Fiscalidad y Tributación El objetivo de este curso es analizar la empresa, su definición, estructuras y organigramas, el proceso de compraventa así como los impresos y documentos relacionados. También se van a reconocer los documentos relacionados con la tesorería y con la administración, así como identificar los libros de registro voluntario y obligatorios TEMA 1. al IRPF Características del IRPF Contribuyentes Obligados Tributarios Rentas Exentas I Rentas Exentas II Unidad Familiar Tributación Individual y Conjunta Devengo y Período Impositivo Esquema TEMA 2. Tipos de Rendimientos Rendimientos del Trabajo I Rendimientos del Trabajo II Rendimientos del Trabajo III Rendimientos del Capital Inmobiliario Rendimientos del Capital Mobiliario Rendimientos de Económicas en Estimación Directa I Rendimientos de Económicas en Estimación Directa II Rendimientos de Económicas en Estimación Directa III Rendimientos de Económicas en Estimación Directa IV Rendimientos de Económicas en Estimación Directa V Rendimientos de Económicas en Estimación Objetiva I Rendimientos de Económicas en Estimación Objetiva II Rendimientos de Económicas en Estimación Objetiva III Rendimientos de Económicas en Estimación Objetiva IV Rendimientos de Económicas en Estimación Objetiva V Imputación y Atribución de Rentas Ganancias y Pérdidas Patrimoniales I Ganancias y Pérdidas Patrimoniales II Ganancias y Pérdidas Patrimoniales III Clases de Rentas abacformacio@abacformacio.com 1
TEMA 3. Bases Base Imponible Base Liquidable I Base Liquidable II TEMA 4. Tipos de Cuotas y Gestión del Impuesto Cuota íntegra Escalas Cuota Líquida Deducciones Cuota Diferencial Cuota Resultante de la Declaración Modelos Liquidación TEMA 5. Obligaciones Formales Obligaciones de los Contribuyentes Declaraciones Informativas TEMA 6. al Impuesto de Sociedades (IS) Qué es el Impuesto de Sociedades? Sujeto Pasivo del Impuesto Territorialidad Período impositivo Devengo del impuesto abacformacio@abacformacio.com 2
TEMA 7. La Base Imponible del Impuesto de Sociedades La Base Imponible Amortizaciones Gastos Reglas de Valoración Compensación de Pérdidas TEMA 8. La Deuda Tributaria en el Impuesto de Sociedades Tipos de Gravamen Cuota Íntegra. Deducciones sobre la Cuota Íntegra Deducciones por Doble Imposición Interna Deducción para Evitar la Doble Imposición Internacional Bonificaciones Deducción por Inversiones: Régimen Común Deducción por Inversiones: Regímenes Específicos TEMA 9. Gestión del Impuesto y Obligaciones Formales Pagos fraccionados del IS Declaración del IS Liquidaciones. Devoluciones Obligaciones Contables y Registrales TEMA 10 Regímenes Especiales del Impuesto de Sociedades Los Regímenes Especiales Unión Temporal de Empresas (UTE) Agrupaciones de Interés Económico (AIE) Sociedades de Inversión de Capital Variable (SICAV) Empresas de Reducida Dimensión Sociedades Patrimoniales Sociedades Dedicadas al Arrendamiento de Viviendas abacformacio@abacformacio.com 3
MÓDULO 2: Fiscalidad y Tributación 2ªParte TEMA 11. al IVA El impuesto Funcionamiento General del Impuesto Territorialidad Hecho Imponible Delimitación con el ITP y AJD TEMA 12. Entregas de Bienes y Prestaciones de Servicios Conceptos I Conceptos II Operaciones Realizadas en el Territorio I Operaciones Realizadas en el Territorio II Operaciones Realizadas en el Territorio III Operaciones No Sujetas Operaciones Exentas I Operaciones Exentas II Sujeto Pasivo TEMA 13. Operaciones Intracomunitarias e Importaciones Operaciones Intracomunitarias. Conceptos Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Realizadas en el Territorio Operaciones Intracomunitarias. Operaciones No Sujetas Operaciones Intracomunitarias. Operaciones Exentas Importaciones. Conceptos Importaciones. Operaciones No Sujetas y Operaciones Exentas abacformacio@abacformacio.com 4
TEMA 14. Bases, Tipos y Gestión del Impuesto Sujeto Pasivo Repercusión del Impuesto Devengo del Impuesto Base Imponible I Base Imponible II Tipos Impositivos Deducciones y Devoluciones I Deducciones y Devoluciones II Deducciones y Devoluciones III Gestión y Declaraciones TEMA 15. Regímenes Especiales Régimen Simplificado I Régimen Simplificado II Régimen Especial de Agricultura, Ganadería y Pesca (REAGP) Régimen Especial de los Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección Régimen Especial de las Agencias de Viajes Régimen Especial del Recargo de Equivalencia Régimen Especial del Oro de Inversión Régimen Especial de los Servicios Prestados por Vía Electrónica TEMA 16. Obligaciones Formales Obligaciones Censales Obligaciones en Materia de Facturación Obligaciones en Materia de Libros de Registro en el IVA abacformacio@abacformacio.com 5
Tema 17. Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados I II Transmisiones Patrimoniales Onerosas Operaciones Societarias Actos Jurídicos Documentados (AJD) Gestión TEMA 18. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones Herencia I Herencia II Donación Gestión TEMA 19. Impuesto sobre Económicas Cuotas y Gestión TEMA 20. Impuesto sobre Bienes e Inmuebles Cuotas y Gestión I Cuotas y Gestión II TEMA 21. Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica Cuotas y Gestión abacformacio@abacformacio.com 6
TEMA 22. Impuesto sobre el Incremento del Valor de Terrenos de Naturaleza Urbana Cuotas y Gestión I Cuotas y Gestión II abacformacio@abacformacio.com 7