CAMPUSANO & ASOCIADOS, SRL Dirección Ejecutiva ARS SEGURO NACIONAL DE SALUD Santo Domingo, República Dominicana Hemos auditado el estado de situación de la ARS SEGURO NACIONAL DE SALUD al 31 de diciembre de 2015, y los estados de beneficios, beneficios acumulados y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de las políticas contables significativas y otras Notas explicativas. La auditoría de los estados financieros al 31 de diciembre de 2014, fue realizada por otra firma de auditores, cuyo informe fechado al 14 de abril de 2015 expresó una opinión sin salvedad. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros La administración es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL). Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de que los estados financieros estén libres de declaraciones falsas o erróneas, ya sea por fraudes o por error; así como seleccionar y aplicar políticas de contabilidad apropiadas y que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad de los auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Realizamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de declaraciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría incluye procedimientos para obtener evidencias de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de declaraciones erróneas de importancia relativa en los estados financieros, debido a fraudes o errores. Al hacer estas evaluaciones de riesgos, el auditor considera el control interno adecuado para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la Entidad, para diseñar los procedimientos de auditoría que son apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Entidad. Una auditoría incluye también la evaluación de la adecuacidad de las políticas contables usadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la gerencia, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Creemos que las evidencias de auditoría que hemos obtenido son suficientes y apropiadas para proveer una base para nuestra opinión. Base para calificar la opinión Al 31 de diciembre de 2015, la ARS no dispone de un auxiliar de las aportaciones por cobrar, de los avances a proveedores ni de las reclamaciones por cobrar, por RD$9,955,519, RD$14,230,492 y RD$4,998,707, respectivamente. De 21 confirmaciones solicitadas de las reservas por reclamaciones liquidadas pendientes de pago y de las reservas por reclamaciones pendientes de liquidar, solo se recibieron 8 confirmaciones de saldos, todas con diferencias significativas. No se dispone de un módulo para el manejo contable de las cuentas por pagar a suplidores, las cuales son manejadas mediante hojas electrónicas de Excel, en la que no se acumulan saldos por suplidor; sólo se limita a listar las facturas pendientes de pago, además de presentar una diferencia de RD$806,462 con la cuenta del mayor general. No se dispone de un detalle de otras cuentas por pagar, por RD$50,199,406, de las aportaciones y contribuciones por pagar, por RD$1,606,786, ni de otros créditos diferidos, por RD$6,962,922. Opinión calificada En nuestra opinión, excepto por los efectos que sobre los estados financieros al 31 de diciembre de 2015 pudieran tener los asuntos mencionados en los párrafos base para calificar la opinión, los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación de la ARS SEGURO NACIONAL DE SALUD, al 31 de diciembre de 2015 y los resultados de sus operaciones y su flujo de efectivo por el año terminado en dicha fecha, de conformidad con las prácticas de contabilidad establecidas por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales, según se describe en la Nota 2 a los estados financieros. Asuntos de énfasis Los estados financieros no están destinados a presentar la posición financiera, los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio y flujo de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la República Dominicana. Por lo tanto, el estado de situación, estado de beneficio y beneficios acumulados y flujo de efectivo, no están diseñados para aquellos que no estén informados acerca de las prácticas de contabilidad y procedimientos establecidos por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales. Santo Domingo, República Dominicana 11 de abril de 2016 Contadores Públicos Autorizados Contadores Públicos Autorizados Registro I.C.P.A.R.D Núm. 71
VALORES EN RD$ ESTADO DE SITUACIÓN ACTIVOS 2015 2014 INVERSIÓN DE LAS RESERVAS TÉCNICAS Y PARTICIPACIÓN DE LOS REASEGURADORES - Nota 3 Certificados de depósitos y/o depósitos a plazo fijo con la opción de la redención anticipada, en las instituciones del sistema financiero nacional, supervisadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 1,872,075,924 1,635,456,788 Contratos de participación en hipotecas aseguradas con cláusulas de recompra, emitidos por las instituciones del sistema de ahorros y préstamos nacional 0 0 Certificados de inversión en el Banco Central de la República Dominicana, con la opción de la redención anticipada 0 0 Valores emitidos o garantizados por el Estado dominicano 0 0 Valores objeto de oferta pública autorizada por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana 0 0 Letras, Notas de rentas fijas y certificados de inversión, con o sin redención anticipada, emitidos por el Banco Central de la República Dominicana 1,545,887,500 1,284,732,500 Participación de los reaseguradores en las reservas técnicas TOTAL INVERSIÓN DE LAS RESERVAS TECNICAS Y PARTICIPACIÓN DE LOS RESASEGURADORES 3,417,963,424 2,920,189,288 Efectivo en caja y bancos - Nota 4 42,553,537 31,291,613 Aportaciones y contribuciones por cobrar - Nota 5 677,881,842 2,298,653 Cuentas y documentos por cobrar - Nota 6 243,741,967 86,262,051 Deudores por coaseguros y reaseguros 0 0 Gastos pagados por adelantado - Nota 7 38,200,353 41,220,946 Otras inversiones - Nota 8 249,947,192 268,656,489 Propiedades, equipos, mobiliario y depreciación acumulada - Nota 9 491,121,910 417,381,658 Activos intangibles - Nota 10 11,116,168 2,953,096 Otros activos - Nota 11 31,112,669 15,069,595 TOTAL ACTIVOS 5,203,639,062 3,785,323,389 CUENTAS DE ORDEN Valores a riesgos retenidos 3,855,622,500,000 3,489,077,500,000 Cartera de afiliados 3,860,868 3,494,355 PASIVOS 2015 2014 RESERVAS TÉCNICAS - Nota 12 Reservas de aportaciones y contribuciones no devengadas 0 0 Reservas de reclamaciones por prestaciones de servicios liquidadas y pendientes de pago 524,185,194 68,748,842 Reservas de reclamaciones por prestaciones de servicios pendientes de liquidación 1,921,782,015 1,467,490,826 Reservas de siniestros ocurridos pero no reportados (IBNR) 98,308,794 13,447,030 TOTAL DE LAS RESERVAS TÉCNICAS 2,544,276,003 1,549,686,698 Reservas para contingencias especiales 30,000,000 30,000,000 Obligaciones por reaseguros y coaseguros 0 0 Obligaciones con los promotores de salud 70,405 0 Cuentas por pagar - Nota 13 56,484,621 50,170,014 Documentos por pagar 19,409 54,979 Retenciones de impuestos por pagar - Nota 14 25,490,692 35,169,691 Acumulaciones por pagar - 3,712,958 Provisiones - Nota 15 41,157,856 34,797,928 Créditos diferidos 7,044,286 12,452,036 TOTAL PASIVOS 2,704,543,272 1,716,044,304 CAPITAL, RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS ACUMULADOS CAPITAL EN ACCIONES SUSCRITO Y PAGADO Capital autorizado 0 0 Acciones no emitidas 0 0 Acciones en tesorería 0 0 TOTAL SUSCRITO Y PAGADO 0 0 CAPITAL DE LAS ARS Y ARL NO ORGANIZADAS COMO COMPAÑIAS POR ACCIONES - Nota 16 2,079,363,938 795,143,310 RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS ACUMULADOS Reserva legal según código de comercio 0 0 Beneficios (Pérdidas) del período actual 419,731,852 1,924,159,885 Beneficios (Pérdidas) acumulados 0 (650,024,110) Superávit por revalución de activos 0 0 TOTAL RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS ACUMULADOS 419,731,852 1,274,135,775 ÍNDICE DE INVERSIONES DE LAS RESERVAS TÉCNICAS Y PARTICIPACIÓN DE LOS REASEGURADORES SOBRE LAS RESERVAS TÉCNICAS EN EL PASIVO 1.34 1.88 TOTAL PATRIMONIO 2,499,095,790 2,069,279,085 TOTAL PASIVOS, CAPITAL, RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS (PÉRDIDAS) ACUMULADOS 5,203,639,062 3,785,323,389
AÑOS TERMINADOS VALORES EN RD$ ESTADOS DE BENEFICIOS Y BENEFICIOS ACUMULADOS PDSS Y OTROS PLANES DE SALUD 2015 2014 INGRESOS DE OPERACIONES : PDSS Subsidiado Cont. Sub. Pensionado Otros planes General PDSS Subsidiado Cont. Sub. Pensionado Otros planes General Aportaciones y contribuciones suscritas devengadas 5,032,655,388 7,426,536,637-161,862,677 225,598,097 12,846,652,799 4,694,426,305 6,734,801,054-161,767,856 174,133,572 11,765,128,787 Comisiones devengadas recibidas sobre reaseguros cedidos - - - - - - - - - - - - Reclamaciones incurridas a cargo de los reaseguradores - - - - - - - - - - - - TOTAL INGRESOS DE OPERACIONES 5,032,655,388 7,426,536,637-161,862,677 225,598,097 12,846,652,799 4,694,426,305 6,734,801,054-161,767,856 174,133,572 11,765,128,787 GASTOS OPERACIONALES: Reclamaciones incurridas por prestaciones de servicios 4,742,545,858 5,304,689,004-157,445,098 255,290,689 10,459,970,649 4,146,308,930 3,786,996,513-148,467,443 220,896,086 8,302,668,972 Comisiones devengadas por los promotores de salud 134,351 - - - 267,113 401,464 - - - - - - Reaseguros proporcionales incurridos cedidos - - - - - - - - - - - - Reaseguros no proporcionales contratados - - - - - - - - - - - - Reservas para contingencias especiales - - - - - - 12,025,982 17,115,109-416,091 442,818 30,000,000 Igualas y/o convenios con prestadores de servicios de salud 3,538,708 1,132,066,187 - - - 1,135,604,895 34,720,413 802,026,217 - - - 836,746,630 Cobertura de exceso de pérdidas catastróficas - - - - - - - - - - - - TOTAL GASTOS DE OPERACIONES 4,746,218,917 6,436,755,191-157,445,098 255,557,802 11,595,977,008 4,193,055,325 4,606,137,839-148,883,534 221,338,904 9,169,415,602 BENEFICIO (PÉRDIDA) DE OPERACIONES ANTES DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVOS 286,436,471 989,781,446-4,417,579 (29,959,705) 1,250,675,791 501,370,980 2,128,663,215-12,884,322 (47,205,332) 2,595,713,185 Gastos generales y administrativos - Nota 17 444,216,411 661,427,884-12,588,945 28,598,264 1,146,831,504 338,999,000 523,683,352-11,089,793 11,937,510 885,709,655 BENEFICIO (PÉRDIDA) DE OPERACIONES PROPIAS DEL SERVICIO DE SALUD (157,779,940) 328,353,562 - (8,171,366) (58,557,969) 103,844,287 162,371,980 1,604,979,863-1,794,529 (59,142,842) 1,710,003,530 MÁS: Productos de las inversiones de las reservas técnicas 127,603,459 188,300,547-4,104,044 5,720,061 325,728,111 90,693,928 130,112,930-3,125,273 3,364,172 227,296,303 Otros ingresos 7,434,348 10,970,642-239,107 333,258 18,977,356 3,193,328 4,581,269-110,041 118,452 8,003,090 MENOS: Gastos financieros 8,125,675 11,990,812-261,342 364,248 20,742,077 7,536,398 10,812,001-259,701 279,553 18,887,653 Otros 3,163,691 4,668,563-101,752 141,818 8,075,825 899,925 1,291,067-31,011 33,382 2,255,385 BENEFICIOS (PÉRDIDAS) DEL PERÍODO (34,031,499) 510,965,376 - (4,191,309) (53,010,716) 419,731,852 247,822,913 1,727,570,994-4,739,131 (55,973,153) 1,924,159,885 Beneficios (pérdidas) del ejercicio (34,031,499) 510,965,376 - (4,191,309) (53,010,716) 419,731,852 247,822,913 1,727,570,994-4,739,131 (55,973,153) 1,924,159,885 Impuesto sobre la renta (Nota 2) - - - - - - - - - - - - Beneficios (pérdidas) netos (34,031,499) 510,965,376 - (4,191,309) (53,010,716) 419,731,852 247,822,913 1,727,570,994-4,739,131 (55,973,153) 1,924,159,885 Beneficios acumulados al principio del ejercicio (62,080,007) 1,452,307,140 - (7,022,770) (109,068,588) 1,274,135,775 (298,230,936) (258,653,936) - (11,358,365) (52,665,698) (620,908,935) Transferencia a la reserva legal - - - - - - - - - - - - Dividendos a accionistas - - - - - - - - - - - - Capitalización de los beneficios acumulados de las ARS públicas y de autogestión 62,571,373 (1,463,802,229) - 7,078,356 109,931,872 (1,284,220,628) - - - - - - Ingresos (gastos) obtenidos o incurridos en el ejercicio fiscal, pero provenientes de operaciones de años anteriores (Nota 16) (491,366) 11,495,089 - (55,586) (863,284) 10,084,853 (11,671,984) (16,609,918) - (403,536) (429,737) (29,115,175) Beneficios (pérdidas) acumulados al final del ejercicio (34,031,499) 510,965,376 - (4,191,309) (53,010,716) 419,731,852 (62,080,007) 1,452,307,140 - (7,022,770) (109,068,588) 1,274,135,775
VALORES EN RD$ ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO EFECTIVO PROVISTO DE: 2015 2014 Operaciones: Beneficio neto (pérdida) del período 419,731,852 1,924,159,885 Cargos (créditos) al beneficio neto (pérdida) que no requieren uso de efectivo: Aumento (disminución) en reservas de aportaciones y contribuciones no devengadas - - Aumento (disminución) en reservas de reclamaciones por prestación de servicios liquidadas y pendientes de pago 455,436,352 (563,493,440) Aumento (disminución) en reservas de reclamaciones por prestación de servicios pendientes de liquidación 454,291,189 (152,089,510) Aumento (disminución) en reservas de siniestros ocurridos pero no reportados (IBNR) 84,861,764 (8,975,153) Aumento (disminución) en reservas para contingencias especiales - 30,000,000 Aumento en obligaciones por reaseguros y coaseguros - - Aumento en obligaciones con los promotores de salud 70,405 - Aumento (disminución) en créditos diferidos (5,407,750) 12,452,036 Aumento en reserva legal según código de comercio - - Aumento en aportaciones y contribuciones por cobrar (675,583,189) - Aumento en cuentas y documentos por cobrar (157,479,916) - Aumento en deudores por coaseguros y reaseguros - - Depreciaciones y amortizaciones 18,290,829 15,907,082 174,479,684 (666,198,985) Aumento (disminución) en cuentas por pagar 6,314,607 (9,123,609) Aumento (disminución) en documentos por pagar (35,570) - Aumento (disminución) en retenciones de impuestos por pagar (9,678,999) - Aumento (disminución) en acumulaciones por pagar (3,712,958) 20,172,656 Aumento (disminución) en provisiones 6,359,928 29,434,365 Disminución en certificados de depósito a plazo fijo - - Disminución en contratos de participación en hipotecas aseguradas - - Disminución en certificados de inversión en el Banco Central - - Disminución en valores emitidos o garantizados por el Estado Dominicano - - Disminución en valores de oferta pública - - Disminución en letras, Notas de rentas fijas y certificados de inversión - - Venta o disposición de acciones de otras compañías - - Venta o disposición de instrumentos y títulos negociables de empresas - - Disminución en préstamos con garantías hipotecarios - - Venta o disposición de inmuebles adjudicados - - Venta o disposición de otras inversiones libres - - Disminución en aportaciones y contribuciones por cobrar - - Disminución en cuentas y documentos por cobrar - 422,998,811 Disminución en deudores por coaseguros y reaseguros - - Venta de propiedades, equipos y mobiliario 348,624 - Venta de acciones de capital - - Ingresos obtenidos en el período fiscal pero proveniente de operaciones de años anteriores 10,084,853 (29,115,179) EFECTIVO APLICADO EN: 2015 2014 Inversiones en certificados de depósito a plazo fijo (236,619,136) (270,685,511) Inversiones en contratos de participación hipotecas aseguradas - - Inversiones en certificados de inversión del Banco Central - - Inversiones en valores emitidos o garantizados por el Estado Dominicano - - Inversiones en valores de oferta pública - - Inversiones en letras, Notas de rentas fijas y certificados de inversión (261,155,000) (1,094,732,500) Compra de acciones de otras compañías - - Inversiones en instrumentos y títulos negociables de empresas - - Inversiones en préstamos con garantías hipotecarios - - Inmuebles adjudicados - - Otras inversiones libres 18,709,297 (256,002,955) Aumentos (disminución) en gastos pagados por adelantado 3,020,593 (24,822,258) Compra de propiedades, equipos y mobiliario (92,379,705) (7,598,832) Aumentos (disminución) en intangibles (8,163,072) 1,226,257 Aumentos (disminución) de otros activos (16,043,074) (11,575,421) Disminución en obligaciones por reaseguros y coaseguros - - Disminución en obligaciones con los promotores de salud - - Dividendos a accionistas - - Gastos incurridos en el periodo fiscal, pero provenientes de períodos anteriores - - Transferencia a la reserva legal - - (592,630,097) (1,664,191,220) Aumento o disminución del efectivo 11,261,924 28,136,724 Saldo del efectivo al inicio del período 31,291,613 3,154,889 Saldo del efectivo al final del período 42,553,537 31,291,613 Total de efectivo provisto (usado) 184,160,169 (231,831,941)
NOTA 1. Entidad Entidad: La Administradora de Riesgos de Salud Seguro Nacional de Salud (ARS SENASA) es una entidad pública, autónoma y con patrimonio propio constituida como Administradora de Riesgos de Salud, de acuerdo con las leyes de la República Dominicana. Está acreditada por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL), con la habilitación definitiva número 012-2005, de fecha 2 de febrero de 2005, para poder operar dentro del Seguro Familiar de Salud, con los parámetros establecidos por la Ley 87-01, que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social. La entidad tiene como objeto administrar servicios de salud a sus afiliados subsidiados, contributivos y contributivo-subsidiados y garantizarles una protección a los riesgos de salud, de calidad oportuna y satisfactoria, mediante un plan básico previamente establecido de acuerdo con la ley y sus normas complementarias. La entidad mantiene su oficina principal en la avenida 27 de febrero No. 232, casi esquina avenida Tiradentes, Ensanche La Esperilla, Santo Domingo, Distrito Nacional y sus oficinas administrativas en la calle Presidente González No. 19 del Ensanche Naco, Santo Domingo, Distrito Nacional, República Dominicana. Los principales ejecutivos son: Licdo. Chanel Rosa Chupany (Director Ejecutivo), Licdo. Nicolás Peña (Gerente de Afiliación), Licdo. Bernardo Matías Hernández (Gerente de Servicios de Salud), Licdo. Manuel A. Cueto Pascual (Gerente de Recursos Humanos), Licdo. Jefrey Rafael Lizardo (Gerente Financiero), Licda. Milady Ramos (Contadora General), Licda. Diana Emperatriz Pérez (Gerente de Planificación) y el Licdo. Carlos Barranco (Gerente Administrativo). NOTA 2. Resumen de las principales políticas contables Las principales políticas contables para la preparación de los estados financieros son: Base Contable de los Estados Financieros: las políticas e informaciones financieras de la ARS SENASA están conformes con las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL) en su Reglamento para la Organización y Regulación de las Administradoras de Riesgos de Salud, así como lo establecido en la ley que crea el Sistema Dominicano de Seguridad Social. Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) son usadas como normas supletorias. Los estados financieros que se acompañan han sido preparados de conformidad a las prácticas contables establecidas por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales, la cual difiere en algunos aspectos de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Diferencias con las Normas Internacionales de Información Financiera Las prácticas contables establecidas por la SISALRIL que difieren de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en algunos aspectos, las resumimos como sigue: I. Las siguientes partidas son consideradas como inversiones de las reservas hasta el límite permitido por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL) a través de sus resoluciones, circulares y disposiciones: Certificados de depósitos y/o depósitos a plazo fijo con la opción de la redención anticipada, en las instituciones del sistema financiero nacional, supervisadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana. Contratos de participación en hipotecas aseguradas con cláusulas de recompra, emitidos por las instituciones del sistema de ahorros y préstamos nacional. Certificados de inversión en el Banco Central de la República Dominicana, con la opción de la redención anticipada. Valores emitidos o garantizados por el Estado Dominicano. Valores objeto de oferta pública autorizada por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana. NOTAS DE LOS ESTADOS Letras, notas de rentas fijas y certificados de inversión, con o sin redención anticipada, emitidos por el Banco Central de la República Dominicana. Participación de los reaseguradores en las reservas técnicas. De acuerdo con lo estipulado en la Resolución Administrativa No.163-2009 de la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL), la totalidad de las reservas técnicas tienen que ser invertidas en cualesquiera de estos ramos. Las Normas Internacionales de Información Financiera clasifican las inversiones dependiendo de su intención en cuatro categorías: activos financieros al valor razonable con cambios en resultados, activos financieros mantenidos hasta el vencimiento, préstamos y partidas por cobrar y activos financieros disponibles para la venta. a. Los montos en exceso de las inversiones permitidas en algunos renglones tienen que ser clasificados como otras inversiones y no bajo su clasificación específica. Las Normas Internacionales de Información Financiera no requieren esta clasificación. b. La Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL) establece que las inversiones a corto plazo de alta liquidez y que son fácilmente convertibles en efectivo sean clasificadas como inversiones. Las Normas Internacionales de Información Financiera permiten que este tipo de inversiones sean registradas como equivalentes de efectivo. c. Los ingresos, gastos y reclasificaciones importantes que afectan los estados financieros de períodos anteriores son reconocidos en el año en que son identificados. Las Normas Internacionales de Contabilidad requieren que estas transacciones sean registradas retroactivamente corrigiendo su efecto en los estados financieros previamente reportados y que se presente el estado de situación por tres años. d. No es requerida la preparación de un estado de cambios en el patrimonio de los accionistas mostrando la composición y los cambios en las cuentas que lo componen. Existen diferencias entre la presentación y ciertas revelaciones de los estados financieros según las Normas Internacionales de Información Financiera y los requeridos por la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL). Propiedad, mobiliario y equipo: la propiedad, mobiliario y equipo están presentados a base del costo y se deprecian por el método de línea recta. Se determina aplicando a cada categoría los porcentajes, según la legislación fiscal vigente. Las tasas usadas para el cálculo de la depreciación de la propiedad, mobiliario y equipos son las siguientes: Categoría Tasa Edificaciones y sus componentes 2% Mobiliario y equipos de oficina 10% Equipo de transporte 20% Planta eléctrica 10% Maquinarias y equipos 10% Activos intangibles: en esta cuenta se incluye el valor correspondiente a los programas y desembolsos para la actualización de las licencias de los programas de computación. La amortización se registra en base al método de línea recta sobre la vida útil estimada de los activos, la cual no excede cinco (5) años. Reconocimiento de los ingresos y gastos: la Entidad reconoce sus ingresos por el método de lo devengado, esto es, que los ingresos y otras actividades se reconocen cuando se realizan independientemente de que se hayan efectuado cobros. La mayor parte de sus ingresos provienen de aportes del Estado Dominicano. Los gastos se reconocen cuando se incurren. Los pagos de la TSS son recibidos a través de UNIPAGO, entidad creada para procesar la base de datos del Sistema Dominicano de Seguridad Social (SDSS) en una cuenta
operacional en el Banco de Reservas de la República Dominicana para cubrir las actividades establecidas por la Ley No.87-01. Inversiones: la ARS tiene inversiones en certificados financieros a corto plazo de acuerdo a la práctica establecida por el Consejo Nacional de Seguridad Social (CNSS) y la Superintendencia de Salud y Riesgos Laborales (SISALRIL), en sus reglamentos y resoluciones administrativas. Ley de Seguridad Social: en mayo de 2001, fue promulgada la Ley 87-01, que establece el Sistema Dominicano de Seguridad Social. Dicho sistema está compuesto por un seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia, un seguro familiar de salud y un seguro de riesgos laborales. Según dicha ley, los patronos y los empleados están obligados a contribuir al mantenimiento del sistema creado por la misma en base al 10% de los salarios cotizables, distribuidos en un 70% por el empleador y un 30% por el empleado. Costo de beneficios de empleados: la ARS registra beneficios a sus empleados, tales como bonificación, regalía pascual, prestaciones laborales, entre otras, de acuerdo a lo estipulado por las leyes laborales del país, así como otros beneficios de acuerdo a sus políticas de incentivos al personal. Prestaciones sociales: el Código de Trabajo de la República Dominicana establece el pago de preaviso y auxilio de cesantía a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean terminados sin causa justificada. Impuesto Sobre la Renta: de acuerdo a las leyes tributarias vigentes en la República Dominicana, la Entidad no genera impuestos sobre la renta, sin embargo, se constituye en agente de retención de impuestos sobre los pagos efectuados a empleados y proveedores por compra de bienes y servicios. Capital pagado mínimo requerido: al 31 de diciembre de 2015 y 2014, el capital mínimo requerido para la Entidad, establecido en el Artículo 5 del Reglamento para la Organización y Regulación de las Administradoras de Riesgos de Salud (ARS) y en la Resolución No. 371-04 del 03 de septiembre de 2015 y la No. 322-02 del Consejo Nacional de Seguridad Social (CNSS) del 01 de agosto de 2013 es de RD$39,420,000 y RD$34,580,000, respectivamente. Patrimonio neto 2,499,095,790 2,069,279,084 Capital mínimo requerido (39,420,000) (34,580,000) Exceso del capital mínimo requerido 2,459,675,790 2,034,699,084 Baja de activos y pasivos financieros: Los activos financieros son dados de baja por la compañía cuando expiran los derechos contractuales sobre los flujos de efectivos del activo financiero, o cuando se transfiere el activo financiero desapropiándose de los riesgos y beneficios inherentes al activo financiero, y ha cedido los derechos contractuales a recibir los flujos de efectivos, la compañía ha asumido la obligación contractual a uno o más perceptores. Los pasivos financieros son dados de baja por la entidad cuando la obligación ha sido pagada o cancelada o bien su exigencia haya expirado. En el caso de que un pasivo financiero sea reemplazado por otro pasivo financiero, la compañía cancela el original y reconoce un nuevo pasivo financiero. Las diferencias que se pudiera producir de tales reemplazos de pasivos financieros son reconocidas en los resultados del año en que ocurran. Deterioro de los activos y pasivos financieros: La entidad evalúa a la fecha del estado de situación financiera si existe evidencia objetiva de que un activo financiero o un grupo de ellos pudieran estar deteriorados. Un activo financiero o un grupo de activos financieros es considerado deteriorado sí y solo sí, existe evidencia objetiva de deterioro como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después del reconocimiento inicial del activo financiero y que el evento de pérdida detectado tiene impacto en los flujos de efectivo futuros estimados para el activo financiero o del grupo de activos financieros que pueda ser confiablemente estimado. La evidencia del deterioro puede incluir indicadores de que los deudores están experimentando significativa dificultades financieras, retrasos en el pago de los intereses o pagos del principal, la probabilidad de que tales deudores se encuentren en proceso de quiebra u otro tipo de reorganización financiera. NOTAS DE LOS ESTADOS La entidad efectúa una revisión al cierre de cada ejercicio contable sobre los valores en libros de sus activos no financieros, con el objetivo de identificar disminuciones de valor cuando hechos o circunstancias indican que los valores registrados podrían no ser recuperables. Si dicha indicación existiese y el valor en los libros excede el importe recuperable, definido este como la cifra mayor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor en uso. Los ajustes que se generen por este concepto se registran en los resultados del año en que se determinan. La entidad evalúa al cierre de cada ejercicio contable si existe algún indicio de la pérdida por deterioro del valor previamente reconocido para un activo no financiero distinto de plusvalía, ha disminuido o ya no existen. Si existiese tal indicio, la entidad re-estima el valor recuperable del activo y si es el caso, revierte la pérdida aumentando el activo hasta su nuevo valor recuperable, el cual no superará el valor neto en los libros del activo antes de reconocer la pérdida por deterioro original, reconociendo el crédito en los resultados del año. NOTA 3. Inversión de las Reservas Técnicas y de los Reaseguros El detalle de la inversión de las Reservas Técnicas y de los Reaseguros, al 31 de diciembre, es como sigue: Institución financiera Certificados financieros en el Banco de Reservas de la República Dominicana, Asociación Popular de Ahorros y Préstamos y Banco BHD León, S. A. a una tasa de interés que oscila entre un 4.95% y 10.65%, para el 2015. Letras del Banco Central de la República Dominicana, a una tasa de interés que oscila entre el 5.50% y el 12.00% anual. 1,872,075,924 1,635,456,788 1,545,887,500 1,284,732,500 3,417,963,424 2,920,189,288 Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la entidad posee inversiones por un valor de RD$3,417,963,424 y RD$2,920,189,288, respectivamente, los cuales cubren el margen mínimo de solvencia establecido en el artículo No. 8 del Reglamento para la Organización y Regularización de las Administradoras de Riesgos de Salud (ARS) y de las inversiones de las Reservas Técnicas establecidas en el artículo No.6 de la Resolución Administrativa No. 163-2009 de la SISALRIL. El detalle de la inversión de las Reservas Técnicas, correspondiente al margen mínimo de solvencia, al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es como sigue: Margen de solvencia mínimo requerido 477,769,082 401,304,806 Inversiones que avalan el margen de solvencia 1,872,075,724 1,635,456,788 Excedente del margen de solvencia 1,394,306,642 1,234,151,982 Indice del margen de solvencia 3.91 4.07 Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Entidad debe poseer en inversión de las Reservas Técnicas un valor de RD$2,544,276,003 y RD$1,549,686,698, correspondiente a las Reservas Técnicas, arrojando un excedente de dichas reservas por un valor de RD$873,687,421 y RD$1,370,502,590, respectivamente. NOTA 4. Efectivo en caja y bancos El detalle del efectivo en caja y bancos, al 31 de diciembre, es como sigue: Caja general en moneda nacional 1,564,872 1,226,666 Fondo caja chica moneda nacional 1,822,600 1,400,100 Banco de Reservas de la República Dominicana 39,166,065 28,664,847 42,553,537 31,291,613
NOTA 5. Aportaciones y contribuciones por cobrar NOTAS DE LOS ESTADOS NOTA 7. Gastos pagados por anticipado El detalle de las aportaciones y contribuciones por cobrar, al 31 de diciembre, es como sigue: Plan básico de salud y planes complementarios 9,955,519 2,298,653 Plan básico-régimen subsidiado 667,926,323 - Total 677,881,842 2,298,653 La antigüedad de saldos de las cuentas por cobrar, al 31 de diciembre, es como sigue: Rango 0 a 30 días 677,881,842 2,298,653 31 a 60 días - - 61 a 90 días - - Más de 91 días - - Total 677,881,842 2,298,653 NOTA 6. Cuentas y documentos por cobrar El detalle de las cuentas por cobrar, al 31 de diciembre, es como sigue: Funcionarios y empleados 5,950,750 2,713,194 Intereses y dividendos por cobrar 64,352,992 42,528,162 Otras 173,438,225 41,020,695 Total 243,741,967 86,262,051 El detalle de los gastos pagados por anticipado, al 31 de diciembre, es como sigue: Primas de seguros 4,136,085 4,234,711 Alquileres 1,325,769 4,247,134 Otros 32,738,499 32,739,101 Total 38,200,353 41,220,946 NOTA 8. Otras inversiones El detalle de otras inversiones, al 31 de diciembre, es como sigue: Las inversiones corresponden a aportes de capital para la adquisición de acciones comunes de la compañía UNIPAGO, la cual administra las bases de datos del Sistema Dominicano de Seguridad Social (SDSS), conjuntamente con la Tesorería de la Seguridad Social (TSS). Certificados de inversión en el Banco Central de la República Dominicana, a tasas de interés que oscilan entre el 5.50% y el 12.00% anual. Certificados financieros de la Asociación Popular de Ahorros y Préstamos, a tasas de interés que oscilan entre el 8.50% y el 10.25%. 5,442,934 5,442,934 81,362,500-163,141,758 263,213,555 Total 249,947,192 268,656,489 NOTA 9. Propiedades, equipos y mobiliario El detalle de las propiedades, equipos y mobiliario, al 31 de diciembre, es como sigue: Saldos finales al 31/12/2014 Adiciones Retiros Reclasificaciones Otros Saldos finales al 31/12/2015 Terrenos 122,360,435 34,500,000 - - - 156,860,435 Edificaciones 253,320,854 9,778,000 - - - 263,098,854 Mobiliario y equipos de oficina 169,084,043 33,029,323 (660,128) - (179,922) 201,273,316 Equipos de transporte 16,144,478 15,072,382 (3,683) - - 31,213,177 Planta eléctrica 13,305,895 - (200,000) - - 13,105,895 Sub-totales 574,215,705 92,379,705 (863,811) - (179,922) 665,551,677 Depreciación edificaciones (29,568,282) (5,069,557) - - - (34,637,839) Depreciación mobiliario y equipos de oficina (105,327,547) (11,045,707) 660,128-31,298 (115,681,828) Depreciación equipos de transporte (14,082,036) (1,158,452) 3,683 - - (15,236,805) Depreciación planta eléctrica (7,856,182) (1,017,113) - - - (8,873,295) Sub-totales (156,834,047) (18,290,829) 663,811-31,298 (174,429,767) Total 417,381,658 74,088,876 (200,000) - (148,624) 491,121,910
NOTA 10. Activos intangibles NOTAS DE LOS ESTADOS NOTA 13. Cuentas por pagar El detalle de los activos intangibles, al 31 de diciembre, es como sigue: Programa de cómputos 11,116,168 2,953,096 Total 11,116,168 2,953,096 NOTA 11. Otros activos El detalle de otros activos, al 31 de diciembre, es como sigue: Papelería y útiles de oficina 2,154,549 - Programas de computadoras 27,111 27,111 Mejoras en propiedades arrendadas 9,211,979 - Fianzas y depósitos 466,702 350,076 Otros 19,252,328 14,692,408 Total 31,112,669 15,069,595 NOTA 12. Reservas técnicas El detalle de las reservas técnicas, al 31 de diciembre, es como sigue: Reservas de aportaciones y contribuciones no devengadas Reservas de reclamaciones por prestación de servicios liquidadas y pendientes de pago Reservas de reclamaciones por prestación de servicios pendientes de liquidación - - 524,185,194 68,748,842 1,921,782,015 1,467,490,826 Reservas por siniestros ocurridos y no reportados (IBNR) 98,308,794 13,447,030 Total 2,544,276,003 1,549,686,698 Vencimiento de los prestadores de servicios de salud (PSS) El detalle del vencimiento de los prestadores de servicios de salud (PSS), al 31 de diciembre, es el siguiente: a. Reservas de reclamaciones por prestación de servicios liquidadas y pendientes de pago. Rango 0 a 30 días 524,128,271 68,748,842 31 a 60 días - - 61 a 90 días - - Más de 91 días 56,923 - Total 524,185,194 68,748,842 b. Reservas de reclamaciones por prestación de servicios pendientes de liquidación. Rango 0 a 30 días 819,923,158 750,227,003 31 a 60 días 374,836,156 259,249,157 61 a 90 días 165,451,642 125,296,648 Más de 91 días 561,571,059 332,718,018 Total 1,921,782,015 1,467,490,826 El detalle de las cuentas por pagar, al 31 de diciembre, es como sigue: Cuentas por pagar suplidores 5,473,802 9,043,559 Aportaciones y contribuciones (*) 1,606,787 - Otras cuentas por pagar (*) 49,404,032 41,126,455 Total 56,484,621 50,170,014 (*) Al 31 de diciembre de 2015, no se dispone de un detalle de las partidas que componen este valor. NOTA 14. Retenciones de impuestos por pagar El detalle de las retenciones de impuestos por pagar, al 31 de diciembre, es como sigue: Retenciones de impuestos a profesionales liberales 9,279,210 14,406,826 Retenciones de impuesto a funcionarios y empleados 2,600,064 859,898 Retenciones de ITBIS 273,724 334,659 Otras retenciones de impuestos 13,337,694 19,568,308 NOTA 15. Provisiones 25,490,692 35,169,691 El detalle de las provisiones por pagar, al 31 de diciembre, es como sigue: Preaviso y cesantía 6,511,447 1,855,795 Provisión de incentivo por desempeño 34,646,409 32,942,133 NOTA 16. Patrimonio 41,157,856 34,797,928 Al 31 de diciembre de 2015, el capital aportado está constituido por RD$795,143,310 (aportado por el Gobierno Central) y la capitalización de las utilidades acumuladas por RD$1,284,220,628. Durante el año terminado al 31 de diciembre de 2015 y 2014, se realizaron ajustes afectando los beneficios acumulados, el detalle de dichos ajustes, es como sigue: Reintegro de cheques por caducidad 13,190,168 N/D Ajuste provisión especial 375,341 N/D Ajustes de años anteriores 387,235 N/D Valores objetados PDSS (1,781,493) N/D Registro de cuentas por pagar (627,210) N/D Descargo de cuentas por cobrar (809,511) N/D Otros (649,677) N/D Total 10,084,853 - N/D= Información no disponible.
NOTA 17. Compensación al personal Los gastos generales y administrativos incluyen compensaciones al personal por los años terminados, al 31 de diciembre, como sigue: Sueldos a funcionarios y empleados 456,214,472 366,046,694 Bonificación 157,076,501 98,084,497 Salario de Navidad 37,618,917 33,129,892 Horas extras 2,927,034 40,274,062 Preaviso y cesantia 24,790,377 24,919,926 Seguro de vejez y discapacidad 28,861,660 25,182,860 Seguro familiar de salud 27,465,009 21,198,382 Seguro de riesgos laborales 3,293,010 2,851,156 Refrigerios al personal 8,690,456 4,665,907 Dietas y viáticos al personal 7,572,371 4,745,886 Actividades sociales con el personal 6,181,556 2,340,435 Entrenamiento a funcionarios y empleados 3,563,357 1,373,880 Otros gastos de personal 788,078 474,103 NOTA 18. Compromisos y contingencias Compromisos: 765,042,798 625,287,680 La Entidad firmó un contrato de servicios con UNIPAGO, S. A., mediante el cual UNIPAGO, S. A., realizará los recaudos de fondos por cada afiliado registrado y la transferencia a la Entidad. Estos servicios incluyen la reservación y utilización de espacio de almacenamiento, la participación de los datos e informaciones correspondiente en todos los procesos y su impacto en las capacidades y velocidades de los componentes de plataforma electrónica. El costo por estos servicios ha sido pactado en la suma de RD$2.41, por cada individualización de recaudo. Durante los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, UNIPAGO, facturó por este concepto un valor de RD$86,581,118 y RD$78,003,661, respectivamente. La ARS mantiene contratos de alquiler para los locales donde funcionan sus oficinas regionales. Estos contratos son renovables anualmente por acuerdos entre las partes. El gasto de alquiler para los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, fue de RD$25,158,694 y RD$13,651,441, respectivamente. Contingencias: En el curso normal de las operaciones de la ARS SENASA, existen varias contingencias compuestas por demandas que están siendo ventiladas en los tribunales de la República Dominicana, dentro de las cuales podemos citar las siguientes: Demanda en reparación de daños y perjuicios por RD$30,000,000, incoada por la Sra. María Cristina Aquino en fecha 18 de octubre de 2010, ante la Cámara Civil, Comercial y de Trabajo de la 2da. Sala del Juzgado de la Primera Instancia del Distrito Judicial de Barahona. La ARS ha obtenido ganancia de causa en todas las instancias. En la actualidad, este caso se encuentra por ante la Suprema Corte de Justicia, en función de Corte de casación. NOTAS DE LOS ESTADOS En fecha 19 de agosto de 2013, el Sr. Luis Emilio Félix Roa, inicia demanda en daños y perjuicios por supuesta negación de servicios, el monto es por la suma de RD$20,000,000. En la actualidad se encuentra pendiente de fallo. El 13 de septiembre de 2013, el Sr. Romer Archivaldo Mella Hernández y la señora Mercedes Santana iniciaron la demanda en daños y perjuicios por ante la 5ta sala de la Cámara Civil y Comercial del juzgado de primera instancia, en contra de ARS SENASA, como tercero civilmente demandado. En primera instancia, se obtuvo ganancia de causa. En la actualidad está pendiente de conocimiento de un recurso de apelación. NOTA 19. Otras revelaciones Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, los gastos generales y administrativos representan el 8.93% y 7.53%, de los ingresos recibidos, respectivamente, lo cual no excede el cálculo técnico que debe dedicarse como porcentaje de la cápita del PDSS, el cual no puede exceder el 10%. Mediante Resolución No. 375, del 29 de octubre de 2015, dictada por el Consejo Nacional de Seguridad Social se aumenta de RD$835.89 a RD$914.76 mensual, el costo per cápita del Plan Básico de Salud del Seguro Nacional de Salud, con efectividad al 1 de octubre de 2015. En la Resolución No. 362 del 8 de enero de 2015, se modifica el Artículo No.1 de la Resolución No. 354-01 y extiende el plazo de cobertura de atenciones médicas por accidentes de tránsito desde el 10 de enero de 2015 hasta el 9 de enero de 2016, inclusive, debiendo las Administradoras de Riesgos de Salud (ARS) y el Seguro Nacional de Salud (SENASA) y su Red de Prestadores de Servicios de Salud (PSS), brindar a su población afiliada las atenciones correspondientes. En adición, dicha resolución incrementa el per cápita de la cobertura de atenciones médicas por accidentes de tránsito de RD$7.50 a RD$9.00. Durante este período el Consejo Nacional de Seguridad Social deberá establecer la creación de un Fondo Nacional de Accidentes, tal y como lo contempla el Párrafo II del Artículo 119 de la Ley 87-01. Durante los años terminados al 31 de diciembre de 2015 y 2014, la Entidad recibió pagos por este concepto RD$196,625,177 y RD$172,910,935, respectivamente.
AL 31 DE MARZO DE 2016 Y 2015 VALORES EN RD$ ESTADO DE SITUACIÓN ACTIVOS 2016 2015 INVERSIÓN DE LAS RESERVAS TECNICAS Y PARTICIPACIÓN DE LOS REASEGURADORES Certificados de depósitos y/o depósitos a plazo fijo con la opción de la redención anticipada, en las instituciones del sistema financiero nacional, supervisadas por la Superintendencia de Bancos de la República Dominicana 1,810,178,720 1,631,422,757 Contratos de participación en hipotecas aseguradas con cláusulas de recompra, emitidos por las instituciones del sistema de ahorros y préstamos nacional Certificados de inversión en el Banco Central de la República Dominicana, con la opción de la redención anticipada Valores emitidos o garantizados por el Estado dominicano Valores objeto de oferta pública autorizada por la Superintendencia de Valores de la República Dominicana Letras, notas de rentas fijas y certificados de inversión, con o sin redención anticipada, emitidos por el Banco Central de la República Dominicana 1,664,891,335 1,205,882,500 Participación de los reaseguradores en las reservas técnicas PASIVOS 2016 2015 RESERVAS TÉCNICAS Reservas de aportaciones y contribuciones no devengadas 0 0 Reservas de reclamaciones por prestaciones de servicios liquidadas y pendientes de pago 283,987,205 64,048,117 Reservas de reclamaciones por prestaciones de servicios pendientes de liquidación 2,247,581,563 1,680,363,696 Reservas de siniestros ocurridos pero no reportados (IBNR) 96,187,314 27,727,421 TOTAL DE LAS RESERVAS TÉCNICAS 2,627,756,083 1,772,139,234 Reservas para contingencias especiales 30,000,000 30,000,000 Obligaciones por reaseguros y coaseguros 0 0 Obligaciones con los promotores de salud 65,439 0 Cuentas por pagar 53,414,899 55,763,867 Documentos por pagar 19,409 759,043 Retenciones de impuestos por pagar 34,143,298 27,191,374 Acumulaciones por pagar 0 4,606,357 Provisiones 74,155,963 63,591,443 Créditos diferidos 7,821,010 1,086,623 TOTAL INVERSIÓN DE LAS RESERVAS TECNICAS Y PARTICIPACIÓN DE LOS RESASEGURADORES 3,475,070,055 2,837,305,257 TOTAL PASIVOS 2,827,376,100 1,955,137,941 Efectivo en caja y bancos 43,590,705 41,512,513 Aportaciones y contribuciones por cobrar 671,098,128 613,675,145 Cuentas y documentos por cobrar 282,116,771 80,678,567 Deudores por coaseguros y reaseguros 0 0 Gastos pagados por adelantado 16,618,729 42,272,127 Otras inversiones 335,024,382 289,146,218 Propiedades, equipos, mobiliarios y depreciacion acumulada 499,975,554 456,478,383 Activos intangibles 20,852,919 3,077,790 Otros activos 36,623,187 15,813,337 Gastos diferidos TOTAL ACTIVOS 5,380,970,430 4,379,959,337 CUENTAS DE ORDEN Valores a riesgos retenidos 3,932,399,000,000 3,508,419,000,000 Cartera de afiliados 3,937,642 3,513,678 CAPITAL, RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS ACUMULADOS CAPITAL EN ACCIONES SUSCRITO Y PAGADO Capital autorizado 0 0 Acciones no emitidas 0 0 Acciones en tesorería 0 0 TOTAL SUSCRITO Y PAGADO 0 0 CAPITAL DE LAS ARS Y ARL NO ORGANIZADAS COMO COMPAÑIAS POR ACCIONES 2,079,363,938 795,143,310 RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS ACUMULADOS Reserva legal según código de comercio 0 0 Beneficios (pérdidas) del período actual 54,550,971 349,784,309 Beneficios (pérdidas) acumulados 419,679,421 1,279,893,778 TOTAL RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS ACUMULADOS 474,230,392 1,629,678,087 TOTAL PATRIMONIO 2,553,594,330 2,424,821,397 ÍNDICE DE INVERSIONES DE LAS RESERVAS TÉCNICAS Y PARTICIPACIÓN DE LOS REASEGURADORES SOBRE LAS RESERVAS TÉCNICAS EN EL PASIVO 1.32 1.60 TOTAL PASIVOS, CAPITAL, RESERVAS DE CAPITAL Y BENEFICIOS (PÉRDIDAS) ACUMULADOS 5,380,970,430 4,379,959,338
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO 2016-2015 VALORES EN RD$ 2015 2016 INGRESOS DE OPERACIONES: TOTAL PDSS Subsidiado Cont. Sub Pensionado Otros planes TOTAL PDSS Subsidiado Cont. Sub Pensionado Otros planes Aportaciones y contribuciones suscritas devengadas 3,086,785,860 1,176,723,783 1,819,223,476 40,619,112 50,219,489 3,607,130,411 1,511,435,537 1,986,138,363 40,328,243 69,228,269 Comisiones devengadas recibidas sobre reaseguros cedidos Reclamaciones incurridas a cargo de los reaseguradores ESTADOS DE BENEFICIOS Y BENEFICIOS ACUMULADOS PDSS Y OTROS PLANES DE SALUD TOTALES INGRESOS DE OPERACIONES 3,086,785,860 1,176,723,783 1,819,223,476-40,619,112 50,219,489 3,607,130,411 1,511,435,537 1,986,138,363-40,328,243 69,228,269 GASTOS DE OPERACIONES: Reclamaciones incurridas por prestaciones de servicios (2,311,421,640) (1,105,087,764) (1,111,766,880) (35,441,218) (59,125,778) (2,950,628,424) (1,364,603,208) (1,469,292,877) (41,681,101) (75,051,238) Comisiones devengadas por los promotores de salud - (192,252) (36,782) (155,470) Reaseguros proporcionales incurridos cedidos Reaseguros no proporcionales contratados Reservas para contingencias especiales Igualas y/o convenios con prestadores de servicios de salud (232,957,171) (177,930) (232,779,241) (372,849,918) (369,842) (372,480,076) Cobertura de exceso de pérdidas catastróficas TOTAL GASTOS DE OPERACIONES 2,544,378,811) (1,105,265,694) (1,344,546,121) - (35,441,218) (59,125,778) (3,323,670,595) (1,365,009,832) (1,841,772,953) - (41,681,101) (75,206,708) BENEFICIO (PÉRDIDA) DE OPERACIONES ANTES DE GASTOS GENERALES Y ADMINISTRATIVO 542,407,049 71,458,089 474,677,355-5,177,894 (8,906,289) 283,459,816 146,425,704 144,365,410 - (1,352,858) (5,978,440) Gastos generales y administrativos (263,216,354) (101,017,192) (152,782,821) (3,042,968) (6,373,373) (315,266,679) (131,503,959) (172,146,773) (3,135,821) (8,480,126) BENEFICIO (PÉRDIDA) DE OPERACIONES PROPIAS DEL SERVICIO DE SALUD 279,190,695 (29,559,103) 321,894,534-2,134,926 (15,279,662) (31,806,863) 14,921,746 (27,781,364) - (4,488,679) (14,458,566) MÁS: Productos de las inversiones de las reservas tècnicas 72,962,276 27,814,189 43,000,937 960,113 1,187,037 90,037,095 37,726,738 49,575,731 1,006,628 1,727,997 Otros ingresos 3,272,299 1,247,444 1,928,557 43,060 53,238 4,576,907 1,917,785 2,520,112 51,170 87,840 Producto de otras inversiones MENOS: Gastos financieros (4,440,058) (1,692,609) (2,616,785) (58,427) (72,237) (5,822,396) (2,439,661) (3,205,896) (65,095) (111,744) Otros (1,200,903) (457,800) (707,763) (15,803) (19,537) (2,433,773) (1,019,783) (1,340,070) (27,210) (46,709) BENEFICIOS (PÉRDIDAS) DEL PERÍODO 349,784,309 (2,647,879) 363,499,480-3,063,869 (14,131,161) 54,550,971 51,106,824 19,768,513 - (3,523,185) (12,801,181) Beneficios (pérdidas) del ejercicio 349,784,309 (2,647,879) 363,499,480-3,063,869 (14,131,161) 54,550,971 51,106,824 19,768,513 - (3,523,185) (12,801,181) Impuesto sobre la renta Beneficios (pérdidas) netos 349,784,309 (2,647,879) 363,499,480-3,063,869 (14,131,161) 54,550,971 51,106,824 19,768,513 - (3,523,185) (12,801,181) Beneficios acumulados al principio del ejercicio 1,274,135,776 485,717,486 750,922,746 16,766,393 20,729,151 419,731,852 175,873,219 231,110,450 4,692,663 8,055,520 Transferencia a la reserva legal Dividendos a accionistas Ingresos (gastos) obtenidos o incurridos en el ejercicio fiscal, pero provenientes de operaciones de años anteriores 5,758,003 2,195,027 3,393,528 75,770 93,678 (52,431) (21,969) (28,869) (586) (1,006) Beneficios (pérdidas) acumulados al final del ejercicio 1,629,678,088 485,264,634 1,117,815,754-19,906,032 6,691,668 474,230,392 226,958,074 250,850,094-1,168,892 (4,746,668) Milady A. Ramos A. Encargada Departamento de Contabilidad Joaquín Amílcar Reyes Coordinador Oficina Fiscalización y Control Interno Jefrey Lizardo Gerente Financiero