BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 31 DE DICIEMBRE DE
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Biblioteca del Congreso Nacional Presente Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de la Biblioteca del Congreso Nacional que comprenden los balances generales al 31 de diciembre de 2015, los correspondientes estados de ejecución presupuestaria de los ingresos y gastos por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y y las normas de contabilidad gubernamental dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que están exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría con salvedad.
Énfasis en un asunto para la opinión con salvedad Al 31 de diciembre de 2015 la institución contabilizó en gastos la suma de M$34.310, correspondientes a gastos Pagados por Anticipados de gastos comunes que se devengarán el año 2016. Como se indica en Nota 1, la Institución contabilizó en su cuenta Banco bajo el Ítem otros cargos no cobrados M$ 116.921, correspondiente a transferencias bancarias por pagos a proveedores que se materializaron en los primeros días de enero del año 2016, estos desembolsos se realizaron con cargo a la Ejecución Presupuestaria del año 2015. Opinión con salvedades En nuestra opinión, excepto por los efectos de los ajustes que se mencionan en los párrafos anteriores, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de la Biblioteca del Congreso Nacional al 31 de diciembre de 2015 y los correspondientes Estados de Ejecución Presupuestaria de los ingresos y gastos por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y las normas de contabilidad gubernamental dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Otros asuntos Los Estados Financieros de Biblioteca del Congreso Nacional., por el año fueron auditados por otros auditores, quienes en su informe de fecha 20 de marzo de 2015, emitieron una opinión con salvedades sobre contabilización de deuda flotante. Como se indica en nota 7 al 31 de diciembre el año 2015 la institución terminó el análisis de los costos asociados al proyecto Historia de la Ley con la finalidad de identificar la adecuada activación de todos los costos asociados al proyecto. De acuerdo a resolución N 207.661/15 de la Contraloría General de la República de fecha 01 de Septiembre de 2015, autoriza el análisis presentado por la institución, instruyendo la activación neta por un valor de M$ 249.591 con abono a los resultados del ejercicio. MARCOS GUERRA GODOY BAKER TILLY CHILE LTDA. Santiago, 21 de marzo de 2016. Baker Tilly Chile es un miembro independiente de Baker Tilly International. Baker Tilly International Limited es una compañía inglesa. Baker Tilly International no proporciona servicios profesionales a clientes. Cada firma miembro es una entidad autónoma e independiente y cada una se describe a sí misma como tal. Baker Tilly Chile no es agente de Baker Tilly International y no tiene la autoridad de obligar a Baker Tilly International o a actuar en nombre de esta. Baker Tilly International, Baker Tilly Chile, ni ninguna de las otras firmas miembro independientes de Baker Tilly International tiene responsabilidad sobre las acciones u omisiones de las demás. Baker Tilly International ni ninguna otra firma miembro tiene la capacidad de ejercer el control sobre la gestión de cualquier otra firma miembro.
BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL Estados Financieros por los períodos Terminados al 31 de Diciembre de 2015 y M$ = Miles de pesos Chilenos UF = Unidad de fomento $ = Peso Chileno US$ = Dólar estadounidense
BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL BALANCE GENERAL Por los períodos terminados al Nota 31.12.2015 31.12. ACTIVOS N M$ M$ ACTIVOS CIRCULANTES Disponible 4 722.860 570.527 Deudores varios 5 2.619 3.246 TOTAL ACTIVO CIRCULANTES 725.479 573.773 ACTIVO FIJO Terrenos 6 932.183 932.183 Edificaciones 6 1.649.747 1.625.761 Instalaciones 6-26.652 Maquinarias 6 192.621 337.494 Vehículos 6-40.573 Obras de arte 6 27.517 27.517 Muebles y enseres 6 221.248 209.328 Eq. Computacional y Periféricos 6 557.424 750.138 Eq. Comun. para Redes Informáticas 6 94.955 130.838 Otros activos fijos 6 82.392 - Depreciaciones acumuladas 6 (856.283) (1.226.315) TOTAL ACTIVO FIJO NETO 2.901.804 2.854.169 OTROS ACTIVOS Intangibles 7 866.895 569.158 Amortizaciones acumuladas 7 (85.491) (116.570) Costos de proyectos y programas 8 295.833 240.458 TOTAL OTROS ACTIVOS 1.077.237 693.046 TOTAL ACTIVOS 4.704.520 4.120.988 Las notas adjuntas número 1 a la 17 forman parte integrante de estos estados financieros.
BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL Nota 31.12.2015 31.12. PASIVOS N M$ M$ PASIVO CIRCULANTE Obligaciones con bancos e instituciones financieras - porción corto plazo 9 168.164 150.031 Cuentas por pagar 10 111.462 539 Documentos por pagar 11 3.539 882 TOTAL PASIVO CIRCULANTE 283.165 151.452 PASIVO LARGO PLAZO Obligaciones con bancos e instituciones financieras porción largo plazo 9 1.429.398 1.425.298 TOTAL PASIVO LARGO PLAZO 1.429.398 1.425.298 PATRIMONIO Patrimonio Institucional 12 469.414 469.414 Resultados Acumulados 12 2.074.823 2.021.189 Superávit del año 12 447.720 53.635 TOTAL PATRIMONIO 2.991.957 2.544.238 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4.704.520 4.120.988 Las notas adjuntas número 1 a la 17 forman parte integrante de estos estados financieros.
BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS Y GASTOS AÑO 2015 (En miles de pesos) AÑO 2015 Ingresos Ingresos De Operación Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Recuperación De Prestamos Saldo Inicial De Caja Total Presupuesto M$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ejecutado M$ Ejecutado 12.321.735 682.330 1.312.196 568.297 3.424.618 4.097.833 (4.644.811) 6.177.035 6.778.952 (10.299.771) 9.069.538 10.118.895 (15.478.590) 11.806.522 95,82% 4.706 204 204 170 846 1.029 (1.146) 1.517 1.732 (2.601) 2.134 2.304 (3.973) 2.420 51,42% 71.177 22.863 27.858 (7.149) 55.408 83.440 (79.996) 104.236 108.438 (179.996) 146.782 168.219 (268.504) 181.599 255,14% 11.774.081 659.263 1.284.134 575.276 3.368.364 4.013.364 (4.563.669) 6.071.282 6.668.782 (10.117.174) 8.920.622 9.948.372 (15.206.113) 11.622.503 98,71% 106 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% 471.665 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Gastos Gastos En Personal Bienes Y Servicios De Consumo Prestaciones De Seguridad Social Transferencias Corrientes Adquisición De Activos No Financieros Iniciativas De Inversión Servicio De La Deuda 12.321.735 701.733 1.366.163 990.545 3.749.620 4.483.997 (5.568.919) 6.444.860 7.086.873 (10.866.215) 9.256.751 10.155.015 (16.054.029) 11.746.403 95,33% 9.190.681 573.038 1.130.489 507.029 2.756.831 3.303.353 (3.929.604) 4.889.191 5.442.408 (8.161.056) 7.234.079 7.956.536 (12.630.081) 9.072.213 98,71% 1.665.660 102.326 193.396 (9.578) 399.531 485.773 (543.371) 739.314 815.230 (1.271.784) 1.035.676 1.168.092 (1.697.887) 1.416.718 85,05% 493.399 21.058 21.058 407.451 449.567 449.567 (899.134) 449.567 449.567 (899.134) 449.567 449.567 (855.302) 493.399 100,00% 120.276 2.000 4.000 1.800 13.211 17.485 (16.737) 27.476 32.282 (29.838) 63.164 82.157 (88.273) 108.736 90,40% 544.707 3.311 17.220 (282) 46.355 143.694 (11.823) 201.620 209.694 (378.939) 240.220 264.618 (321.667) 414.021 76,01% 130.097 0 0 0 0 0 0 53.567 53.567 (50.003) 57.131 57.131 (106.991) 64.402 49,50% 176.915 0 0 84.125 84.125 84.125 (168.250) 84.125 84.125 (75.461) 176.914 176.914 (353.828) 176.914 100,00% Resultado 0 (19.403) (53.967) (422.248) (325.002) (386.164) 924.108 (267.825) (307.921) 566.444 (187.213) (36.120) 575.439 60.119 -
BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DE LOS INGRESOS Y GASTOS AÑO 2015 (En miles de pesos) AÑO Ingresos Saldo Inicial De Caja Transferencias Corrientes Otros Ingresos Corrientes Aporte Fiscal Recuperación De Prestamos Total Presupuesto M$ Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Ejecutado M$ Ejecutado 12.802.763 1.019.373 565.991 1.308.143 579.360 711.521 1.773.183 879.257 794.868 1.634.123 1.071.994 722.310 1.848.379 12.908.502 100,83% 360.151 360.151 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 360.151 100,00% 4.747 225 64 404 236 426 323 311 310 298 275 251 103 3.227 67,98% 71.799 19.509 9.775 25.659 7.674 26.238 18.895 6.186 5.696 109 30.937 8.265 3.840 162.784 226,72% 12.365.959 639.476 556.152 1.282.079 571.450 684.857 1.753.965 872.760 788.863 1.633.715 1.040.782 713.793 1.844.436 12.382.328 100,13% 107 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 10,68% Gastos Gastos En Personal Bienes Y Servicios De Consumo Prestaciones De Seguridad Social 12.802.763 630.317 666.369 1.333.155 766.694 692.595 2.048.161 943.402 776.859 1.570.974 841.925 832.491 1.566.743 12.669.685 98,96% 9.121.820 567.064 566.269 1.115.417 564.589 561.787 1.108.103 546.728 555.709 1.052.292 686.880 685.495 1.105.000 9.115.334 99,93% 1.215.024 56.765 44.953 110.249 122.724 40.212 121.217 94.043 80.841 165.839 81.424 128.262 171.412 1.217.943 100,24% 1.626.508 0 0 0 56.850 0 806.110 283.407 45.290 248.237 0 0 187.652 1.627.546 100,06% Transferencias Corrientes 2.966 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Adquisición De Activos No Financieros 424.443 6.488 55.147 29.041 22.531 48.282 12.731 19.224 12.766 21.079 54.955 18.734 102.679 403.657 95,10% Iniciativas De Inversión Servicio De La Deuda Saldo final de caja 231.359 0 0 0 0 42.313 0 0 82.252 0 0 0 0 124.566 53,84% 180.642 0 0 78.448 0 0 0 0 0 83.527 18.666 0 0 180.641 100,00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0,00% Resultado 0 389.057 (100.378) (25.013) (187.334) 18.925 (274.978) (64.145) 18.009 63.148 230.070 (110.182) 281.635 238.817 -
BIBLIOTECA DEL CONGRESO NACIONAL NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 1. IDENTIFICACIÓN DE LA CORPORACIÓN La Biblioteca del Congreso Nacional forma parte del Poder Legislativo de Chile, en conjunto con la Cámara de Diputados y el Senado de la República. La Biblioteca del Congreso Nacional de Chile es una institución de servicio del Congreso Nacional de Chile que se rige por la Ley Orgánica Constitucional Nº18.918 y normas complementarias. Está concebida para satisfacer las necesidades, exigencias y preocupaciones del Congreso Nacional, especialmente con las vinculadas al ejercicio de las múltiples funciones de los parlamentarios. 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable Los presentes estados financieros corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2015 y. b) Bases de preparación Los estados financieros fueron preparados de conformidad con las bases contables establecidas por las Instrucciones para la Ejecución de la Ley de Presupuestos del Sector Público para el año 2015 y y las normas de contabilidad gubernamental dictadas por la Contraloría General de la República, que son una base de contabilidad distinta a los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. c) Corrección monetaria Los estados financieros se corrigen monetariamente para registrar la variación en el poder adquisitivo del peso. Para ello se considera la variación del Índice de Precios al Consumidor, que asciende a 3,9% para el año 2015 y 5,7% para el año. Para efectos comparativos los saldos demostrados en los estados financieros y notas al 31 de diciembre de han sido actualizados extracontablemente en un 3,9% con el fin de ser expresados en moneda al 31 de diciembre de 2015. d) Bases de conversión Al cierre de cada ejercicio los activos y pasivos en moneda extranjera y unidades de fomento, han sido expresados en moneda corriente de acuerdo a las siguientes paridades: Unidad de Fomento 25.629,09 24.627,10 Dólar estadounidense 707,34 607,38 2015 $ $ e) Fondos por recuperar En este rubro se registran los anticipos entregados a terceros, que deben ser rendidos en ejercicios siguientes. f) Activo fijo El activo fijo se presenta a su valor de adquisición más corrección monetaria para los bienes que proceden del ejercicio anterior y los adquiridos durante el primer semestre, en cuanto a las altas del segundo semestre se presentan a su valor de adquisición. 3
La depreciación se calcula linealmente considerando que los bienes del primer semestre son depreciados por doce meses y los bienes adquiridos el segundo semestre son depreciados en el ejercicio siguiente, según lo establece Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nación. La activación de los bienes de uso se basa en el criterio de registrar todos los bienes que son tangibles y que su vida útil supere un periodo de doce meses, esto sin considerar su costo de adquisición. En el caso de las obras de arte y terrenos estos se presentan a su valor de adquisición más corrección monetaria, y no han sido depreciados, pues ambos no sufren desgaste ni pérdida de valor en el tiempo. La activación de los bienes de uso se basa en el siguiente criterio: Bienes con valor inferior a 3 UTM En el año 2015, el Departamento de Administración y Finanzas de la Corporación, en virtud de la Norma pertinente, mantuvo el criterio de registro de estos bienes activando las adquisiciones superiores a 3 UTM. En consecuencia, los bienes de un costo de adquisición inferior a las 3 UTM mencionadas, se cargan a gastos de gestión. g) Superávit/déficit del año El superávit o déficit determinado al cierre anual de los estados financieros, se determina considerando el resultado de la gestión presupuestaria, más la determinación de la corrección monetaria y depreciación del ejercicio. De acuerdo a las instrucciones impartidas por la Contraloría General de la República, anualmente este ítem es imputado al patrimonio de la Corporación. h) Reconocimiento de los ingresos Los ingresos registrados en la ejecución presupuestaria se generan por aportes fiscales y otros ingresos corrientes entre los cuales se incluyen recuperación de licencias médicas y recuperaciones de gastos de ejercicios anteriores, entre otros y son registrados sobre base devengada. i) Reconocimiento de los gastos Los gastos registrados en la ejecución presupuestaria se registran en base devengada. j) Transferencias corrientes Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria, se registran principalmente los gastos asociados a las remuneraciones del personal. k) Servicios de la deuda Bajo este ítem del estado de ejecución presupuestaria, se registran aquellos recursos comprometidos al cierre de los estados financieros del año anterior y que no fueron cancelados durante el ejercicio 2015 y. l) Impuesto a la renta La Biblioteca del Congreso Nacional es un organismo dependiente del Estado de Chile, razón por la que no se encuentra afecta a impuestos a la renta. 3. CAMBIOS CONTABLES Los criterios contables señalados en nota 2, han sido aplicados uniformemente en el año 2015, respecto al ejercicio anterior. 4
4. DISPONIBLE Bajo este rubro se clasifican los saldos disponibles, su detalle es el siguiente: 31.12.2015 31.12. M$ M$ Banco Estado de Chile 722.860 570.527 TOTAL 722.860 570.527 Al 31 de diciembre de 2015, la Institución contabilizó en su cuenta Banco bajo el Ítem otros cargos no cobrados M$ 116.921, correspondiente a transferencias bancarias por pagos a proveedores que se materializaron los primeros días de enero del año 2016, estos desembolsos se realizaron con cargo a la Ejecución Presupuestaria del año 2015. 5. DEUDORES VARIOS 31.12.2015 31.12. M$ M$ Cuentas Otros Anticipos 1.930 2.005 Venta de Servicio 4 - Deudores 685 1.241 TOTAL 2.619 3.246 6. ACTIVO FIJO El detalle de los bienes que componen el activo fijo es el siguiente: Valor Bruto Valor Bruto Depc. Acumul Depc. Acumul Valor Neto Valor Neto 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ Cuentas Edificaciones 1.649.747 1.625.761 (295.416) (273.591) 1.354.331 1.352.170 Instalaciones - 26.652 - (2.665) - 23.987 Máquinas de Oficina 192.621 337.494 (119.954) (240.222) 72.667 97.272 Vehículos - 40.573 - (40.573) - - Terrenos 932.183 932.183 - - 932.183 932.183 Obras de Arte (1) 27.517 27.517 - - 27.517 27.517 Muebles y Enseres 221.248 209.328 (116.748) (95.428) 104.500 113.900 Eq. Computacional y Periféricos 557.424 750.138 (281.192) (506.924) 276.232 243.214 Eq. Comun. para Redes Inf. 94.955 130.838 (42.973) (66.912) 51.982 63.926 Otros Activos Fijos (2) 82.392 - - - 82.392 - TOTAL 3.758.087 4.080.484 (856.283) (1.226.315) 2.901.804 2.854.169 (1) Durante el año, se tasaron las obras de arte de acuerdo a un informe de un experto externo, lo que significó un incremento de M$11.282. (2) Activos fijos que se encuentran en tránsito al cierre del ejercicio. 5
7. INTANGIBLES Bajo este rubro se presentan los siguientes ítems: Valor Bruto Valor Bruto Amort. Acuml Amort. Acuml Valor Neto Valor Neto 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ 2015 M$ M$ Cuentas Programas Computacionales 256.769 129.220 (62.344) (20.238) 194.425 108.982 Sistemas De Información (1) 610.126 439.938 (23.147) (96.332) 586.979 343.606 TOTAL 866.895 569.158 (85.491) (116.570) 781.404 452.588 (1) La Biblioteca del Congreso Nacional mediante un oficio n 038 solicita opinión a la Contraloría General de la Republica sobre los ajustes contables por intangibles que aún no se encuentran en explotación. La CGR respondió mediante resolución n 207.661/15 sobre ajustes del activo intangible acepta los ajustes propuestos por la BCN.El efecto contable neto de M$ 249.591 se registraron con abono a los resultados del ejercicio 2015. 8. COSTOS DE PROYECTOS Y PROGRAMAS El detalle de los proyectos y programas al cierre del ejercicio es el siguiente: 31.12.2015 31.12. M$ M$ Consultorías (1) 295.833 240.458 TOTAL 295.833 240.458 (1) Al 31 de diciembre de 2015 Y, el saldo refleja sólo los desembolsos efectuados por el proyecto Catedral. 9. OBLIGACIONES CON BANCOS E INSTITUCIONES FINANCIERAS El detalle de la obligación al cierre del ejercicio es el siguiente: 31.12.2015 31.12. Porción corto plazo M$ M$ Obligaciones con bancos e instituciones financieras 168.164 150.031 TOTAL 168.164 150.031 31.12.2015 31.12. Porción largo plazo M$ M$ Obligaciones con bancos e instituciones financieras 1.429.398 1.425.298 TOTAL 1.429.398 1.425.298 6
10. CUENTAS POR PAGAR Las obligaciones por pagar al cierre del ejercicio, se encuentran debidamente imputadas al gasto del presupuesto del año y su cancelación se efectuará durante el ejercicio siguiente con cargo a los saldos disponibles. El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: 31.12.2015 31.12. M$ M$ Cuentas Recaudación de terceros pendiente 641 518 Mant.y Rep.de Eq. Informáticos 2.490 - Cursos de Capacitación 5.359 - Servicios Informáticos 10.041 - Programas Computacionales 13.870 - Consultorías 10.835 - Bienes de uso por pagar 68.226 - TOTAL 111.462 518 11. DOCUMENTOS POR PAGAR El detalle de las cuentas por pagar es el siguiente: 31.12.2015 31.12. M$ M$ Documentos Caducados 3.539 882 TOTAL 3.539 882 7
12. PATRIMONIO Bajo este rubro se presenta lo siguiente: Resultado Resultado Patrimonio Total Acumulado del Ejercicio M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de 2015 451.794 1.945.321 51.621 2.448.736 Corrección Monetaria 3,9% 17.620 75.868 2.013 95.501 Distribución resultado - 53.634 (53.634) - Resultado del ejercicio - - 447.720 447.720 Saldos al 31 de diciembre de 2015 469.414 2.074.823 447.720 2.991.957 Resultado Resultado Patrimonio Total Acumulado del Ejercicio M$ M$ M$ M$ Saldo al 1 de enero de 444.100 1.989.777 (77.584) 2.356.293 Corrección Monetaria 5,7% 25.314 113.418 (4.422) 134.310 Distribución resultado - (82.006) 82.006 - Resultado del ejercicio - - 53.635 53.635 Saldos al 31 de diciembre de 469.414 2.021.189 53.635 2.544.238 La determinación del superávit en la gestión económica al 31 de diciembre de 2015 y, es la siguiente: 31.12.2015 31.12. M$ M$ Resultado Generado de la Ejecución Presupuestaria 60.119 238.817 Depreciación Activo Fijo (184.827) (174.792) Amortización Intangibles (54.439) (92.895) Adquisiciones de Bienes de uso/otros 842.589 253.872 Corrección Monetaria (215.722) (171.367) Superávit (Déficit) del año 447.720 53.635 8
13. ANÁLISIS DEL COMPORTAMIENTO PRESUPUESTARIO El comportamiento presupuestario de ingresos y gastos, versus los ingresos y gastos reales del ejercicio 2015 y se detalla a continuación: Año 2015 Total Ejecución Real Diferencia % Ejecutado Presupuesto M$ M$ M$ M$ Ingresos De Operación 4.706 2.420 2.286 51,42% Otros Ingresos Corrientes 71.177 181.599 (110.422) 255,14% Aporte Fiscal 11.774.081 11.622.503 151.578 98,71% Recuperación De Prestamos 106-106 0,00% Saldo Inicial De Caja 471.665-471.665 0,00% Total Ingresos 12.321.735 11.806.522 515.213 95,82% Gastos En Personal 9.190.681 9.072.213 118.468 98,71% Bienes Y Servicios De Consumo 1.665.660 1.416.718 248.942 85,05% Prestaciones De Seguridad Social 493.399 493.399-100,00% Transferencias Corrientes 120.276 108.736 11.540 90,40% Adquisición De Activos No Financieros 544.707 414.021 130.686 76,01% Iniciativas De Inversión 130.097 64.402 65.695 49,50% Servicio De La Deuda 176.915 176.914 1 100,00% Total Gastos 12.321.735 11.746.403 575.332 95,33% Diferencia excedente del año 60.119 9
Total Presupuesto Año Ejecución Real Diferencia % Ejecutado M$ M$ M$ M$ Ingresos de Operación 4.747 3.227 1.520 67,98% Otros Ingresos Corrientes 71.799 162.785 (90.986) 226,72% Aporte Fiscal 12.365.959 12.382.328 (16.369) 100,13% Recuperación de Prestamos 107 11 96 10,68% Saldo Inicial de Caja 360.151 360.151 0 100,00% Total Ingresos 12.802.763 12.908.502 (105.739) 100,83% Gastos en Personal 9.121.821 9.115.332 6.489 99,93% Bienes y Servicios de Consumo 1.215.024 1.217.943 (2.919) 100,24% Prestaciones de Seguridad Social 1.626.508 1.627.546 (1.038) 100,06% Transferencias Corrientes 2.966-2.966 0,00% Adquisición de Activos no Financieros 95,10% 424.443 403.657 20.786 Iniciativas de Inversión 231.359 124.566 106.794 53,84% Servicio de La Deuda 180.642 180.641 1 100,00% Total Gastos 12.802.763 12.669.685 133.078 98,96% Diferencia excedente del año 238.817 10
14. COMPLEMENTOS PRESUPUESTARIOS Los complementos al presupuesto aprobado para el período 2015 y totalizaron M$1.104.762.- y M$1.862.573.- respectivamente según el siguiente detalle: AÑO 2015 Presupuesto Presupuesto N 334 N 364 N 393 N 664 N 831 N 729 N 913 N 1243 N 1476 N 1496 N 1813 Vigente Inicial M$ 26/03 27/03 31/03 26/05 18/06 04/06 10/07 03/09 14/10 14/10 30/11 M$ 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 Ingresos 11.216.973 269.321 266.206 120.122-373.968 55.597 - - (10.192) 10.192 19.548 12.321.735 07 Ingresos De Operación 4.706 - - - - - - - - - - - 4.706 Otros Ingresos 08 Corrientes 71.177 - - - - - - - - - - - 71.177 09 Aporte Fiscal 11.140.984 269.321 - - - 373.968 - - - (10.192) - - 11.774.081 Recuperación De 12 Prestamos 106 - - - - - - - - - - - 106 15 Saldo Inicial De Caja 0-266.206 120.122 - - 55.597 - - - 10.192 19.548 471.665 Gastos 11.216.973 269.321 266.206 120.122-373.968 55.597 - - (10.192) 10.192 19.548 12.321.735 21 Gastos En Personal 8.831.540 269.321 (100.740) (1.547) 373.968 - (43.832) (95.624) - - (42.405) 9.190.681 22 Bienes Y Servicios De Consumo 1.678.760 - - - (6.510) - (11.725) (5.057) - - 10.192-1.665.660 23 Prestaciones De Seguridad Social 81.074-266.206 100.740 1.547 - - 43.832 - - - - 493.399 24 Transferencias Corrientes 120.276 - - - - - - - - - - - 120.276 29 Adquisición De Activos No Financieros 279.655 - - 17.337 6.510-67.322 5.057 95.624 30.797-42.405 544.707 31 Iniciativas De Inversión 68.301 - - 102.785 - - - - - (40.989) - - 130.097 34 Servicio De La Deuda 157.367 - - - - - - - - - 19.548 176.915 11
AÑO Ingresos Presupuesto Inicial M$ N 296 21/02 N 733 29/04 N 735 29/04 N 792 20/05 N 860 26/05 N 1018 02/07 N 963 26/06 N 1418 11/09 N 1620 20/10 N 1912 24/11 N 1912 24/11 Presupuesto Vigente M$ 10.867.549 18.666-325.115 971.475 180.357 366.559 - - - 16.370 56.671 12.322.197 07 Ingresos De Operación 4.747 - - - - - - - - - - - 4.569 Otros Ingresos 08 Corrientes 71.799 - - - - - - - - - - - 69.104 09 Aporte Fiscal 10.790.896 - - - 971.475 180.357 366.559 - - - - 56.671 11.901.789 Recuperación De 12 Prestamos 107 - - - - - - - - - - - 103 15 Saldo Inicial De Caja - 18.666-325.115 - - - - - - 16.370-346.632 21 22 23 24 29 31 34 Gastos 10.867.549 18.666-325.115 971.475 180.357 366.559 - - - 16.370 56.671 12.322.197 Gastos En Personal - 8.745.950-453.699 - - 180.357 366.559-173.217-52.766 56.671 8.779.423 Bienes Y Servicios De - - - - Consumo 1.564.147 - - 109.680 - - - - 173.217 2.966 63.260-1.169.417 Prestaciones De Seguridad Social 81.783-453.699 109.680 971.475 - - - - - 9.871-1.565.455 Transferencias Corrientes - - - - - - - - - 2.966 - - 2.855 Adquisición De Activos No Financieros 330.064 - - 193.101 - - - Iniciativas De Inversión Servicio De La Deuda - 99.346 - - 623-408.511 - - - 132.013 - - - 99.346 - - - - 222.675 145.605 18.666 - - - - - - - - 16.370-173.861 12
15. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Al cierre de los estados financieros no se registran contingencias o compromisos que afecten materialmente la presentación de los estados financieros. 16. HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de diciembre del 2015 y la fecha de emisión del presente informe, no han ocurrido hechos de carácter financiero o de otra índole que afecten en forma significativa los saldos o interpretaciones de estos estados financieros. 17. HECHOS RELEVANTES La Biblioteca no tiene conocimiento de hechos relevantes que puedan alterar el Patrimonio o ejecución presupuestaria de Biblioteca del Congreso Nacional ocurrida durante el ejercicio. ****** 13