1 ANTECEDENTES Y EVOLUCIÓN DE LAS EMPRESAS CORREDORAS DE SEGURO

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1 CAPITULO I GENERALIDADES DE LAS EMPRESAS CORREDORAS DE SEGUROS, UBICADAS EN EL ÁREA METROPOLITANA DE SAN SALVADOR 1 ANTECEDENTES Y EVOLUCIÓN DE LAS EMPRESAS CORREDORAS DE SEGURO A continuación se presenta una breve descripción de los antecedentes del seguro en general y posteriormente el desarrollo que han tenido las empresas corredoras de seguros: 1.1 ANTECEDENTES HISTÓRICOS DEL SEGURO La historia del seguro se puede dividir en tres etapas: La primera etapa va desde la antigüedad y edad media hasta el siglo XIV, la segunda es del siglo XIV al XVII; y la tercera del siglo XVII hasta nuestros días. a. Etapa Uno: Antigüedad y edad media hasta el siglo XIV. Durante ese tiempo aparecen los primeros sistemas de ayuda mutua, entre las civilizaciones que tuvieron aportaciones importantes se encuentran: i. Babilonia: Aparece el código de Hammurabi, por medio del cual si en una caravana alguno de los integrantes perdía algo, los demás pagarían proporcionalmente la pérdida. ii. India: Surge el código Manú que regulaba básicamente la navegación, pero en cuanto al seguro no se encuentran vestigios de su regulación. 1

2 iii. Egipto: Se maneja la idea de ayuda mutua entre los socios de una institución, para ayudar en los ritos funerarios del socio que falleciera. iv. Grecia: Aparece la Ley Roída de Jactu que regulaba el sector marítimo, una pérdida se repartía entre todos los propietarios de la mercancía transportada en el barco. v. Roma: Existía una asociación de militares que aportaban una cuota con la que tenían derecho a una indemnización, para gastos de viaje por cambios de guarnición en caso de retiro o muerte. Los artesanos formaban grupos en que los participantes gozaban de gastos por muerte, seguridad constituida por un fondo formado por el estado y por los beneficios y herencias dejados por socios muertos. vi. Edad Media: Existían ayudas mutuas como Las Silbes, que proporcionaban ayuda de carácter religioso; los monasterios que daban socorro y caridad a huérfanos, viudas y desempleados por medio de limosna, los juras que daban protección por medio de rentas y presiones que otorgaban los reyes por gracia o merced, tontinas que consistían en sumas fijas de dinero cuyo total se dividían entre el número de sobrevivientes a una fecha dada. b. Etapa Dos: Del siglo XIV al XVII. Aparecen las primeras instituciones de seguro en el ramo de transporte marítimo, vida e incendio. El primer contrato de seguro conocido data de 1347, suscrito en Génova, amparando tanto los accidentes en transporte como la tardanza de la llegada del buque a su destino. 2

3 En el caso de los seguros de vida las primeras pólizas se expidieron en Londres, siendo emitida la primera póliza en 1583, con el incendio de Londres en 1666 el seguro de daños tomo fuerza y es así que en 1677 en Hamburgo se fundó la primera Caja General Pública de Incendio. c. Etapa Tres: Del siglo XVII hasta nuestros días. En esta etapa aparecen las primeras empresas de seguros sobre bases más técnicas, fundamentadas en la ley de los grandes números y de las probabilidades. La aparición de estas empresas se debió principalmente al gran florecimiento de la industria en esa época, los grandes descubrimientos y por la regulación jurídica a través del control administrativo. Las bases técnicas del seguro surgen desde 1654 con el cálculo de las probabilidades y la ley de los grandes números iniciada por De Mére. En 1693 en Londres se presentaron una serie de estudios que beneficiaron a la empresa del seguro. Desafortunadamente no podemos saber con anticipación cuando un peligro nos acecha, así como tampoco podemos eliminar los riesgos de nuestra vida, pero sí podemos hacer algo al respecto al ser más previsores. Por ejemplo, al usar un chaleco salvavidas cuando se sube a una embarcación, se elimina el riesgo de morir ahogado en el caso que el bote se hunda o vuelque, también podemos utilizar el cinturón de seguridad al conducirnos en un vehículo, lo cual nos protegerá del riesgo de chocar contra el parabrisas durante una eventual colisión. Otra manera que las personas tienen de protegerse contra el riesgo, es decir un evento fortuito que no es posible predecir y que puede ocasionar daños y pérdidas es comprando un seguro. 3

4 El propósito principal de un seguro es ayudar a las personas a frenar sus pérdidas financieras cuando ocurre un accidente, enfermedad, invalidez o muerte. Cuando las personas compran una póliza de seguros transfieren la mayor parte de su riesgo financiero a su compañía aseguradora. Si usted tiene una póliza contra incendios y éste ocurre, dicha compañía le pagará parte e incluso toda su pérdida económica. Los seguros funcionan porque están basados en el principio de riesgo compartido que funciona más o menos como en las apuestas, la idea es que cuando hay muchas personas y cada una apuesta un poquito de su dinero hay suficiente dinero para pagarle a aquellos pocos que pierdan. La cantidad de dinero que cada persona paga para estar protegido contra pérdidas se llama prima. Los factores de riesgo juegan un papel importante a la hora de determinar estas tasas (primas), por ejemplo a las personas que fuman se les cobra más por una póliza de seguros que a los no fumadores, puesto que su probabilidad de morir antes que estos últimos es mayor. Después de estudiar un gran número de accidentes automovilísticos, los expertos saben que los conductores adolescentes (masculinos) están más expuestos a tener este tipo de accidentes que cualquier otro grupo de personas; como resultado estas personas están en una clasificación de alto riesgo cuando desean adquirir una póliza automotriz, debido a que la posibilidad de pérdidas y daños es mayor para los jóvenes y por lo tanto deben pagar más en tasas (primas). De igual forma mientras más edad tenga una persona, más alto es el riesgo que sufra una enfermedad grave o muera, esa es la razón por la que las personas mayores pagan tarifas más altas por sus pólizas de seguros que las personas jóvenes. 4

5 Edad, género y estado de salud son tres de los factores más importantes que los aseguradores usan para clasificar a las personas en un grupo de riesgo determinado, pero también existen otros factores como el estilo de vida y las aficiones que también cuentan, por ejemplo una persona aficionada a un deporte extremo como el alpinismo o el buceo probablemente pagará más por un seguro de vida. Es importante entender que la necesidad que las personas tienen de protegerse contra los riesgos cambia de acuerdo a su edad, ingresos y otras circunstancias personales. En este momento es donde las corredoras de seguros juegan un papel muy importante para la sociedad en general, ya que ésta busca asesoría sobre el tipo de seguro que debe tomar de acuerdo a su necesidad. 1.2 HISTORIA Y EVOLUCIÓN DE LAS CORREDORAS DE SEGUROS En cuanto a la historia y evolución de las corredoras de seguros no existe mucha información, por lo que se tocaran los aspectos específicos de las empresas dedicadas a este servicio HISTORIA DE LAS CORREDORAS DE SEGUROS La historia del corretaje de seguros en El Salvador, nace aproximadamente hace 30 años, aunque no hay muchos antecedentes de ellas se sabe que contribuyen al desarrollo económico de nuestro país, porque son empresas que ofrecen sus servicios de colocación de pólizas de seguro, lo que les ha dado un posicionamiento en el mercado salvadoreño. A finales de la década de los años setenta fue aumentando el grado de interés de proporcionar información a través de estas empresas corredoras, lo cual llamó la atención a los clientes quienes utilizaron estos servicios para poder optar por la decisión de tomar un seguro. 5

6 A las empresas corredoras se les atribuye el conocimiento y experiencia acerca de consultoría, asesoría y representación en seguros, lo cual es de mucha importancia para el que hacer del país EVOLUCIÓN DE LAS CORREDORAS DE SEGUROS Debido al éxito obtenido en el corto tiempo de funcionamiento y al incremento de las operaciones de las corredoras de seguros en el país se dieron muchos cambios, los cuales enfocaron la necesidad del nacimiento de nuevas empresas dedicadas a este servicio. En los siguientes párrafos detallamos algunos acontecimientos ocurridos dentro del panorama de las empresas corredoras de seguros, durante el período de marzo de 2005 a marzo de 2006: A la fecha la Superintendencia ha autorizado a 900 Intermediaros de Seguros Independientes, los cuales se encuentran detallados en el sitio web dentro del título de Registros; donde se encuentran autorizadas 64 Corredoras de Seguros. El Consejo Directivo de esta Superintendencia en sesión de fecha 07 de diciembre de 2005, de conformidad al artículo 14 de la Ley de Sociedades de Seguros, referente a la actualización de valores de capital social mínimo de las Sociedades de Seguros acordó: Aprobar la actualización de los valores de los capitales sociales mínimos de las Sociedades de Seguros y Corredores de Seguros, después de entrar en vigencia las modificaciones al Art del Código de Comercio, tomando de base el Índice de Precios al Consumidor observado en octubre de 2003 y octubre de

7 Los valores anteriores entrarán en vigencia a partir del 01 de enero de 2006, estableciéndose un plazo hasta el 30 de Junio de 2006, para que las entidades que no alcancen los nuevos capitales mínimos regularicen su situación. 1 Asimismo el Consejo Directivo en sesión de fecha 01 de febrero de 2006 acordó: Aprobar a partir del 01 de enero de 2006, la actualización del capital social mínimo de los Corredores de Seguros a US $ 13, de la manera siguiente: Para las sociedades inscritas al 01 de febrero de 2006, en el Registro que lleva esta Superintendencia, el capital social mínimo de US $ 13,600.00, debe estar totalmente suscrito y pagado, en un plazo que no exceda el 30 de junio de 2006; y para las nuevas sociedades que soliciten su inscripción como Corredoras de Seguros, el capital social mínimo requerido de US $ 13,600.00, debe estar totalmente suscrito y pagado a la fecha de su solicitud. Para el año 2001 después de los catastróficos terremotos que se dieron, nacieron nuevas empresas lo cual confirmó la importancia de éstas para El Salvador. Algunas empresas Corredoras de Seguros son: a. Multiriesgos, S.A. de C.V., es una empresa corredora de seguros líder en el mercado asegurador salvadoreño, es la primera en El Salvador y Centro América certificada con la Norma Internacional de Calidad ISO 9001:2000. b. Servicios Técnicos en Seguros, S.A. de C.V. (SETESSA), fundada en enero de 1979 fecha en la cual inició sus operaciones de corretaje de seguros en todas sus ramas, incluyendo fianzas en general colocándoles de acuerdo a sus necesidades los programas de sus seguros en las principales Compañías Aseguradoras del país. 1 Fecha 10/10/06 7

8 2 CONCEPTO E IMPORTANCIA DE LAS EMPRESAS CORREDORAS DE SEGUROS Después de una breve descripción de los antecedentes y evolución de las corredoras de seguros se presenta la conceptualización e importancia de estas empresas: 2.1 CONCEPTO Son personas jurídicas que realizan la actividad mercantil de mediación de seguros privados, sin mantener vínculos contractuales que supongan afección con entidades aseguradoras que ofrece asesoramiento independiente, profesional e imparcial (análisis objetivo) a quienes demanden la cobertura de los riesgos a que se encuentran expuestos sus personas, sus patrimonios, sus intereses o responsabilidades. 2.2 IMPORTANCIA Ante las grandes pérdidas materiales y humanas causadas por los desastres naturales las economías han sufrido quebrantos, los cuales las aseguradoras con ayuda de las corredoras de seguros han mitigado mediante el instrumento del seguro una vez materializados los hechos amparados en la póliza; con lo cual las corredoras de seguros participan, colaboran y asesoran a los clientes (asegurados), dándole opciones de seguros, riesgos cubiertos, primas, etc. La importancia fundamental de las corredoras radica en un asesoramiento que comienza antes de que el asegurado contrate su póliza, durante el tiempo en que la suscriba y también en caso de producirse un siniestro. Este tipo de empresas juegan un papel importante para el desarrollo del país al proteger capitales producidos, industrias, bienes y familias; de igual forma contribuyen a generar fuentes de empleo permitiendo que más familias se vean beneficiadas económicamente y puedan satisfacer sus necesidades. 8

9 3 BENEFICIOS QUE OFRECEN LAS EMPRESAS CORREDORAS DE SEGUROS Una empresa corredora de seguro ofrece a sus clientes un asesoramiento profundo e integral, ya que el cliente al contratar este tipo de servicios está recibiendo por el mismo precio un seguro y el apoyo de un asesor en la materia. Con el respaldo de estos corredores, el cliente se asegurará de que solo contratará las coberturas y las garantías que le son más convenientes. Otro beneficio que ofrecen las corredoras es que evitan que los clientes aseguren sus bienes por un valor inferior al real, en el caso aseguramiento de inmuebles. COMPAÑÍAS ASEGURADORAS EMPRESAS CORREDORAS DE SEGUROS Clientes (Asegurado) Asesoramiento : Independiente Profundo Integral Profesional Imparcial Análisis objetivo BENEFICIOS 9

10 4 CLASIFICACIÓN DE LOS RAMOS QUE COMERCIALIZAN LAS CORREDORAS DE SEGUROS Según el número de personas que cubre una póliza el seguro puede ser: Individuales (que en la póliza figura solo un asegurado) y Colectivos (figuran en la póliza varios asegurados o un conjunto de ellos), estos se clasifican en seguros de personas y seguros generales: SEGUROS DE PERSONAS RAMOS COMERCIALIZADOS POR CORREDORAS DE SEGUROS SEGUROS GENERALES Ejemplos: Seguro de Vida Seguro de Accidentes Personales Seguro Médico Hospitalario Ejemplos: Seguro contra Incendio Seguro de Robo y Hurto Seguro de Equipo Electrónico Seguro de Transporte Seguro de Residencia Seguro de Vehículos Automotores 4.1 SEGUROS DE PERSONAS El Seguro de Personas comprende los Seguros de Vida, Seguros contra Accidentes Personales y los Seguro Médico Hospitalario (conocido como Seguro de Gastos Médicos) 2 : SEGURO DE VIDA: Se caracteriza por que el objeto asegurado es la persona humana, haciéndose depender por su existencia o integridad el pago de la indemnización. Es un contrato 2 Fecha 02/10/06 10

11 (póliza), por medio del cual una parte (el asegurado) se compromete a pagar en uno o varios pagos una cantidad determinada de dinero (la prima) y la otra parte (el asegurador) se compromete a pagarle a él (asegurado) o las personas que él designe (los beneficiarios) en un pago o en varios la cantidad pactada (la suma asegurada); siempre en el plazo convenido (la vigencia del seguro), las eventualidades señalados (riesgos) y que ocurra sobre la vida asegurada SEGURO DE ACCIDENTES DE PERSONALES: Cubren los riesgos que puedan tener las personas por accidentes de trabajo, indemnizando cada una de las partes en una forma proporcional SEGURO MEDICO HOSPITALARIO: Son los que tienen como base la lesión o incapacidad que afecte la integridad personal o salud del asegurado, ocasionada por un accidente o enfermedad de cualquier género. 4.2 SEGUROS GENERALES Bajo esta denominación se recogen todos los seguros, cuyo fin principal es reparar la pérdida surgida a causa de siniestro en el patrimonio del tomador del seguro 3 : SEGURO CONTRA INCENDIO: Planeado para proteger al asegurado contra las pérdidas o daños materiales que pueda sufrir la propiedad asegurada (edificación y/o contenidos), como consecuencia directa de Incendio y Rayo, así como de Terremoto, Temblor y/o Erupción Volcánica, Huracán, Vientos Fuertes, Granizo, Aeronaves, Motín, Conmoción Civil o Popular y Huelga, Actos Mal Intencionados de Terceros, Daños por Aguas Lluvias y Fluviales, Incendio y Rayo en Aparatos Eléctricos y Remoción de Escombros. 3 Fecha 02/10/06 11

12 4.2.2 SEGURO DE ROBO Y HURTO: Su objetivo es indemnizar las pérdidas o daños que sufran los bienes asegurados, dentro de los establecimientos a consecuencia del acto de apoderarse ilegalmente de ellos quedando como evidencia huellas visibles de violencia. Igualmente se indemniza las pérdidas causadas a los bienes asegurados por individuos que con el propósito de sustraer tales bienes, ejecuten violencia contra el Asegurado o las personas al servicio de éste SEGURO DE EQUIPO ELECTRÓNICO: Cubre los daños súbitos e imprevistos que le ocurran a equipos electrónicos tales como: computadoras, instalaciones de radio y televisión, equipos de rayos X, radares, equipos de laboratorio, centrales telefónicas, equipo médico y demás equipos que utilicen baja corriente, causados por Incendio, Rayo, Explosión, Sustracción con Violencia, Humedad, Negligencia, Sabotaje; así como por Terremoto, Motín, Conmoción Civil o Popular y Huelga, Actos mal intencionados de Terceros, Huracán y Hurto Simple SEGURO DE RESIDENCIA: Destinado a cubrir la reconstrucción o la reposición de la vivienda y/o los contenidos por pérdidas y daños ocasionados por los riesgos descritos dentro de la Póliza (Incendio y Anexos, Sustracción, Equipo Eléctrico y Electrónico, Accidentes Personales y Responsabilidad Civil) SEGURO DE TRANSPORTE: Este tipo de seguro cubre no solo a los dueños de las mercancías transportadas, sino todos los que tengan interés o responsabilidad en su conservación, expresando en el contrato el concepto por el que adquieren el seguro. Este comprenderá los gastos necesarios para el salvamento de las cosas aseguradas. 12

13 La vigencia del seguro de transporte se iniciará en el momento en que se entreguen los objetos al porteador (transportista) y cesará en el momento en que se pongan a disposición del consignatario en el lugar de destino SEGURO DE VEHÍCULO AUTOMOTORES: Comprende el pago de la indemnización que corresponda a robo y accidente, el cual cubre al propietario del vehículo contra estos riesgos de acuerdo con la suma asegurada. En el caso de accidentes el seguro cubre los daños sufridos al automotor; en caso de robo total la compañía aseguradora indemnizará al asegurado con un porcentaje convenido en la póliza, de igual forma la póliza cubre robo parcial y accesorios del vehículo. 5 PASOS PARA LA CONSTITUCIÓN DE ESTE TIPO DE SOCIEDADES Para poder constituir este tipo de sociedades es necesario tomar en cuenta los pasos que se muestran en la siguiente figura: CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD CORREDORA DE SEGURO Constitución de Sociedad Nacional Inscripción de la Constitución de Sociedad Nacional Inscripción Balance Inicial Registro de NIT Matrícula de Empresa y de Establecimiento Solvencia de Inscripción en DIGESTYC Requisitos a presentar en la Alcaldía Municipal Número de Registro de Contribuyente (NRC) Registro de Número de Identificación Patronal (NIP) Inscripción en la AFP Inscripción de la Sociedad en el Ministerio de Trabajo 4 Código de Comercio, Recopilación de Leyes Mercantiles, Pág. 187, año

14 A continuación se enuncian cada uno de los pasos para la inscripción de este tipo de empresas: a. Constitución de Sociedad Nacional i. Escritura de Constitución de Sociedad ante notario salvadoreño (Código de Comercio Art. 22). 5 ii. Dos accionistas como mínimo (personas naturales o jurídicas). iii. Capital Social mínimo de fundación $13,600.00, debe estar totalmente suscrito y pagado a la fecha de su solicitud. b. Inscripción de la Sociedad Nacional i. Testimonio original de la Escritura de Constitución de la sociedad nacional. ii. Pago de derechos de registro: $ 0.57 por cada $ de capital social. iii. Fotocopia tamaño oficio, reducida al 74% de escritura de constitución. c. Inscripción Balance Inicial i. Balance Inicial (original) auditado. ii. Fotocopia de Balance Inicial, tamaño oficio reducida al 74%. iii. Recibo pago derechos de registro por $ (Ley de Registro de Comercio Art.71). 6 d. Registro de Número de Identificación Tributaria (NIT) i. Llenar formulario F-210 o a través de formulario automático en caso de comparecer personalmente representante legal o apoderado. ii. Escritura de Constitución de la Sociedad inscrita en el Registro de Comercio. iii. Documento Único de Identidad (DUI), Pasaporte (en caso de extranjeros) y Número de Identificación Tributaria (NIT) del Representante Legal y del Apoderado. iv. Credencial vigente inscrita en el Registro de Comercio. 5 Código de Comercio, Pág. 10 de la Recopilación de Leyes en Materia Mercantil, año Ley de Registro de Comercio, Pág. 368 de la Recopilación de Leyes Mercantiles año

15 v. Poder en el que se señale el trámite específico a efectuar en el Ministerio de Hacienda inscrito en el Registro de Comercio. vi. En caso que no comparezca el representante legal o apoderado, estos deben firmar el formulario F-210 y anexar autorización autenticada donde se indique el número de folio del formulario antes referido, nombre y número de Documento Único de Identidad (DUI) de la persona que realizará el trámite y la gestión específica a realizar en el Ministerio de Hacienda, debiendo presentar documentos especificados en numerales anteriores y Documento Único de Identidad (DUI) del autorizado. vii. Presentar comprobante de derecho de pago de Número de Identificación Tributaria (NIT) $0.23, reposición $0.46. NOTA: La documentación se presenta en original y fotocopia. e. Número de Registro de Contribuyente (NRC) i. Llenar formulario F-210 o a través de formulario automático en caso de comparecer personalmente representante legal o apoderado. ii. Escritura de Constitución de la Sociedad inscrita en el Registro de Comercio. iii. Documento Único de Identidad (DUI), Pasaporte (en caso de extranjeros) y Número de Identificación Tributaria (NIT) del Representante Legal. iv. Credencial vigente inscrita en el Registro de Comercio. v. Poder en el que se señale el trámite específico a efectuar en el Ministerio de Hacienda inscrito en el Registro de Comercio. vi. En caso que no comparezca el representante legal o apoderado, estos deben firmar el formulario F-210 y anexar autorización autenticada donde se indique el número de folio del formulario antes referido, nombre y número de Documento Único de Identidad (DUI) de la persona que realizará el trámite y la gestión específica a realizar en el Ministerio de Hacienda, debiendo presentar documentos especificados en numerales anteriores y Documento Único de Identidad (DUI) del autorizado. NOTA: La documentación se presenta en original y fotocopia. 15

16 f. Requisitos a presentar en la Alcaldía Municipal Personas Naturales i. Fotocopia de Documento Único de Identidad (DUI), Pasaporte vigente o Tarjeta de Residente. ii. Fotocopia de Número de Identificación Tributaria (NIT). iii. Balance Inicial ó Inventario Inicial (original). Personal Jurídicas i. Fotocopia de Documento Único de Identidad (DUI) y Número de Identificación Tributaria (NIT) del Representante legal. ii. Fotocopia de Número de Identificación Tributaria (NIT) de la Sociedad. iii. Fotocopia de Escritura de Constitución de Sociedad debidamente inscrita en el Registro de Comercio o el Acuerdo de constitución debidamente inscrito en el Ministerio de Gobernación. iv. Balance Inicial a la fecha de constitución (original). g. Solvencia de Inscripción en la Dirección General de Estadísticas y Censos (DIGESTYC) i. Completar formulario de solicitud. ii. Original y fotocopia de Número de Identificación Tributaria (NIT) de la sociedad. iii. Original y fotocopia de Escritura de Constitución de sociedad inscrita. iv. Original de Balance Inicial auditado. v. Recibo de pago según activo de la empresa. h. Matrícula de Empresa y de Establecimiento i. Completar formulario de solicitud. ii. Fotocopia de Balance Inicial (si es primera vez). iii. Constancia extendida por la Dirección General de Estadísticas y Censos (DIGESTYC). iv. Original y fotocopia de Número de Identificación Tributaria (NIT) y Número de Registro de Contribuyente (NRC) de la sociedad. 16

17 v. Constancia de Inscripción de Establecimiento de la Alcaldía Municipal respectiva. vi. Recibo original de Derechos de registro. vii. Constancia de autorización para el ejercicio de la actividad económica extendida por la oficina correspondiente (En el caso de las Corredoras de Seguros presentar Credencial de autorización como Intermediario de Seguros, emitida por la Superintendencia del Sistema Financiero). viii. Original y fotocopia de Documento Único de Identidad (DUI) del representante legal. i. Registro de Número de Identificación Patronal (NIP) i. Formulario de aviso de inscripción de patrono completado del numeral 2 al 16 y Registro de Firmas. ii. Si la Sociedad tiene sello, colocarlo en el registro de firma del patrono y Aviso de Inscripción. iii. Escritura Pública de Constitución de Sociedad inscrita (original y fotocopia). iv. Documento Único de Identidad (DUI) del Representante Legal, Número de Identificación Tributaria (NIT) de la Sociedad y credencial inscrita (original y fotocopia). NOTA: Para inscripción patronal es necesario que como mínimo esté laborando un trabajador. El patrono deberá inscribirse en el plazo de cinco días contados a partir de la fecha que ha contratado el primer trabajador, Art. 7 del Reglamento para la Aplicación del Régimen del Instituto Salvadoreño del Seguro Social (ISSS). 17

18 PORCENTAJES DE COTIZACIONES TRABAJADOR PATRONO TOTAL 3.00% 7.50% 10.50% j. Inscripción en la Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) i. Carta de solicitud informando de la nueva empresa detallando: Razón Social, dirección, Número de Identificación Tributaria (NIT), número de teléfono de la empresa. ii. Nombre de los empleados con sus fotocopias de Número Único Previsional (NUP). iii. Anexar fotocopia de Número de Identificación Tributaria (NIT) de la empresa. PORCENTAJES DE COTIZACIONES PARA LAS AFP S TRABAJADOR PATRONO TOTAL 6.25% 6.75% 13.00% k. Inscripción de la Sociedad en el Ministerio de Trabajo Persona Jurídica: i. Solicitud de Inscripción del Centro de Trabajo (original y fotocopia). ii. Fotocopia de la Escritura de Constitución de la Sociedad. iii. Fotocopia de la Credencial del Representante Legal. iv. Fotocopia del Balance Inicial. 18

19 v. Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT) del Representante Legal. vi. Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT) de la Empresa. vii. Presentar Documento Único de Identidad (DUI) del Representante Legal Persona Natural: i. Solicitud de Inscripción del Centro de Trabajo (original y fotocopia). ii. Fotocopia del Balance General. iii. Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT) de la Persona Natural. iv. Fotocopia del Documento Único de Identidad (DUI) de la Persona Natural. NOTA: Si existiere un documento que contenga el Reglamento Interno de Trabajo se deberá de inscribir en dicha Institución, presentando lo siguiente: i. Original y fotocopia de nota de remisión. ii. Tres ejemplares del Reglamento Interno de Trabajo. 6. REQUISITOS PARA LA OBTENCIÓN DE AUTORIZACIÓN COMO EMPRESAS CORREDORAS DE SEGUROS A continuación se presenta una serie de requisitos que las sociedades deben de cumplir para la autorización como empresas corredoras de seguros: a. Fotocopia certificada de la Escritura de Constitución de la Sociedad. b. Credencial del o los Representantes Legales de la Sociedad. c. Fotocopias certificadas del Número de Identificación Tributaria (NIT) del representante legal y de la sociedad. d. Estados Financieros de la sociedad con su correspondiente Dictamen de Auditoria, por los últimos tres años (Se solicitan los Estados Financieros de los últimos tres años ya que las corredoras trabajaban desde antes, pero si el trámite es por primera vez, solo se les exige el Balance Inicial). 19

20 e. Nómina del personal con contrato de trabajo en la sociedad, que se dedica a la actividad de intermediación de seguros, la cual contiene: i) Nombre completo de cada una de las personas. ii) Fotocopia certificada del Número de Identificación Tributaria (NIT); y iii) Fotocopia de la credencial otorgada a cada una de esas personas, por la sociedad solicitante para promover por cuenta de ella la venta de pólizas de seguros, los interesados tienen que realizar un examen que la Superintendencia les ejecuta el cual es confidencial, si superan este examen, se les extiende un número que se conoce como la credencial que los identifica (Art. 50 de la Ley de Sociedades de Seguros). f. Plan de capacitación del personal al que se refiere el literal anterior. g. Constancias emitidas por dos sociedades de seguros, indicando el tiempo que tiene de prestar el servicio de intermediación en la contratación de seguros, así como la correspondiente al representante legal. h. Currículo Vitae del representante legal, acompañado de los documentos necesarios para acreditar la experiencia y el grado académico o nivel de educación. i. Capital social mínimo suscrito y pagado US $13, j. Presentación de solicitud para autorización como intermediarios de seguros para personas jurídicas. k. Presentación de Fianza la cual será como mínimo de $ 2,857.14, según el Art. 41 del Reglamento de la de Ley de Sociedades de Seguros. 8 7 ASPECTOS JURÍDICOS QUE RIGEN A LAS CORREDORAS DE SEGUROS Con el fin de ampliar el tema de la Legislación brevemente se mencionan los aspectos jurídicos de mayor importancia en el desarrollo de las empresas corredoras de seguros del país, vigentes a la fecha: 7 Actualización de Montos en la Ley de Sociedades de Seguros y su Reglamento, Pág. 661, de la Recopilación de Leyes Mercantiles, año Ley de Sociedades de Seguros, del 25 de noviembre año 1996 ultimo inciso del art.50 20

21 ASPECTOS JURÍDICOS CÓDIGO DE COMERCIO Ley de Sociedades de Seguros ASPECTOS JURÍDICOS QUE RIGEN A LAS CORREDORAS DE SEGUROS Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros. NORMA NPS4-10 Norma para el Registro de Entidades que promuevan y coloquen en forma masiva Pólizas de Seguros 7.1 LEY DE SOCIEDADES DE SEGUROS Esta Ley regula a las corredoras de seguros en sus siguientes artículos: 9 9 Ley de Sociedades de Seguros del 25 de noviembre de

22 Art Los seguros podrán ser contratados directamente por las sociedades de seguros autorizadas, o por medio de agentes dependientes, agentes independientes y corredores de seguros. Para los efectos de esta Ley se consideran intermediarios de seguros las personas naturales o jurídicas, que promuevan la contratación de seguros ofrecidos por sociedades autorizadas mediante el intercambio de propuestas y aceptaciones y en el asesoramiento para celebrarlos, conservarlos o modificarlos, según la mejor conveniencia de los contratantes. En todo caso se deberá tomar en cuenta las disposiciones contenidas en el Código de Comercio, en lo que fueren aplicables. Para el ejercicio de la intermediación de seguros, se requerirá autorización de la Superintendencia. Para obtener la autorización el aspirante deberá cumplir con requisitos tales como: pruebas de conocimiento sobre materia aseguradora, educación, experiencia previa y requerimientos de capital según el caso, aspectos que se desarrollarán en el reglamento. La autorización podrá ser revocada por la Superintendencia previa audiencia de la parte interesada. Las autorizaciones podrán otorgarse a las siguientes personas: a. Agentes de Seguros Independiente: Personas naturales que se dediquen a la intermediación en esta actividad con base en contratos de naturaleza mercantil; b. Corredores de Seguros: Personas jurídicas que se constituyan para intermediar en esta actividad. Cuando la sociedad de seguros contrate por medio de agentes dependientes, es decir, personas naturales vinculadas por un contrato individual de trabajo, será responsable de las actuaciones de éstos en el ejercicio de sus labores. 22

23 Estos agentes no necesitarán la autorización a que se refiere el inciso anterior, bastando únicamente que las sociedades interesadas presenten a la Superintendencia del Sistema Financiero para su registro, la nómina de las personas que han cumplido los requisitos que los acredita como tales. Los agentes de seguros independientes y corredores de seguros deberán rendir fianza ante la Superintendencia del Sistema Financiero para responder por los errores u omisiones en que pudieran incurrir y que causaren perjuicio al asegurado o a terceros. La naturaleza, cuantía mínima, cobertura y demás requisitos de la fianza serán determinados en el correspondiente reglamento. 7.2 CÓDIGO DE COMERCIO El Código de Comercio regula a los intermediarios en sus derechos y obligaciones, así como también los diferentes aspectos de trabajo que a continuación se mencionan: INTERMEDIARIOS El Código de Comercio señala a los Agentes Intermediarios en el Capitulo Tres llamado Agentes de Comercio, en la Sección C Agentes Intermediarios, en los artículos 400 al 410. En cuanto a las diferentes definiciones en relación a los seguros, el Código de Comercio menciona una serie de artículos los cuales se detallan a continuación: DEFINICIÓN Y CELEBRACIÓN DEL CONTRATO En esta etapa del negocio de seguros la celebración y definición del contrato intervienen diferentes partes las cuales son: el asegurado, el asegurador y el contrato, lo cual está definido en los artículos números 1344 al 1350, del Código de Comercio Código de Comercio, Pág.178 y 179 de la Recopilación de Leyes en Materia Mercantil año

24 7.2.3 PÓLIZA DE SEGUROS Este es un documento en el que se pactan los derechos y obligaciones que deben cumplir tanto el asegurado como el asegurador, este documento lo debe extender la compañía aseguradora de una forma gratuita al asegurado, el cual debe llevar requisitos mínimos como son: la prima, riesgo cubierto, suma asegurada, forma de pago y vigencia de la póliza. Los artículos del Código de Comercio que están involucrados son los siguientes: 1354 al RIESGO En este tipo de negocio es necesario que en el contrato de seguro se defina el riesgo al cual se le dará cobertura, según el tipo de póliza, y el Código de Comercio lo hace a través de los siguientes artículos: 1358 al PRIMA La prima es otro elemento de importancia para la celebración de un contrato de seguro y el Código de Comercio lo rige a través de los artículos 1362 al INFORMACIÓN En un contrato de seguro es necesario saber todos los detalles del negocio, especialmente los involucrados en comprar y vender seguros, por tal razón el Código de Comercio enumera los artículos siguientes: 1369 al OBLIGACIONES RELATIVAS AL RIESGO En esta parte se detallan todas las obligaciones que ambas partes contratantes adoptan referentes al riesgo que sufra el bien asegurado, lo cual se detalla en los siguientes artículos: 1379 al Ídem Pág. 179 y Ídem Pág Ídem Pág Ídem Pág. 181 y Ídem Pág

25 7.2.8 PRESCRIPCIÓN La prescripción es un segmento del contrato de seguros y el Código de Comercio nos indica que todo contrato de seguro prescribe en tres años, los artículos que nos hablan extensamente de lo anterior son: 1383 al SEGUROS GENERALES Es importante mencionar que dentro de esta clasificación existen diferentes tipos de seguros, los cuales se detallan en el Código de Comercio en los siguientes artículos: Seguro Contra Incendio del artículo 1410 al 1415, Seguro de Transporte del artículo 1422 al 1427, Seguro de Responsabilidad del artículo 1428 al 1432, Seguro de Vehículos Automotores artículos 1439 y SEGUROS DE PERSONAS La siguiente clasificación corresponde a los seguros de personas, donde encontramos los Seguros de Gastos Médicos, Seguro de Accidentes Personales y Seguros de Vida, los cuales al igual que los generales están regidos por el Código de Comercio por los siguientes artículos: del 1458 al REGLAMENTO DE LA LEY DE SOCIEDADES DE SEGUROS La función específica del reglamento consiste en desarrollar y complementar la ley ya que precisa con exactitud cuáles son las relaciones entre ley y reglamento. El Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros regula la Ley de Sociedades de Seguros en los siguientes artículos: Art Los corredores de seguros que pretendan obtener autorización para operar, deben presentar solicitud por escrito firmada por el representante legal de la sociedad a la Superintendencia del Sistema Financiero, debiendo acompañar a la siguiente información: 1. Copia de la Escritura de Constitución de la Sociedad. 16 Código de Comercio, Pág. 191 de la Recopilación de Leyes en Materia Mercantil año

26 2. Credenciales de los representantes legales de la sociedad. 3. Fotocopia certificada del Número de Identificación Tributaria (NIT), de la sociedad. 4. Estados Financieros de la Sociedad con su correspondiente dictamen de auditoría por los últimos tres años, cuando proceda. 5. Acreditar un capital social no menor a TRECE MIL SEISCIENTOS 00/100 DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS ($ 13,600.00), el que se actualizará conforme a lo dispuesto en el Art. 98 de la Ley. Art Los agentes independientes que pretendan obtener autorización para operar, deben presentar solicitud por escrito a la Superintendencia del Sistema Financiero, con la siguiente información: 1. Nombre completo. 2. Fotocopia certificada del Documento Único de Identidad (DUI), en el caso de salvadoreños o fotocopia del certificado de residencia en el caso de extranjeros. 3. Fotocopia certificada del Número de Identificación Tributaria (NIT). 4. Currículum Vitae, acompañado de los documentos necesarios para acreditar su experiencia y el agrado académico o nivel de educación. Art. 37.-Los corredores de seguros y los agentes independientes, deben presentar a la Superintendencia, para su registro, la nómina de sus agentes dependientes, con la siguiente información: 1. Nombre completo. 2. Fotocopia del Número de Identificación Tributaria (NIT). 3. Fotocopia de la Credencial otorgada por la sociedad de seguros o corredor de seguros, para promover la venta de pólizas. 4. Plan de capacitación de agentes. 26

27 Art Cuando lo considere necesario, la Superintendencia podrá requerir que se amplíe la información mencionada en los artículos anteriores. Art Recibida la documentación mencionada en los artículos anteriores, la Superintendencia convocará a las personas que deban rendir la prueba de conocimientos respectiva. En el caso de los corredores de seguros, deben rendir la prueba de conocimientos el o los representantes legales. Art. 40.-Las áreas de conocimiento sobre la que podrá recaer la prueba son las siguientes: 1. Legislación de Seguros. 2. Terminología técnica de seguros. 3. Riesgos o ramos de seguros. 4. Reclamo de siniestros. 5. Condiciones de pólizas. 6. Tarifas de seguros por riesgos. 7. Información al usuario. Art La fianza a que se refiere el último inciso del Art. 50 de la Ley de Sociedades de Seguros, debe ser emitida por una entidad financiera local o por banco extranjero de primera línea y debe cubrir las responsabilidades civiles derivadas de los errores y omisiones en el ejercicio de la función de intermediación. 17 El monto de la fianza será determinado por la Superintendencia, bien sea en función al total de operaciones intermediadas en al año anterior o al total de las primas que generen e inclusive al monto de las sumas aseguradas y afianzadas, como mínimo, la fianza será de DOS MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA Y SIETE 14/100 DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA ($ 2,857.14). 17 Reglamento de la Ley de Sociedades de Seguros, publicado en Diario Oficial No. 69, Tomo 351, del 19 marzo de 2001, Pág

28 7.4 NORMA QUE REGULA A LAS CORREDORAS DE SEGUROS La Superintendencia del Sistema Financiero nos presenta una serie de normas tanto prudenciales como contables, que son aplicables a las empresas, bancos y financieras supervisadas por ésta. La norma prudencial que rige a las corredoras de seguros es la Norma para el Registro de Entidades que Promuevan y Coloquen en Forma Masiva Pólizas de Seguros (NPS4-10). Entendemos como norma prudencial las que regulan los riesgos inherentes a la actividad de las entidades supervisadas, los cuales deben ser reconocidos, monitoreados y controlados. Las normas pueden ser cualitativas y/o cuantitativas, su propósito es limitar la toma de riesgos por parte de los entes supervisados imponiendo criterios prudenciales mínimos para asegurar que ejecutan sus actividades de la manera correcta. Esta Norma rige a las sociedades que promueven en forma masiva las pólizas de seguros, entre los artículos que debemos tener presente para su uso tenemos los siguientes: Art.3. Las sociedades de seguros que pretendan contratar en forma masiva pólizas de seguros por intermedio de Comercializadores deben previamente gestionar la inscripción de éstos en el Registro de Entidades que Comercializan en Forma Masiva Pólizas de Seguros, que lleva la Superintendencia. Art.4. Los Comercializadores se obligan a proporcionar la información que sea requerida por la sociedad de seguros de que se trate, para efectos de realizar la inscripción correspondiente en el Registro; asimismo, a proporcionar a la Superintendencia cualquier información relacionada con las operaciones de seguros efectuadas. 28

29 Art. 8. La inscripción en el Registro es por tiempo indefinido; no obstante, cuando la Superintendencia tenga conocimiento de que lo actuado por el comercializador está en contravención a lo establecido en la Ley de Sociedades de Seguros, el Código de Comercio, la Ley de Protección al Consumidor y a las presentes disposiciones, la podrá suspender o desinscribir del Registro. Art. 9. La suspensión o desinscripción del Registro, también podrá hacerse a solicitud de la sociedad de seguros o de los comercializadores. La suspensión o desinscripción del Registro, inhabilita a la entidad correspondiente para realizar promoción o colocación masiva de pólizas de seguro. Antes de proceder a la suspensión o desinscripción, deberá seguirse los procedimientos establecidos en la Ley Orgánica de la Superintendencia del Sistema Financiero. 29