BALANCE DE SITUACIÓN ACTIVO DISPONIBILIDADES 101,836.16 EFECTIVO 1,500.00 Dinero en Cajas y Bóvedas 1,500.00 Dinero en Cajas y Bóvedas-Colones 1,500.00 DEPÓSITOS A LA VISTA EN ENTIDADES FINANCIERAS DEL PAÍS 100,336.16 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas-colones 69,889.10 Depósitos a la vista y cuentas corrientes en entidades relacionadas-moneda Extranjera 30,447.06 INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 4,176,334.04 INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA 4,097,992.28 Instrumentos financieros del B.C.C.R - Recursos propios 3,505,044.42 Instrumentos financieros del B.C.C.R - Recursos propios-colones 3,505,044.42 Valor adquisición de instrumentos financieros del B.C.C.R 3,562,073.28 (Amortización prima sobre instrumentos financieros del B.C.C.R) -47,920.08 Amortización descuento sobre instrumentos financieros del B.C.C.R 11,938.04 Ajuste por valuación de instrumentos financieros del B.C.C.R -21,046.82 Instrumentos financieros del sector público no financiero del país-recursos propios 592,947.86 Instrmentos financieros del sector público no financiero del país-recursos propios-recursos propios-colones 592,947.86 Valor adquisición de instrumentos financieros en el sector público no financiero del país 605,358.03 (Amortización prima sobre instrumentos financieros en el sector público no financiero del país) -13,406.05 Amortización descuento sobre instrumentos financieros en el sector público no financiero del país 995.88 CUENTAS Y PRODUCTOS POR COBRAR ASOCIADOS A INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 78,341.76 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros 78,341.76 Productos por cobrar asociados a inversiones en instrumentos financieros-colones 78,341.76 Productos por cobrar por inversiones disponibles para la venta 78,341.76 CUENTAS Y COMISIONES POR COBRAR 29,956.22 COMISIONES POR COBRAR 21,489.68 Comisiones por cobrar por administración de fondos de inversión 21,489.68 Comisiones por cobrar por administración de fondos de inversión-colones 16,186.37 Comisiones por cobrar por Administración 15,836.34 Comisiones por cobrar de Salida 350.03 Comisiones por cobrar por administración de fondos de inversión-moneda Extranjera 5,303.31 Comisiones por cobrar por Administración 5,300.25 Comisiones por cobrar de Salida 3.06 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO E IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR COBRAR 8,376.32 Impuesto sobre la renta diferido 8,376.32 Impuesto sobre la renta diferido-colones 8,376.32 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 90.22 Otras cuentas por cobrar 90.22 Otras cuentas por cobrar-colones 90.22 INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO 163,537.92 EQUIPOS Y MOBILIARIO 156,888.64 Costo de equipos y mobiliario 156,888.64 Costo de equipos y mobiliario-colones 156,888.64 EQUIPOS DE COMPUTACION 510,452.66 Costo de equipos de computación 517,733.60 Costo de equipos de computación -Colones 517,733.60 Deterioro de equipos de computación -7,280.94 Deterioro de equipos de computación-colones -7,280.94 DEPRECIACION ACUMULADA INMUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO -503,803.38 Depreciación acumulada del costo de equipos y mobiliario -119,318.53 Depreciación acumulada del costo de equipos y mobiliario-colones -119,318.53 Depreciación acumulada del costo de equipos de computación -384,484.85 Depreciación acumulada del costo de equipos de computación-colones -384,484.85 OTROS ACTIVOS 671,676.70 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 376,830.02 Impuestos pagados por anticipado 338,641.73 Impuestos pagados por anticipado-colones 338,641.73 Impuestos sobre renta pagado por anticipada 335,954.79 Otros impuestos pagados por anticipado 2,686.94 Póliza de seguros pagada por anticipado 9,919.86 Póliza de seguros pagada por anticipado-colones 9,919.86 Otros gastos pagados por anticipado 28,268.43 Otros gastos pagados por anticipado-colones 28,268.43
BALANCE DE SITUACIÓN CARGOS DIFERIDOS 16,302.98 Mejoras a propiedades en arrendamiento operativo 16,302.98 Mejoras a propiedades en arrendamiento operativo-colones 16,302.98 Costo de mejoras a propiedades en arrendamiento operativo 89,418.17 (Amortización de mejoras a propiedades en arrendamiento operativo) -73,115.19 Costo de otros cargos Diferidos 10,157.66 (Amortización acumulada de otros cargos diferidos) -10,157.66 BIENES DIVERSOS 255,203.73 Biblioteca y Obras de Arte 1,094.16 Biblioteca y Obras de Arte-Colones 1,094.16 Valor de origen de obras de arte 1,094.16 Aplicaciones Automatizadas en desarrollo 254,109.57 Aplicaciones Automatizadas en desarrollo- Colones 254,109.57 ACTIVOS INTANGIBLES 22,134.15 Software en uso 22,134.15 Software en uso-colones 22,134.15 Valor de adquisición del software 108,181.11 (Amortización acumulada de software adquirido) -86,046.96 OTROS ACTIVOS RESTRINGIDOS 1,205.82 Depósitos en garantía 1,205.82 Depósitos en garantía-colones 1,205.82 Depósitos efectuados en entidades públicas del país 1,205.82 Total Activo 5,143,341.04 PASIVO CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES 706,898.66 CUENTAS Y COMISIONES POR PAGAR DIVERSAS 508,475.40 Acreedores por adquisición de bienes y servicios 26,430.19 Acreedores por adquisición de bienes y servicios-colones 26,430.19 Impuestos por pagar por cuenta de la entidad 275,385.40 Impuestos por pagar por cuenta de la entidad-colones 275,385.40 Aportaciones patronales por pagar 85,101.06 Aportaciones patronales por pagar-colones 85,101.06 Retenciones por orden judicial 120.00 Retenciones a empleados por orden judicial 120.00 Impuestos retenidos por pagar 9,028.21 Impuestos retenidos por pagar-colones 9,028.21 Impuestos retenidos a empleados por pagar 6,405.52 Impuestos retenidos a terceros por pagar 2,622.69 Aportaciones laborales retenidas por pagar 9,791.92 Aportaciones laborales retenidas por pagar-colones 9,791.92 Otras retenciones a terceros por pagar.00 Otras retenciones a terceros por pagar-colones.00 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar 34,514.13 Participaciones sobre la utilidad o excedentes por pagar -Colones 34,514.13 Participación de la Comisión Nacional de Emergencias 34,514.13 Vacaciones acumuladas por pagar 27,173.92 Vacaciones acumuladas por pagar-colones 27,173.92 Aguinaldo acumulado por pagar 25,005.11 Aguinaldo acumulado por pagar-colones 25,005.11 Aportes al presupuesto de las Superitendencias por pagar 2,833.40 Aportes al presupuesto de las Superitendencias por pagar-colones 2,833.40 Comisiones por pagar con partes relacionadas 11,040.35 Comisiones por pagar con partes relacionadas-colones 11,040.35 Comisiones por pagar por servicios de custodia.00 Otras cuentas y comisiones por pagar 11,040.35 Otras cuentas y comisiones por pagar 2,051.71 Otras cuentas y comisiones por pagar-colones 2,051.71 PROVISIONES 196,360.99 Provisiones para obligaciones patronales 14,912.84 Provisiones para obligaciones patronales-colones 14,912.84 Otras provisiones 181,448.15 Otras provisiones-colones 181,448.15 IMPUESTOS SOBRE LA RENTA DIFERIDO 2,062.27 Impuesto sobre la renta diferido 2,062.27 Impuesto sobre la renta diferido-colones 2,062.27 PASIVO 706,898.66
BALANCE DE SITUACIÓN PATRIMONIO CAPITAL SOCIAL Y CAPITAL MÍNIMO FUNCIONAMIENTO 1,500,000.00 CAPITAL PAGADO 1,500,000.00 Capital pagado ordinario 1,500,000.00 Capital pagado ordinario-colones 1,500,000.00 AJUSTES AL PATRIMONIO -14,732.77 AJUSTES AL VALOR DE LOS ACTIVOS -14,732.77 Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta -14,732.77 Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta-colones -14,732.77 Ganancias (pérdidas) no realizadas -21,046.82 Ajuste por impuesto diferido 6,314.05 RESERVAS PATRIMONIALES 300,000.00 RESERVA LEGAL 300,000.00 Reserva legal 300,000.00 Reserva legal-colones 300,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,810,603.77 UTILIDADES ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,810,603.77 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar 1,810,603.77 Utilidades de ejercicios anteriores sin afectar-colones 1,810,603.77 Utilidades de ejercicios anteriores 2,810,603.77 (Dividendos decretados en efectivo) -1,000,000.00 RESULTADO DEL PERÍODO 840,571.38 UTILIDAD O EXCEDENTE NETO DEL PERIODO 840,571.38 Utilidad o excedente del periodo 840,571.38 Utilidad o excedente del periodo-colones 840,571.38 Total Patrimonio 4,436,442.38 Total Pasivo y Patrimonio 5,143,341.04
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. ESTADO DE RESULTADOS Diciembre Acumulado INGRESOS INGRESOS FINANCIEROS 29,281.66 348,836.88 INGRESOS FINANCIEROS POR INVERSIONES EN INSTRUMENTOS FINANCIEROS 27,574.00 311,668.64 Productos por inversiones en instrumentos financieros disponibles para la venta 27,574.00 311,668.64 Productos por inversiones en instrumentos financieros disponibles para la venta-colones 24,128.27 263,258.18 Productos por inversiones en instrumentos financieros en el B.C.C.R y en el sector público no financiero del país - recursos propios 24,128.27 263,258.18 Productos por inversiones en instrumentos financieros disponibles para la venta- Moneda Extranjera 3,445.73 48,410.46 Productos por inversiones en instrumentos financieros en el B.C.C.R y en el sector público no financiero del país - recursos propios 3,445.73 48,410.46 GANANCIAS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO Y UNIDADES DE DESARROLLO (UD) 1,707.66 27,236.92 Diferencias de cambio por otras cuentas por pagar y provisiones 19.73 264.84 Diferencias de cambio por otras cuentas por pagar y provisiones 19.73 264.84 Diferencias de cambio por disponibilidades 1,653.09 26,350.49 Diferencias de cambio por disponibilidades Colones 1,653.09 26,350.49 Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar 34.84 621.59 Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar 34.84 621.59 OTROS INGRESOS FINANCIEROS.00 9,931.32 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta.00 9,931.32 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta-colones.00 9,931.32 Ganancia realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta recursos propios.00 9,931.32 INGRESOS POR RECUPERACIÓN DE ACTIVOS Y DISMINUCIÓN DE ESTIMACIONES Y PROVISIONES 13,205.52 3,757.92 DISMINUCIÓN DE PROVISIONES 13,205.52 3,757.92 Disminución de provisiones para obligaciones patronales.00 1,489.67 Disminución de provisiones para obligaciones patronales-colones.00 1,489.67 Disminución de provisiones por litigios pendientes.00 977.50 Disminución de provisiones por litigios pendientes-colones.00 977.50 Disminución de otras provisiones 13,205.52 1,290.75 Disminución de otras provisiones - Colones 13,205.52 1,290.75 INGRESOS OPERATIVOS DIVERSOS 329,287.71 3,946,861.34 COMISIONES POR SERVICIOS 329,064.64 3,939,787.06 Comisiones por administración de fondos de inversión 329,064.64 3,939,787.06 Comisiones por administración de fondos de inversión-colones 244,719.72 2,946,469.25 Comisión de Administración 244,369.69 2,943,137.23 Comisión de Salida 350.03 3,332.02 Comisiones por administración de fondos de inversión-moneda Extranjera 84,344.92 993,317.81 Comisión de Administración 84,341.86 991,970.14 Comisión de Salida 3.06 1,347.67 OTROS INGRESOS OPERATIVOS 223.07 7,074.28 Ingresos operativos varios 223.07 7,074.28 Ingresos operativos varios-colones 222.93 7,071.27 Ingresos operativos varios-moneda Extranjera.14 3.01 DISMINUCIÓN DE IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD.00 21,703.16 Disminución del impuesto sobre la renta.00 21,703.16 Diferencias temporarias deducibles.00 21,703.16 Diferencias temporarias deducibles-colones.00 21,703.16 Total de Ingresos 371,774.89 4,321,159.30 GASTOS GASTOS FINANCIEROS 4,669.48 67,278.76 PÉRDIDAS POR DIFERENCIAL CAMBIARIO Y UNIDADES DE DESARROLLO (UD) 540.96 16,279.59 Diferencias de cambio por otras cuentas por pagar y provisiones 363.33 5,286.91 Diferencias de cambio por otras cuentas por pagar y provisiones Colones 363.33 5,286.91 Diferencias de cambio por disponibilidades. 157.02 10,478.82 Diferencias de cambio por disponibilidades -Colones 157.02 10,478.82 Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar 20.61 513.86 Diferencias de cambio por cuentas y comisiones por cobrar-colones 20.61 513.86 OTROS GASTOS FINANCIEROS 4,128.52 50,999.17 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta.00 19.13 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta-colones.00 19.13 Pérdida realizada en instrumentos financieros disponibles para la venta recursos propios.00 19.13 Otros gastos financieros diversos 4,128.52 50,980.04 Otros gastos financieros diversos-colones 4,128.52 50,980.04 GASTOS OPERATIVOS DIVERSOS 66,379.37 702,171.89 COMISIONES POR SERVICIOS 24,536.54 321,223.13 Comisiones por operaciones con partes relacionadas 24,355.34 317,714.34 Comisiones por operaciones con partes relacionadas-colones 24,355.34 317,714.34 Comisiones por otros servicios-colones 24,355.34 317,714.34 Comisiones por otros servicios 181.20 3,508.79 Comisiones por otros servicios-colones 181.20 3,508.79
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. ESTADO DE RESULTADOS GASTOS POR PROVISIONES 38,697.43 356,440.43 Provisiones para obligaciones patronales 11,503.33 124,901.24 Provisiones para obligaciones patronales-colones 11,503.33 124,901.24 Provisiones por litigios pendientes.00 753.96 Provisiones por litigios pendientes-colones.00 753.96 Otras provisiones 27,194.10 230,785.23 Otras provisiones-colones 27,194.10 230,785.23 OTROS GASTOS OPERATIVOS 3,145.40 24,508.33 Patentes 1,343.47 16,433.12 Patentes-Colones 1,343.47 16,433.12 Otros impuestos pagados en el país 16.64 276.66 Otros impuestos pagados en el país-colones 16.64 276.66 Gastos operativos varios 1,785.29 7,798.55 Gastos operativos varios-colones 1,785.29 7,798.55 Gastos operativos por servicios bancarios y similares 182.65 3,141.12 Otros gastos operativos varios 1,602.64 4,657.43 GASTOS DE ADMINISTRACION 222,589.12 2,379,534.58 GASTOS DE PERSONAL 162,206.10 1,755,666.11 Sueldos y bonificaciones de personal permanente 95,270.16 1,111,314.93 Sueldos y bonificaciones de personal permanente-colones 95,270.16 1,111,314.93 Remuneraciones a directores y fiscales 1,004.55 15,304.27 Remuneraciones a directores y fiscales-colones 1,004.55 15,304.27 Viáticos 433.20 7,954.40 Viáticos-Colones 433.20 7,954.40 Décimotercer sueldo 11,312.82 121,530.52 Décimotercer sueldo-colones 11,312.82 121,530.52 Vacaciones.00 1,566.12 Vacaciones-Colones.00 1,566.12 Otras retribuciones 13,919.00 111,542.37 Otras retribuciones-colones 13,919.00 111,542.37 Cargas sociales patronales 28,340.57 310,413.93 Cargas sociales patronales-colones 28,340.57 310,413.93 Refrigerios 781.87 4,503.71 Refrigerios-Colones 781.87 4,503.71 Vestimenta 640.71 640.71 Vestimenta-Colones 640.71 640.71 Capacitación 3,378.23 16,841.32 Capacitación-Colones 3,378.23 16,841.32 Seguros para el personal 1,161.34 15,671.19 Seguros para el personal-colones 1,161.34 15,671.19 Fondo de capitalización laboral 2,315.40 25,362.57 Fondo de capitalización laboral-colones 2,315.40 25,362.57 Otros gastos de personal 3,648.25 13,020.07 Otros gastos de personal-colones 3,648.25 13,020.07 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS 7,553.51 93,107.04 Servicios de computación.00 243.16 Servicios de computación-colones.00 243.16 Servicios de seguridad 855.46 12,951.21 Servicios de seguridad-colones 855.46 12,951.21 Servicios de limpieza 1,778.36 17,654.31 Servicios de limpieza-colones 1,778.36 17,654.31 Auditoria Externas 1,710.92 21,873.66 Auditoria Externas- Colones 1,710.92 21,873.66 Servicios de mensajería 476.43 6,365.40 Servicios de mensajería-colones 476.43 6,365.40 Otros servicios contratados 2,732.34 34,019.30 Otros servicios contratados-colones 2,732.34 34,019.30
BN SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE FONDOS DE INVERSIÓN, S.A. ESTADO DE RESULTADOS GASTOS DE MOVILIDAD Y COMUNICACIONES 8,239.64 66,510.46 Pasajes y fletes 1,422.40 18,719.98 Pasajes y fletes-colones 1,422.40 18,719.98 Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos 43.00 1,605.45 Mantenimiento, reparación y materiales para vehículos-colones 43.00 1,605.45 Alquiler de vehículos 313.99 1,560.29 Alquiler de vehículos-colones 313.99 1,560.29 Teléfonos, telex, fax 1,323.30 16,357.74 Teléfonos, telex, fax-colones 1,323.30 16,357.74 Otros gastos de movilidad y comunicaciones 5,136.95 28,267.00 Otros gastos de movilidad y comunicaciones-colones 5,136.95 28,267.00 GASTOS DE INFRAESTRUCTURA 32,239.68 332,416.31 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos 82.19 931.89 Seguros sobre bienes de uso excepto vehículos-colones 82.19 931.89 Mantenimiento y reparación de inmuebles mobiliario y equipo, excepto vehículos 2,771.96 29,368.55 Mantenimiento y reparación de inmuebles mobiliario y equipo, excepto vehículos-colones 2,771.96 29,368.55 Agua y energía eléctrica 3,381.31 41,010.20 Agua y energía eléctrica-colones 3,381.31 41,010.20 Alquiler de inmuebles 9,531.02 114,873.75 Alquiler de inmuebles-colones 9,531.02 114,873.75 Alquiler de muebles y equipos 115.11 1,396.82 Alquiler de muebles y equipos-colones 115.11 1,396.82 Depreciación de inmuebles mobiliario y equipo excepto vehículos 6,127.15 57,395.14 Depreciación de inmuebles mobiliario y equipo excepto vehículos-colones 6,127.15 57,395.14 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler 723.96 8,788.59 Amortización de mejoras a propiedades tomadas en alquiler-colones 723.96 8,788.59 Pérdida por deterioro de inmuebles mobiliario y equipo excepto vehículos 2,143.80 2,143.81 Pérdida por deterioro de inmuebles mobiliario y equipo excepto vehículos-colones 2,143.80 2,143.81 Otros gastos de infraestructura 7,363.18 76,507.56 Otros gastos de infraestructura-colones 7,363.18 76,507.56 GASTOS GENERALES 12,350.19 131,834.66 Otros seguros 389.52 4,843.37 Otros seguros-colones 389.52 4,843.37 Papelería, útiles y otros materiales 1,314.27 10,225.66 Papelería, útiles y otros materiales-colones 1,314.27 10,225.66 Gastos legales 920.37 7,728.47 Gastos legales-colones 920.37 7,728.47 Suscripciones y afiliaciones.00 1,307.00 Suscripciones y afiliaciones-colones.00 1,307.00 Promoción y publicidad 5,011.73 45,954.74 Promoción y publicidad-colones 5,011.73 45,954.74 Amortización de Software 915.17 13,735.78 Amortización de Software-Colones 915.17 13,735.78 Gastos por materiales y suministros 335.39 3,708.16 Gastos por materiales y suministros-colones 335.39 3,708.16 Gastos de afiliación a organizaciones nacionales y extranjeras.00 3,600.00 Gastos de afiliación a organizaciones nacionales y extranjeras-colones.00 3,600.00 Aportes al presupuesto de las Superintendencias 2,833.40 34,065.72 Aportes al presupuesto de las Superintendencias-Colones 2,833.40 34,065.72 Gastos generales diversos 630.34 6,665.76 Gastos generales diversos-colones 630.34 6,665.76 IMPUESTO Y PARTICIPACIONES SOBRE LA UTILIDAD 27,287.94 331,602.69 IMPUESTO SOBRE LA RENTA 24,943.83 297,088.56 Impuesto sobre la renta en el país 24,943.83 297,088.56 Impuesto sobre la renta en el país - Colones 24,943.83 297,088.56 PARTICIPACIONES LEGALES SOBRE LA UTILIDAD 2,344.11 34,514.13 Participación de la Comisión Nacional de Emergencias 2,344.11 34,514.13 Participación de la Comisión Nacional de Emergencias-Colones 2,344.11 34,514.13 Total de Gastos 320,925.91 3,480,587.92 50,848.98 840,571.38
Total de Cambios en el Patrimonio 4,436,442.38 Capital Social 1,500,000.00 Saldo Inicial 1,500,000.00 Ajustes al Patrimonio -14,732.77 Saldo Inicial -9,294.88 Movimientos del periodo -5,437.89 Ajuste por valuación de Inversiones disponibles para la venta, neto de impuestos -7,768.41 Otros movimientos 2,330.52 Reservas Patrimoniales 300,000.00 Saldo Inicial 300,000.00 Resultados Acumulados de ejercicios anteriores 2,651,175.15 Utilidades (Pérdidas) sin afectar 2,651,175.15 Saldo Inicial 1,810,603.77 Utilidad Neta del periodo 840,571.38 Resultados acumulados de ejercicios anteriores 1,810,603.77 Resultados acumulados disponibles 1,810,603.77 Resultado del periodo 840,571.38