en el presupuest: ETC = BAC - EV Cst AC EV PV Time Si las desviacines se mantendrán: Pryección basada en el rendimient de cste: ETC = (BAC - EV) / CPI Pryección basada en el rendimient de cste y plaz: ETC = (BAC - EV) / (CPI * SPI) EAC BAC ETC SAC EAC = BAC/ CPI Gestión de Cstes cn el estándar EVM 22

23 Pryeccines El rati TCPI (T Cmplete Perfrmance Index), se calcula cm trabaj pendiente / financiación restante Sirve para determinar cuánt trabaj debe cnseguirse pr cada eur financiad Hay 2 frmas de calcularl: Si se tma cm tpe de financiación el presupuest a la finalización (BAC): TCPI 1 = (BAC-EV) / (BAC-AC) Si se tma cm tpe de financiación el cste estimad a la finalización (EAC): TCPI 2 = (BAC-EV) / (EAC-AC) TCPI 1 TCPI 2 TCPI = 1.09 Necesitams prducer 1,09$ pr cada eur invertid para terminar según el presupuest. CPI = 0.95 Estams bteniend 0,95$ de cada Eur gast EAC EAC Cst AC EV PV BAC Fnds restantes 1 Trabaj restante Cst AC EV PV BAC Fnds restantes2 Trabaj restante SAC SAC Time Time Gestión de Cstes cn el estándar EVM 23

24 Usand EVM Un pryect tiene un presupuest de 100 M$, duración 5 añs (60 meses) Al finalizar el 4º añ, se ha gastad 90 M$, se había presupuestad 80 M$ El trabaj se ha terminad al 75% (se ha ganad 75 M$) EV = 75 M$; AC = 90 M$; PV = 80 M$ CPI = 75 / 90 = 0,83 CV = = -15 M$ ETC = (100-75)/ 0,83 = 30 M$ EAC = = 100 / 0,83 =120 M$ PCO = = 20 M$ = 20% SPI= 75 / 80 = 0,94 SV = = -5 M$ TV = (75-80) / (100/60) = -3 meses TEAC = 60 / 0,94 = 64 meses TVAC = = -4 meses El pryect tiene un sbrecste actual de 15 M$ El sbrecste previsible al final del pryect será de 20 M$ El pryect tiene un retras actual de 3 meses El retras previsible al final del pryect será de 4 meses Sarbanes-Oxley material financial issues Gestión de Cstes cn el estándar EVM 24

25 Usand EVM en el cas anterir Infrme estad (58% cmpletad): 3% sbre presupuest (200 hras) 8% de retras (10 dias) Infrme pryección: 6% sbre presupuest (343 hras) 14% de retras (17 dias) Prject Cntrl Accunt 1 Cntrl Accunt 2 Cntrl Accunt 3 Cntrl Accunt 4 Jan Feb Mar Apr May Jun April 30th 6000 / 4000 / 3700 / 3500 (*) / / / (100%) / / / 500 (33%) / / / (75%) / 0 / 0 / 0 (0%) Dats: BAC = 6000 SAC = 6 *20 = 120 PV = 4000 AC = 3700 EV = 3500 Infrme estad: POC = EV / BAC = 3500 / 6000 = 58% CV= = -200 SV = = -500 TV= SV / (SAC/BAC) = -500/(6000/120) = -10 CPI = 3500 / 3700 = SPI = 3500 / 4000 = Infrme pryección: EAC = BAC / CPI = 6000 / = 6343 VAC = BAC EAC = = -343 TEAC = SAC / SPI = 120 / = 137 TVAC = SAC - TEAC = -17 Gestión de Cstes cn el estándar EVM 25

26 Infrmación ejecutiva a nivel Pryect Presupuestad 758 k$; Incurrid 798 k$; Prducid 559 k$; ETC k$ Situación actual: Sbrecste 239 k$; Retras 1,3 meses Previsión a fin de pryect: Sbrecste 891 k$ (43%); Retras 5 meses Pryect PR1 Lanzamient VENTA / INCUR. / PROD. (2.276 / 798 / 559) (417 / 480 / 417) Sistema A Diseñ Técnic Cdificación Factría Implantación (208 / 115 / 121) (313 / 122 / 18) (313 / 0 / 0) Sistema B Diseñ Técnic Cdificación Factría Implantación (208 / 81 / 0) (313 / 0 / 0) (313 / 0 / 0) Mantenimient (191 = 31,8*6 / 0 / 0) Gestión de Cstes cn el estándar EVM 26

27