El municipio dispone de un programa de seguridad pública, que está conectado a la Plataforma México.

Transcripción

1 Gasto Federalizado Municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas (EFSL del Estado) Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 11-D GF-326 Alcance Miles de Pesos Universo Seleccionado 233,573.4 Muestra Auditada 76,562.3 Representatividad de la Muestra 32.8 % La revisión comprendió la verificación de los recursos del FORTAMUN-DF aportados por la Federación durante el año 2011 al municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas, por 233,573.4 miles de pesos. La muestra fue de 76,562.3 miles de pesos, monto que representa el 32.8% de los recursos transferidos. Resultados Control interno 1. Los resultados de la evaluación del control interno arrojaron fortalezas y debilidades en la gestión del fondo, entre las que destacan las siguientes: Fortalezas: El municipio dispone de un programa de seguridad pública, que está conectado a la Plataforma México. Debilidades: El municipio carece de un manual de organización. No tiene mecanismos que permitan dar a conocer a sus habitantes, las obras y acciones por realizar con los recursos del fondo, su costo, ubicación, metas y beneficiarios y al término del ejercicio, los resultados alcanzados. El municipio no dispone de estrategias que le permitan informar a la instancia correspondiente sobre la cuenta bancaria específica para el manejo de los recursos del fondo. En razón de lo expuesto, el Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Chiapas considera que el control interno para la gestión del fondo en el municipio 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 es regular, ya que aun cuando existen estrategias y mecanismos de control adecuados sobre el comportamiento de algunas actividades, éstos no son suficientes para garantizar el cumplimiento de los objetivos del fondo, la normativa y la transparencia en su operación. municipio que instruya a quien corresponda, para que se implementen las actividades de control necesarias y se dé cumplimiento a lo observado. Véase acción(es): 11-C Transferencia de recursos 2. El Gobierno del estado publicó la fórmula, metodología, distribución, calendarización y disposiciones normativas del fondo para el ejercicio fiscal 2011, en el Periódico Oficial del Estado No. 279, segunda sección, del 19 de enero de 2011; asimismo, el monto del FORTAMUN-DF asignado al municipio por 233,573.4 miles de pesos, se entregó mensualmente en los primeros diez meses del año, sin limitaciones ni restricciones. Registro e información contable y presupuestaria 3. El municipio abrió una cuenta bancaria específica, para el manejo de los recursos del fondo, donde depositó el monto asignado por 233,573.4 miles de pesos y sus productos financieros, sin remanentes de otros ejercicios. Asimismo, registró contablemente los ingresos de los recursos del fondo. 4. La acción ampliación de plantilla de 852 elementos de la Secretaría de Seguridad Pública Municipal en la cabecera municipal, cumplió con las metas programadas y con el beneficio social esperado; asimismo, dispone de la documentación financiera respectiva. 5. De la acción asistencia técnica e integración del proyecto ejecutivo del centro de Tuxtla Gutiérrez, no fue localizado el soporte documental que ampara los trabajos contratados consistentes en: anteproyecto, justificación, gráfico escrito de proyecto, objetivos y solución (presentación impresa y digital), levantamiento de calles, paramentos y mobiliario urbano, estudio propuesta tridimensional de un segmento ejemplificando los objetivos de la obra y características finales, presentaciones de retroalimentación asistidas con equipo, propuesta de redimensionamiento de calles y banquetas, memoria descriptiva, memoria de cálculo estructural de pavimentos y planos validados por las instancias correspondientes conteniendo especificaciones técnicas eléctricas e hidrosanitarias, por 1,131.0 miles de pesos. El Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Chiapas recomendó y remitió al municipio el Pliego de Observaciones, a fin de que instruya a quien corresponda, para que se implementen las actividades de control necesarias y se dé cumplimiento a lo observado. Véase acción(es): 11-C

3 Gasto Federalizado 6. La documentación comprobatoria y justificativa del gasto de 2 acciones ejecutadas con recursos del fondo no fue cancelada con la leyenda de operado FORTAMUN- DF. municipio, instruya a quien corresponda, para que se implementen las actividades de control necesarias y se dé cumplimiento a lo observado. Véase acción(es): 11-C Destino de los recursos 7. Al 31 de diciembre de 2011, el municipio ejerció 223,632.5 miles de pesos, el 95.7% del total de ingresos asignados al fondo, los cuales se aplicaron como se muestra a continuación: RECURSOS EJERCIDOS POR RUBRO PROGRAMÁTICO, AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (Miles de pesos) Concepto de Gasto Recursos ejercidos % de los recursos ejercidos OBLIGACIONES FINANCIERAS 35, Pago de servicio de la deuda pública (Principal e intereses). 35,413.3 SEGURIDAD PÚBLICA. 120, Servicios Personales (operativos-administrativos) 93,352.3 Equipamiento 27,149.9 OBRA PÚBLICA 2, OTROS REQUERIMIENTOS 65, Servicios Públicos 21,979.7 Alumbrado Público 3,162.6 Limpia, recolección, tratamiento y disposición final de residuos 18,817.1 Otros Gastos 43,348.0 TOTAL 223, Total 223, FUENTE: Cuenta Pública Municipal proporcionada por el municipio. Nota: El apartado de OTROS REQUERIMIENTOS se integra por: 15 Obras de Alumbrado público y 94 de Limpia, recolección y disposición final de residuos; con relación a las obras incluidas dentro otros gastos, se encuentra integrada por: 8 Obras por Atención a emergencias, 19 por Prevención de Desastres, 2 obras de estímulos a la educación pública, 160 de Asistencia social y servicios comunitarios, 14 obras por fomento al desarrollo urbano regional, 50 obras destinadas a oportunidades para mujeres y 1 obra de fomento a la producción y productividad. 8. El municipio no ejerció el total de los recursos del fondo al 31 de diciembre de 2011, lo que originó un remanente por ejercer de 9,940.9 miles de pesos, que representa el 4.3% del total de los recursos asignados al fondo. municipio, instruya a quien corresponda, para que se implementen las actividades de control necesarias y se dé cumplimiento a lo observado. Véase acción(es): 11-C

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Transparencia del ejercicio, destino y resultados del fondo 9. El municipio no informó a los órganos de control y fiscalización locales y federales, ni a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP), sobre la apertura de la cuenta en la que se recibieron y administraron los recursos del fondo. municipio, instruya a quien corresponda, para que se implementen las actividades de control necesarias y se dé cumplimiento a lo observado. Véase acción(es): 11-C Obligaciones financieras 10. El municipio contó con la autorización correspondiente del Cabildo y de la legislatura local, para la contratación de obligaciones; las inscribió en el Registro de Obligaciones y Empréstitos de las Entidades Federativas y Municipios y se ajustó al marco jurídico aplicable en el manejo y aplicación del financiamiento. Seguridad pública 11. Se observó que el municipio dispone de un programa de seguridad pública que orienta el destino de los recursos y con indicadores para evaluar los resultados obtenidos. 12. El municipio no aplicó las encuestas de opinión entre la ciudadanía para conocer las condiciones de la seguridad pública municipal y no difundió las obras, proyectos y acciones, ni los resultados alcanzados con los recursos del fondo. municipio, instruya a quien corresponda, para que se implementen las actividades de control necesarias y se dé cumplimiento a lo observado. Véase acción(es): 11-C Evaluación del cumplimiento de los objetivos e impactos del FORTAMUN-DF 13. En 2011, el 53.9% de los recursos del fondo se destinaron al renglón de seguridad pública y el 15.8% de los recursos se ejerció para el pago de obligaciones financieras, con lo cual se dio cumplimiento a la aplicación de los recursos. El total de recursos aplicados a seguridad pública del fondo, con respecto a sus ingresos totales fue del 6.0%. El monto asignado al fondo en 2011 representó el 19.3% de los recursos propios municipales, más participaciones fiscales, el 24.4% de las participaciones fiscales y el 11.6% de los ingresos totales. 4

5 Gasto Federalizado Por lo antes descrito, el municipio cumplió con los objetivos, metas y resultados del fondo en materia de seguridad pública; también, dio prioridad al pago de sus obligaciones financieras, por lo que procuró el saneamiento de su Hacienda Pública. Cumplimiento de objetivos y metas del FORTAMUN-DF 14. Al 31 de diciembre de 2011, el municipio ejerció 223,632.5 miles de pesos, equivalentes al 95.7% de los recursos asignados al fondo. En el renglón de obra pública ejerció únicamente el 1.1%; además, destinó al pago de obligaciones financieras, 35,413.3 miles de pesos, que significaron el 15.8% del monto ejercido del fondo, que corresponde a deuda pública. En resumen, el impacto del FORTAMUN-DF en el municipio es positivo, ya que constituye un apoyo importante para las finanzas municipales y para coadyuvar al financiamiento de sus acciones de seguridad pública y al pago de sus obligaciones financieras, por lo que se concluye que los recursos del fondo cumplieron con las metas y objetivos. Con el fin de apoyar la evaluación de los resultados del fondo, se consideró un conjunto de indicadores, de los cuales se presenta una selección en la tabla siguiente: INDICADORES PARA APOYAR LA EVALUACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL FORTAMUN-DF Cuenta Pública 2011 Indicador Valor I.- EFICACIA EN EL CUMPLIMIENTO DEL PROGRAMA DE INVERSIÓN Y SUS METAS I.1.- Nivel de gasto al 31 de diciembre. (% ejercido del monto asignado) I.2.- Nivel de gasto a la fecha de la auditoría (diciembre, 2011) (% ejercido del monto asignado) I.3.- Porcentaje de los recursos del fondo aplicados en seguridad pública. (%) 53.9 II.- IMPACTO Y CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS. II.1.- Porcentaje de recursos ejercidos del fondo en otros requerimientos, respecto del monto total ejercido del 29.2 fondo. (%) II.2.- Porcentaje de recursos ejercidos del fondo en el pago de pasivos, respecto del monto total ejercido del fondo. 0.0 (%). II.3.- Proporción de los recursos del fondo destinado al pago del servicio de la deuda, respecto del monto total 38.6 pagado en el servicio de la deuda en (%). II.4.- Porcentaje del monto asignado del fondo al pago del servicio de la deuda, respecto de la deuda pública N/D municipal al 31 de diciembre de (%). II.5.- Porcentaje de recursos ejercidos del fondo en derechos y aprovechamientos de agua en 2011, respecto del N/D monto total del endeudamiento del municipio o demarcación territorial por derechos y aprovechamientos de agua, en (%) II.6.- Porcentaje del monto ejercido del fondo en seguridad pública, respecto del gasto total del municipio en ese concepto. (%). II.7.- El municipio tiene un programa de seguridad pública? Si o No. Sí II.8.- Proporción de los policías del municipio o demarcación territorial pagados con el FORTAMUN-DF respecto de total de policías del municipio o demarcación territorial. (%). II.9.- Número de policías por cada mil habitantes en el municipio o demarcación territorial. (2011). 4.2 III.- TRANSPARENCIA EN LA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS III.1.- Cumplimiento de la entrega de informes a la SHCP. Bajo Índice de cumplimiento de la entrega de informes a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del FORTAMUN-DF.(Formato Único; Nivel Fondo y Ficha Técnica de Indicadores).[ Bueno = igual a 100%, Regular menor a 100% y mayor de 80%; y Bajo menor de 80%] III.2.- Congruencia de la información remitida a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo, (Formato Sí Único) 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 La información del reporte del cuarto trimestre del Formato Único remitido a la SHCP coincide con los registros contables del municipio o demarcación territorial?, Sí o No III.3.- Calidad de la información remitida a la SHCP La información del reporte del cuarto trimestre del "Formato Único" remitido a la SHCP se reportó de manera pormenorizada (obra por obra, acción por acción), Sí o No o Incompleto III.4.- Difusión de la información remitida a la SHCP. El municipio o demarcación territorial difundió en su página Internet, en el órgano local de difusión y, en otros medios locales de difusión, los informes remitidos a la SHCP sobre el ejercicio, destino y resultados del fondo (Formato Único; Nivel Fondo y Ficha Técnica de Indicadores), Sí, No ó Parcialmente III.5 Se hizo del conocimiento de los habitantes del municipio, al inicio del ejercicio el monto de los recursos recibidos, obras y acciones a realizar, ubicación, beneficiarios y costo, al término del ejercicio los resultados alcanzados? Sí, No, Sólo al inicio o Sólo al término. IV.- EVALUACIÓN DEL FONDO. IV.1 El municipio realizó la evaluación sobre el FORTAMUN-DF prevista por la ley?, Sí o No V.- FINANZAS MUNICIPALES. V.1.- Porcentaje del monto asignado al fondo en 2011, respecto de los Ingresos Totales. [Ingresos Propios+ Participaciones Fiscales Federales+ Aportaciones Federales+ Otros] (%) V.2.- Proporción del monto total de la Deuda Pública municipal en 2011 respecto de las Participaciones Fiscales Federales (%) V.3.-Proporción del monto total de la Deuda Pública municipal en 2011, respecto de los Ingresos Totales en el (%) FUENTE: Información proporcionada por el municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas y la obtenida en la auditoría practicada. N/D: No Disponible Sí Parcialmente Sólo al inicio N/D En obligaciones prioritarias, consistentes en servicios personales de seguridad pública y pago de deuda pública, se ejerció el 57.6% del total ejercido en servicios personales por el municipio, el 15.9% corresponde a recursos del fondo. Con la revisión, se constató que los recursos del fondo se aplicaron con eficiencia, ya que se destinaron a estructurar cuadros policíacos más profesionales, y al servicio profesional de carrera policial, al mejoramiento del equipamiento de éstos, así como a la infraestructura y operatividad de sus instalaciones. Acciones Con la revisión practicada, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Chiapas determinó 6 resultado(s) con observación; al respecto, esa entidad fiscalizadora, en el ámbito de sus atribuciones, realizará el seguimiento de lo observado para atender las recomendaciones que en ese sentido emitió la Auditoría Superior de la Federación, cuyas claves se enlistan a continuación: 11-C C C C C C

7 Gasto Federalizado Recuperaciones Probables Se determinaron recuperaciones probables por 1,131.0 miles de pesos. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 6 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 6 Recomendación(es). Dictamen: limpio La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos; y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. El Órgano de Fiscalización Superior del Congreso del Estado de Chiapas considera que, en términos generales y respecto de la muestra auditada, el municipio de Tuxtla Gutiérrez cumplió con las disposiciones normativas aplicables. Apéndices Áreas Revisadas La Presidencia, la Sindicatura, la Tesorería Municipal, la Secretaría de Obras Públicas y Desarrollo Urbano y la Contraloría Interna, del municipio de Tuxtla Gutiérrez, Chiapas. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos de las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Presupuesto de Egresos de la Federación: Artículo 9, fracción III, inciso c. 2. Ley de Coordinación Fiscal: Artículo Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Artículo 12, fracción IV, de la Ley de Planeación para el Estado de Chiapas. Artículo 7, de la Ley del Sistema Estatal de Seguridad Pública. Artículos 4 y 16, de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público Municipal. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2011 Artículos 40, fracciones II, XI, XXVII y XXXII; 44, fracciones II y IV; 63, fracciones III y IV; 64, y 71, fracciones I y III, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Chiapas. Numeral IV Seguridad Pública y XII.2 Informe sobre el ejercicio, destino, resultados y evaluación, del Manual de Operación del Ramo 33, de los Fondos III "FISM" y IV "FORTAMUN-DF" para el ejercicio Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones derivadas de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto y fracción IV, párrafos primero y penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32; 39; 49, fracciones I, II, III y IV; 55; 56, y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Entidad de Fiscalización Superior de la Legislatura Local, y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para los efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 8