para prevenir el blanqueo de capitales

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "para prevenir el blanqueo de capitales"

Transcripción

1 GESTIÓN Obligaciones de las promotoras para prevenir el blanqueo de capitales Autor: CLEMENTE NARANJO, Lorenzo. Socio - Departamento Inmobiliario Garrigues, Abogados y Asesores Tributarios. Título: Obligaciones de las promotoras para prevenir el blanqueo Fuente: Directivos Construcción nº 180 pág. 36. Julio/Agosto Resumen: El Servicio de Prevención del Blanqueo de Capitales está realizando un seguimiento específico de la actividad inmobiliaria por la constatación de que en este ámbito de la actividad económica se está concentrando un porcentaje significativo de capitales procedentes de actividades ilegales. Además, cada vez es mayor el número de procedimientos de requerimiento de información y los expedientes sancionadores. Descriptores: Blanqueo de capitales/ Normativa/Gestión. A finales del pasado mes de abril ha entrado en vigor una modificación del Reglamento de la Ley relativa a la prevención del blanqueo En él no se dan soluciones de aplicación general, sino que marca el camino que deben seguir las empresas para evitar que el citado blanqueo se produza. Hoy en día todavía son bastantes las empresas que desconocen sus obligaciones de identificación de estas operaciones, o que detectan operaciones sospechosas. El pasado día 22 de abril de 2005 entró en vigor una importante modificación del Reglamento que desarrolla la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, que establece determinadas medidas de prevención del blanqueo De esta forma se concretan y aclaran algunos aspectos sobre el modo en que las promotoras inmobiliarias deben cumplir la legislación para la prevención del blanqueo Hay que destacar que esta modificación legislativa ha coincidido en el tiempo, de modo poco casual, con dos circunstancias que le proporcionan mayor actualidad. La primera es el descubrimiento de ciertas tramas organizadas que utilizaban la actividad inmobiliaria para el refugio de dinero procedente de actividades ilegales. La segunda es el reforzamiento de la actividad inspectora del Servicio de Prevención del Blanqueo de Capitales (SEPBLAC) en empresas de promoción inmobiliaria, realizando tanto actuaciones de solicitud de información como iniciando expedientes sancionadores, ante los cuales muchas empresas han mostrado su asombro ante una normativa que desconocían o ante la que habían mostrado una peligrosa indiferencia. Y es que dentro del sector de la promoción inmobiliaria muy pocas empresas son conocedoras de sus obligaciones de identificación o establecimiento de procedimientos de admisión de clien- Directivos Construcción 36

2 tes, nombramiento de representantes ante el SEPBLAC, comunicación y abstención de realización de operaciones sospechosas, formación de sus empleados, etc. El objetivo de este artículo es mostrar de forma resumida cuál es el ámbito de aplicación de esta normativa y cuáles son las obligaciones de las empresas promotoras en él, obligaciones generales que cada una deberá trasladar al ámbito de su propia actividad y organización particular. Y es que debe advertirse desde este momento que la norma no da recetas o soluciones de aplicación general, sino que exige que cada empresa establezca sus propios procedimiento y sistemas que eviten que su actividad de promoción inmobiliaria sea utilizada por terceros para el blanqueo No es objeto de este trabajo analizar las posibles consecuencias penales en relación con el blanqueo de capitales, si bien hay que recordar que el artículo 301 del Código Penal tipifica como delito ciertas conductas dolosas o derivadas de imprudencia grave de colaboración en el blanqueo FINALIDAD Y ÁMBITO DE APLICACIÓN Tal y como establece el artículo 1.1 de la Ley 19/1993, la finalidad de esta normativa es regular las obligaciones, actuaciones y procedimientos para prevenir e impedir la utilización del sistema financiero, así como de otros sectores de actividad económica, para el blanqueo de capitales procedentes de cualquier tipo de participación delictiva en la comisión de un delito castigado con pena de prisión superior a tres años. Dentro del sector de la promoción inmobiliaria muy pocas empresas conocen sus obligaciones de identificación, de comunicación y abstención de operaciones sospechosas de blanqueo. Se trata, por tanto, de que entidades financieras y las empresas de otros sectores de actividad económica que se consideran susceptibles de ser utilizados para blanquear capitales (entre ellos, la promoción inmobiliaria) cumplan una serie de obligaciones y procedimientos internos y de comunicación con la Administración, de forma que se evite que los capitales procedentes de cualquier tipo de delito castigado con pena superior a tres años puedan entrar a circular libremente en la economía legal. A diferencia de lo que sucedía en los primeros años de establecimiento de esta normativa, los capitales no tienen que proceder de delitos de tráfico de drogas, mafias o grupos terroristas, sino que se trata de evitar la incorporación al sistema económico de fondos que provengan de cualquier actividad delictiva grave (estableciéndose el límite en los delitos castigados con penas de prisión superior a tres años). A la vez, ya no son sólo las entidades del sistema financiero las obligadas por esta normativa, sino que su aplicación se extiende también a otras actividades que se considera pueden servir a los mismos fines (promoción o intermediación inmobiliaria, casinos, venta de joyas, etc.). A los efectos de esta normativa, se considera blanqueo de capitales: La adquisición, utilización, conversión o transmisión de bienes que proce- 37 Directivos Construcción

3 Aunque inicialmente la norma sobre el blanqueo de capitales se aplicaba a las entidades financieras, hoy se ha extendido a otras actividades profesionales o empresariales. dan de alguna actividad delictiva castigada con pena de prisión superior a tres años o de participación en las mismas, Así como la ocultación o encubrimiento de su verdadera naturaleza, origen, localización, disposición, movimientos o derechos sobre los mismos Para ocultar o encubrir su origen o ayudar a la persona que haya participado en la actividad delictiva a eludir las consecuencias jurídicas de sus actos. Debe destacarse, además, que estas actividades se consideran blanqueo de capitales aún cuando las actividades que las generen se desarrollen en el territorio de otro Estado distinto del español. Como hemos señalado, aunque inicialmente esta normativa se aplicaba sólo a entidades del sistema financiero (entidades de crédito, aseguradoras, sociedades y agencias de valores, institución de inversión colectiva, etc.), en la actualidad quedan sujetas también, con un régimen ligeramente diferente, otras actividades profesionales o empresariales que la norma considera particularmente susceptibles de ser utilizadas para el blanqueo de capitales, tales como casinos de juego, promoción inmobiliaria, agencia, comisión o intermediación en la compraventa de inmuebles, comercio de joyas, piedras, metales preciosos, obras de arte y antigüedades, etc. También quedan sujetos aquellos profesionales o empresas que realicen labores de auditoría, contabilidad o asesoría fiscal, así como los notarios, abogados y procuradores en determinados ámbitos de actividad, teniendo en cuenta que en estos casos existen salvaguardas cuando su labor sea determinar la posición jurídica de su cliente o defenderle en procedimientos judiciales o administrativos. Además los abogados y procuradores mantienen su obligación de respeter el secreto profesional de acuerdo con la legislación vigente. OBLIGACIONES DE LAS EMPRESAS PROMOTORAS Las empresas que se dedican a la promoción inmobiliaria quedan sujetas, como decimos, a esta normativa dentro del denominado "régimen especial". Con arreglo a este régimen sus principales obligaciones son las siguientes : 1.- Identificación de los clientes (art a), en relación con el art. 3.2 y 3.3). Debe exigirse a todos los clientes con los que se realicen operaciones por importe superior a euros un documento de identificación que será, para personas físicas, el D.N.I., permiso de residencia o pasaporte (con fotografía) y, para personas jurídicas, documento acreditativo de su denominación, forma jurídica, domicilio y objeto social. En ambos casos, deberán acreditarse los poderes de las personas que actúen en su nombre. 2.- Examen de operaciones (art b). Debe examinar con especial atención cualquier operación, con independencia de su cuantía, que pueda estar particularmente vinculada al blanqueo de capitales, debiendo comunicar al Servicio Ejecutivo del SEPBLAC aquellas respecto de las que, tras dicho examen, existan indicios o certeza de que están relacionadas con dicho blanqueo. 3.- Conservación de documentos (art c). Deben conservar durante seis años los documentos acreditativos de operaciones que superen los euros, así como las copias de los documentos identificativos señalados en el punto 1 anterior. 4.- Cumplimentación de la información requerida por el Servicio Ejecutivo del SEPBLAC (art. 8). Deben colaborar con el Servicio Ejecutivo, facilitándole la información que éste pudiera requerirles en el ejercicio de sus competencias. Esta información deberá comunicarse a través de los órganos de control interno a los que se hará referencia posteriormente. Directivos Construcción 38

4 5.- Abstención de ejecución de operaciones (art. 9). Deben abstenerse de ejecutar cualquier operación respecto a la cual exista indicio o certeza de que está relacionada con el blanqueo No obstante, cuando la abstención no sea posible o pueda dificultar la persecución de los beneficiarios de la operación, los sujetos obligados podrán llevarla a cabo efectuando la comunicación inmediatamente después de la ejecución. 6.- Deber de confidencialidad (art. 10). No pueden revelar al cliente ni a terceros las actuaciones que estén realizando en relación con sus obligaciones derivadas de esta normativa. 7.- Establecimiento de medidas de control interno y órgano de control (arts. 11 y 12). Las promotoras con más de 25 empleados deben establecer procedimientos y órganos de control interno para conocer, prevenir e impedir la realización de operaciones relacionadas con el blanqueo Estos procedimientos y órganos pueden estructurarse a nivel de grupo. En especial, debe establecerse una política de admisión de clientes que incluya una descripción de aquellos tipos de clientes que pueden suponer un riesgo superior. los mismos. El SEPBLAC puede proponer medidas correctoras, así como dirigir instrucciones encaminadas a la mejora y adecuación de los procedimientos y órganos. En cualquier caso, el órgano de control interno y de comunicación debe operar con separación orgánica y funcional del departamento o unidad de auditoría interna. Estos procedimientos y órganos de control deben ser objeto de examen anual por un experto externo, si bien en el caso de los sujetos obligados por el régimen especial (entre ellos, como decimos, los promotores inmobiliarios) este examen puede ser cada tres años siempre que anualmente se evalúen inter- En el caso de que se trata de promotores con menos de 25 empleados el propio titular de la actividad desempeñará estas funciones. El órgano de control interno debe estar dotado de los medios humanos, materiales, técnicos y organizativos adecuados para el cumplimiento de sus funciones y al frente del mismo existirá un representante que será el encargado de remitir al SEPBLAC y recibir de éste la información, solicitudes o requerimientos que se deriven de esta normativa. En todo caso, debe remitirse al SEPBLAC información completa sobre la estructura y funcionamiento del órgano de control y comunicación y su representante y de los procedimientos indicados, así como de cualquier modificación de Tal y como establece la Ley 19/1993, la finalidad de esta normativa es regular las obligaciones, actuaciones y procedimientos para prevenir e impedir la utilización del sistema financiero para el blanqueo 39 Directivos Construcción

5 ciones son similares a las indicadas para las infracciones muy graves, si bien en cuantía o duración inferior a las previstas para aquellas. CONCLUSIONES En la actualidad también están sujetas, con un régimen ligeramente diferente, los profesionales suceptibles de ser utiliizados para el blanqueo de capitales, como notarios, abogados y procuradores en determinados ámbitos de actividad. namente por escrito la efectividad y operativa de los procedimientos y órganos de control. 8.- Formación de los sujetos obligados y su personal (art. 14). Los promotores, como sujetos obligados, deben organizar planes de formación para sus empleados sobre esta normativa, con especial atención en aquellas personas que, por las características de su puesto de trabajo, sean idóneos para detectar hechos u operaciones que pudieran estar relacionados con el blanqueo RÉGIMEN SANCIONADOR El incumplimiento de las obligaciones referidas conlleva importantes sanciones. Así, el artículo 5.3 de la Ley 19/1993 considera infracción muy grave el incumplimiento de las obligaciones de confidencialidad, del deber de comunicar en aquellos casos en que sea necesario, la negativa a facilitar información al SEPBLAC cuando ésta sea requerida por escrito o las tipificadas como graves, cuando durante los cinco años anteriores el infractor hubiera sido condenado por sentencia firme por delitos relacionados con esta materia o con dos infracciones administrativas de las previstas en esta normativa. Estas infracciones muy graves pueden ser sancionadas con amonestación pública y multa de entre euros y hasta el mayor de: (i) el cinco por ciento de los recursos de la entidad; (ii) el duplo del contenido económico de la operación y (iii) euros. Además, a los directivos o administradores que se considerara responsables de la infracción se les podrá sancionar con multa de entre y euros y separación del cargo con inhabilitación para ejercer cargos de administración y dirección en la misma entidad por un máximo de cinco años y en otras entidades sujetas a esta normativa por un plazo máximo de diez años. El resto de los incumplimientos se consideran infracciones graves y las san- Como apuntábamos al comienzo de estas páginas, la reciente modificación de la normativa en materia de prevención del blanqueo de capitales para las promotoras inmobiliarias no hace sino detallar y concretar obligaciones y procedimientos establecidos desde hace más de diez años. No obstante, el nivel de conocimiento y cumplimiento de esta normativa sigue siendo bastante reducido a pesar de las gravísimas sanciones que se derivan de este incumplimiento. En la actualidad, el Servicio de Prevención del Blanqueo de Capitales está realizando un seguimiento específico de la actividad inmobiliaria por la constatación de que en este ámbito de la actividad económica se está concentrando un porcentaje significativo de capitales procedentes de actividades ilegales. Como resultado de este seguimiento, los procedimientos de requerimiento de información y los expedientes sancionadores a empresas promotoras son cada vez más numerosos. No queda, por eso, sino instar a las empresas que todavía no hayan establecido los procedimientos de admisión de clientes, constituido el órgano de control interno, nombrado representante ante el SEPBLAC, formalizado el sistema de análisis y abstención de operaciones sospechosas y formado a sus empleados en estas cuestiones a que lo hagan sin demora. No sólo evitarán el riesgo de sanciones de relevancia en el ámbito administrativo sino que reducirán de forma notable la posibilidad de verse involucrados en actuaciones delictivas de blanqueo. Directivos Construcción 40

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Autor: Luis Guirado Pueyo, cofundador y Gerente de Multiges Consultoría y Alumno de Cuando se habla de la profesión de administración o

Más detalles

Obligaciones para abogados, asesores fiscales y auditores derivadas de la normativa contra el blanqueo de capitales

Obligaciones para abogados, asesores fiscales y auditores derivadas de la normativa contra el blanqueo de capitales Obligaciones para abogados, asesores fiscales y auditores derivadas de la normativa contra el blanqueo de capitales Ángel Baena Socio de Mazars & Asociados abaena@mazars.es 1 1. Normativa Normativa contra

Más detalles

Programa. MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero.

Programa. MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero. Programa MÓDULO 1.- Nivel de cumplimiento de la normativa de prevención del lavado de dinero. MÓDULO 2.- Deficiencias más comunes en los programas antilavado de dinero (ALD) detectadas en auditorías. MÓDULO

Más detalles

Aspectos prácticos para despachos profesionales

Aspectos prácticos para despachos profesionales Seminario: La Prevención del Blanqueo de Capitales Aspectos prácticos para despachos profesionales L.A. Rojí Asesores Tributarios 11 de febrero de 2011 PONENTE Licenciado en Derecho y Administración de

Más detalles

Prevención del blanqueo de capitales

Prevención del blanqueo de capitales Prevención del blanqueo de capitales David Yagüe 20 de noviembre de 2013 Normativa Recomienda Establece directivas Legisla -SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales

Más detalles

Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) Servicios de Prevención de Blanqueo de Capitales

Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) Servicios de Prevención de Blanqueo de Capitales Certificado ISO 27001 Seguridad de la Información Servicios de Adaptación a la Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 1 sumario 1. La Ley de Prevención de Blanqueo de Capitales (LPBC) 2. Servicios

Más detalles

PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO

PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO 2012 Nueva comisión ASSET: Control de Gestión ı 6 ı Precios de transferencia: obligaciones de información ı 18 ı Impacto

Más detalles

El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados

El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados El Blanqueo de Capitales y la Financiación del Terrorismo (Ley 10/2010): Aspectos relevantes para los Sujetos Obligados Madrid, 23 de marzo de 2011 1. Finalidad de La Ley 10/2010 de PBC Finalidad: La protección

Más detalles

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES

MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES TRANS FAST FINANCIAL SERVICES SA LICENCIA BANCO ESPAÑA Nº 1752 Índice 1- Introducción 2- Normativa legal en prevención de blanqueo de capitales 3- Definición

Más detalles

Tareas a realizar en materia de prevención de blanqueo de capitales *

Tareas a realizar en materia de prevención de blanqueo de capitales * Tareas a realizar en materia de prevención de blanqueo de capitales * LUIS SIERRA LÓPEZ-BELMONTE Agencia Estatal de Administración Tributaria SUMARIO 1. INTRODUCCIÓN. 2. CONCEPTO DE BLANQUEO. 3. ELEMENTOS

Más detalles

FICHA RESUMEN. Pág 2-27 TÍTULO AÑO 2005 OBSERVACIONES CLAVES RESUMEN

FICHA RESUMEN. Pág 2-27 TÍTULO AÑO 2005 OBSERVACIONES CLAVES RESUMEN REAL DECRETO 54/2005, DE 21 DE ENERO, POR EL QUE SE MODIFICAN EL REGLAMENTO DE LA LEY 19/1993, DE 28 DE DICIEMBRE, SOBRE DETERMINADAS MEDIDAS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES, APROBADO POR EL REAL

Más detalles

CIRCULAR nº 48 FECHA: 5 DE DICIEMBRE DE 2014

CIRCULAR nº 48 FECHA: 5 DE DICIEMBRE DE 2014 CIRCULAR nº 48 FECHA: 5 DE DICIEMBRE DE 2014 Contenidos LEY DE TRANSPARENCIA LEY DE TRANSPARENCIA A continuación resumimos los principales aspectos de la Ley 19/2013, de 9 de diciembre, de transparencia,

Más detalles

ASPECTOS LEGALES BÁSICOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y DE PROTECCIÓN DE DATOS PARA LOS TITULADOS MERCANTILES

ASPECTOS LEGALES BÁSICOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y DE PROTECCIÓN DE DATOS PARA LOS TITULADOS MERCANTILES ASPECTOS LEGALES BÁSICOS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y DE PROTECCIÓN DE DATOS PARA LOS TITULADOS MERCANTILES 1 NORMATIVA REGULADORA DE LA LEY PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES LEY

Más detalles

NO TIENE CARÁCTER NORMATIVO

NO TIENE CARÁCTER NORMATIVO GUÍA ORIENTATIVA DE BUENAS PRÁCTICAS PARA LAS ACTUACIONES DE LAS EMPRESAS INMOBILIARIAS EN MATERIA DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO NOTA PREVIA: A PETICIÓN DE

Más detalles

El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales

El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales El auditor ante la normativa de Prevención del Blanqueo de Capitales 20º Forum del Auditor Profesional Col-legi de Censors Jurats de Comptes de Catalunya 1 de julio de 2010 Índice I.- Introducción Legislación

Más detalles

Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo.

Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. DESPACHO ALVA & CIA, S.C. CONTADORES PUBLICOS, ABOGADOS Y CONSULTORES DE NEGOCIOS México, D.F., a 9 de septiembre de 2013 Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. Derivado de la entrada en vigor

Más detalles

Esp. Raúl Torres Jiménez

Esp. Raúl Torres Jiménez Esp. Raúl Torres Jiménez 30 de julio de 2013 Esp. Raúl Torres Jiménez Licenciado en Derecho, Especialista en Derecho Empresarial y Derecho Administrativo, Maestro en Derecho, todas por la UNAM. Director

Más detalles

Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Legislación: Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales

Más detalles

SECTOR DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA, AGENCIA, COMISIÓN O INTERMEDIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES

SECTOR DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA, AGENCIA, COMISIÓN O INTERMEDIACIÓN EN LA COMPRAVENTA DE INMUEBLES COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE PROMOCIÓN

Más detalles

Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero

Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero Escrito por Salvador Ortiz Rodríguez, socio del despacho Kuri Breña, Sánchez Ugarte y Aznar. Publicado el 07 de agosto de 2013 en El Financiero

Más detalles

LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA.

LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA. LA NORMATIVA DE BLANQUEO DE CAPITALES EN INTERMEDIACIÓN INMOBILIARIA. LA INTRODUCCIÓN En materia de Prevención del Blanqueo de Capitales se pretende luchar contra la utilización del sistema financiero

Más detalles

BLANQUEO DE CAPITALES EN LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS DE VIDA A TRAVÉS DE CORREDORES DE SEGUROS

BLANQUEO DE CAPITALES EN LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS DE VIDA A TRAVÉS DE CORREDORES DE SEGUROS BLANQUEO DE CAPITALES EN LA CONTRATACIÓN DE SEGUROS DE VIDA A TRAVÉS DE CORREDORES DE SEGUROS I. INTRODUCCIÓN Uno de los aspectos que más puede dañar la imagen corporativa y la reputación en el mercado

Más detalles

Capitales y Financiación del Terrorismo

Capitales y Financiación del Terrorismo PrevencióndelBlanqueode CapitalesyFinanciacióndel Terrorismo ImplicacionesparalosFirmasdeAuditoríayServiciosProfesionales Despachos de Asesoria SeminarioPráctico 1 PrevencióndelBlanqueodeCapitales yfinanciacióndelterrorismo

Más detalles

SECTORES PROFESIONALES:

SECTORES PROFESIONALES: COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTORES PROFESIONALES:

Más detalles

Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la

Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la OBJETIVOS PREVENCIÓN BLANQUEO DE CAPITALES Distinguir en qué consiste el blanqueo de capitales, qué actividades infringen la norma y cómo evitarlo. Conocer la normativa que rige actualmente la prevención

Más detalles

UN SERVICIO INTEGRAL PARA CUMPLIR CON TODAS LAS OBLIGACIONES LEGALES VIGENTES EN RELACION A LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES.

UN SERVICIO INTEGRAL PARA CUMPLIR CON TODAS LAS OBLIGACIONES LEGALES VIGENTES EN RELACION A LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES. UN SERVICIO INTEGRAL PARA CUMPLIR CON TODAS LAS OBLIGACIONES LEGALES VIGENTES EN RELACION A LA PREVENCION DE BLANQUEO DE CAPITALES. TRANSMITE UNA IMAGEN DE TRANSPARENCIA Y PROFESIONALIDAD Y EVITA SANCIONES

Más detalles

BANCO CENTRAL DEL URUGUAY

BANCO CENTRAL DEL URUGUAY PROYECTO NORMATIVO SOBRE REGLAMENTACIÓN DE LAS PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS COMPRENDIDAS EN EL NUMERAL IV) DEL ARTÍCULO 37 (Prestadores de servicios de administración, contabilidad o procesamiento de datos

Más detalles

S1B005 Prevención del blanqueo de capitales en el sector financiero

S1B005 Prevención del blanqueo de capitales en el sector financiero Objetivos Perseguidos Las normas que las entidades financieras en general deben cumplir, incluyen entre otros aspectos básicos, la obligatoriedad de llevar a cabo distintas acciones formativas que indiquen

Más detalles

SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS

SECTOR DE ENTIDADES ASEGURADORAS Y CORREDORES DE SEGUROS COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE ENTIDADES

Más detalles

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL

REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL REGLAMENTO INTERNO DE CONDUCTA CAPITALIA FAMILIAR, EAFI, SL Índice 1. Ámbito de aplicación. 2. Control del cumplimiento del Reglamento Interno de Conducta. 3. Información sobre conflictos de interés. 4.

Más detalles

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

2. CUADRO DE INFRACCIONES DE LA LEY 10/2010 DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES 2. Cuadro de infracciones de la Ley 10/2010 de Prevención del Blanqueo de Capitales 1. ANTECEDENTES Recomendación 17 del GAFI. Los países deberían asegurar que se disponga de sanciones eficaces, proporcionadas

Más detalles

normas internas que debe adoptar un despacho de abogados para cumplir la normativa de prevención de blanqueo de capitales

normas internas que debe adoptar un despacho de abogados para cumplir la normativa de prevención de blanqueo de capitales normas internas que debe adoptar un despacho de abogados para cumplir la normativa de prevención de blanqueo de capitales María José Rodríguez. Socia Pintó Ruiz & Del Valle. Cumplido ya el primer año y

Más detalles

Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea, y en particular la primera y tercera frases del apartado 2 de su artículo 47 y el artículo 95,

Visto el Tratado constitutivo de la Comunidad Europea, y en particular la primera y tercera frases del apartado 2 de su artículo 47 y el artículo 95, L 344/76 ES Diario Oficial de las Comunidades Europeas 28.12.2001 DIRECTIVA 2001/97/CE DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO de 4 de diciembre de 2001 por la que se modifica la Directiva 91/308/CEE del

Más detalles

(BOE 6 de julio 1995) PREÁMBULO

(BOE 6 de julio 1995) PREÁMBULO Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevención del blanqueo de capitales. (BOE 6 de julio 1995)

Más detalles

PREVENCIÓN N DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO

PREVENCIÓN N DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO PREVENCIÓN N DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO ACTIVIDADES DE PROMOCIÓN INMOBILIARIA 7 JUNIO 2012 I. CONSIDERACIONES GENERALES 1. NORMATIVA BÁSICA 2. VALORACIÓN DE LA LEY 10/2010

Más detalles

A AJUNTAMENT DE BURJASSOT

A AJUNTAMENT DE BURJASSOT C.1. ORDENANZA REGULADORA DEL IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES (11200 Y 11201). ARTICULO 1: FUNDAMENTO, NATURALEZA Y OBJETO 1. En virtud de la potestad reglamentaria y tributaria reconocida al Ayuntamiento

Más detalles

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS NOVEDADES TRIBUTARIAS INTRODUCIDAS POR LA LEY 7/2012 de 29 de octubre (BOE 30/10/2012) DE MODIFICACIÓN DE LA NORMATIVA TRIBUTARIA Y PRESUPUESTARIA Y DE ADECUACIÓN DE LA NORMATIVA FINANCIERA PARA LA INTENSIFICACIÓN

Más detalles

COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO

COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Septiembre de 2013 COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO BOLETÍN En el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de octubre de 2012 se publicó un Decreto por el que se expidió la Ley Federal

Más detalles

CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS

CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS CATALOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES PARA ENTIDADES ASEGURADORAS La presente lista tiene como objetivo orientar a las entidades aseguradoras sobre algunos de los tipos

Más detalles

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL & LEY DE SOCIEDADES 2014 y 2015 Nuevas implicaciones y

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL & LEY DE SOCIEDADES 2014 y 2015 Nuevas implicaciones y REFORMA DEL CÓDIGO PENAL & LEY DE SOCIEDADES 2014 y 2015 Nuevas implicaciones y responsabilidades para empresas y directivos. CONSIDERACIONES INICIALES En Diciembre 2010 entró en vigor la Ley 5/2010 de

Más detalles

GUIA DE ACTUACIÓN SOBRE CLÁUSULAS ADICIONALES EN LAS CARTAS DE ENCARGO 1

GUIA DE ACTUACIÓN SOBRE CLÁUSULAS ADICIONALES EN LAS CARTAS DE ENCARGO 1 INSTITUTO DE CENSORES JURADOS DE CUENTAS DE ESPAÑA GUÍA DE ACTUACIÓN 16R GUIA DE ACTUACIÓN SOBRE CLÁUSULAS ADICIONALES EN LAS CARTAS DE ENCARGO 1 Abril de 2008 (revisada en mayo de 2011) 1 La guía debe

Más detalles

***I POSICIÓN DEL PARLAMENTO EUROPEO

***I POSICIÓN DEL PARLAMENTO EUROPEO PARLAMENTO EUROPEO 2009-2014 Documento legislativo consolidado 16.4.2014 EP-PE_TC1-COD(2012)0193 ***I POSICIÓN DEL PARLAMENTO EUROPEO aprobada en primera lectura el 16 de abril de 2014 con vistas a la

Más detalles

Los Estados Unidos Mexicanos y el Reino de España, en adelante denominados las Partes;

Los Estados Unidos Mexicanos y el Reino de España, en adelante denominados las Partes; ACUERDO DE COOPERACIÓN MUTUA ENTRE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS Y EL REINO DE ESPAÑA PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN RESPECTO DE OPERACIONES FINANCIERAS REALIZADAS A TRAVÉS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

Más detalles

Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo

Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo Nuevo Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo El pasado día 6 de Mayo, se publicó en el BOE, el Real Decreto 304/2014, por el que se aprueba el Reglamento

Más detalles

A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables:

A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables: El 17 de octubre de este año se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, denominada también de Lavado de Dinero. La nueva Ley entrará

Más detalles

MEDIDAS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES

MEDIDAS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES MEDIDAS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES QUÉ ES? Se trata de un conjunto de normas que imponen determinadas obligaciones a algunas entidades e individuos por las que tienen que identificar a los

Más detalles

Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero. Noviembre 2014

Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero. Noviembre 2014 Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero Noviembre 2014 Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal

Más detalles

SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN E INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS DE ASESORAMIENTO FINANCIERO (E.A.F.I.) (PERSONAS FÍSICAS)

SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN E INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS DE ASESORAMIENTO FINANCIERO (E.A.F.I.) (PERSONAS FÍSICAS) RSIÓN 2 SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN E INSCRIPCIÓN DE EMPRESAS DE ASESORAMIENTO FINANCIERO (E.A.F.I.) (PERSONAS FÍSICAS) Presentación El presente Manual tiene por finalidad facilitar y simplificar la tramitación

Más detalles

NOVEDADES LEGISLATIVAS. Responsabilidad penal de las personas jurídicas

NOVEDADES LEGISLATIVAS. Responsabilidad penal de las personas jurídicas ENERO 2016 Dña. Sara Recatalá Socia MA Abogados NOVEDADES LEGISLATIVAS Responsabilidad penal de las personas jurídicas Como bien es sabido, a raíz de la reforma de nuestro Código Penal del año 2010, se

Más detalles

1. CRITERIOS PARA GARANTIZAR LA NOTIFICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN DE PÉRDIDA DE VIGENCIA

1. CRITERIOS PARA GARANTIZAR LA NOTIFICACIÓN DE LA RESOLUCIÓN DE PÉRDIDA DE VIGENCIA UON-SGAR Asunto: Pérdida de vigencia por la pérdida de la totalidad de los puntos asignados. Un elemento esencial del permiso por puntos es, como señala la Exposición de Motivos de la Ley 17/2005, de 19

Más detalles

Conservación de la Documentación Empresarial

Conservación de la Documentación Empresarial Conservación de la Documentación Empresarial Vamos a recopilaros a continuación los plazos mínimos legalmente previstos de conservación de la documentación empresarial, sin perjuicio de la normativa específica

Más detalles

EL NUEVO MARCO DE LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y LA SEGURIDAD SOCIAL (LEY ORGÁNICA 7/2012)

EL NUEVO MARCO DE LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y LA SEGURIDAD SOCIAL (LEY ORGÁNICA 7/2012) Enero 2013 EL NUEVO MARCO DE LOS DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y LA SEGURIDAD SOCIAL (LEY ORGÁNICA 7/2012) El pasado 28 de Diciembre de 2012 se publicó el BOE la Ley Orgánica 7/2012 que supone un

Más detalles

Cuestionario de honorabilidad de socios o accionistas

Cuestionario de honorabilidad de socios o accionistas Dirección General de Regulación y Estabilidad Financiera Cuestionario de honorabilidad de socios o accionistas 1. Observaciones El presente cuestionario tiene por finalidad recoger datos en relación con

Más detalles

PROYECTO NORMATIVO RECOPILACIÓN DE NORMAS DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I - AUTORIZACIONES Y REGISTROS

PROYECTO NORMATIVO RECOPILACIÓN DE NORMAS DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I - AUTORIZACIONES Y REGISTROS PROYECTO NORMATIVO RECOPILACIÓN DE NORMAS DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO LIBRO I - AUTORIZACIONES Y REGISTROS TÍTULO III - EMPRESAS DE SERVICIOS FINANCIEROS CAPÍTULO I - DEFINICIÓN, REGIMEN

Más detalles

Experto En Prevención De Blanqueo De Capitales Y Financiación Del Terrorismo

Experto En Prevención De Blanqueo De Capitales Y Financiación Del Terrorismo OBJETIVOS Conocer con detalle la nueva normativa legal del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, establecida por la Ley 10/2010, de 28 de abril, la cual establece las medidas de obligado

Más detalles

Apellidos y Nombre o Razón social: Municipio: Apellidos y Nombre o Razón social: Correo electrónico:

Apellidos y Nombre o Razón social: Municipio: Apellidos y Nombre o Razón social: Correo electrónico: Consejería de Hacienda y Administración Pública SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN PLATAFORMA DE PAGO, EN SU CASO Y PRESENTACIÓN DE TRIBUTOS. IMPUESTO SOBRE TRANSMISIONES PATRIMONIALES Y ACTOS JURÍDICOS DOCUMENTADOS

Más detalles

Las obligaciones de colaboración de los profesionales en materia de prevención del blanqueo de capitales

Las obligaciones de colaboración de los profesionales en materia de prevención del blanqueo de capitales Las obligaciones de colaboración de los profesionales en materia de prevención del blanqueo de capitales Jaime Aneiros Pereira Profesor de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad de Vigo. Experto

Más detalles

PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACION. Sesión de training interno 1/2011 4 de marzo de 2.011 Felipe Fernández-Campa Hernández

PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACION. Sesión de training interno 1/2011 4 de marzo de 2.011 Felipe Fernández-Campa Hernández PREVENCION DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y DE LA FINANCIACION DEL TERRORISMO Sesión de training interno 1/2011 4 de marzo de 2.011 Felipe Fernández-Campa Hernández I.- Ámbito normativo Normativa general Otras

Más detalles

CONTROL BLANQUEO DE CAPITALES

CONTROL BLANQUEO DE CAPITALES 1 CONTROL BLANQUEO DE CAPITALES Dossier Comercial Versión 1.0 2 Edificio 3 ÍNDICE Introducción...4 Descripción del Módulo...5 Procesos...8 Ejemplo de Procesos...9 Alertas permanentes en el Módulo...10

Más detalles

Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de Catalunya Banc S.A.

Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo de Catalunya Banc S.A. [ POLÍTICA Resumen GLOBAL DEL del BANCO Manual SOBRE LA PREVENCIÓN de procedimientos DEL BLANQUEO DE CAPITALES de Y DE LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación

Más detalles

Instrucción nº 12/C- 105

Instrucción nº 12/C- 105 UON-SGAR Asunto: Pérdida de vigencia por la pérdida de la totalidad de los puntos asignados. Instrucción nº 12/C- 105 Un elemento esencial del permiso por puntos es, como señala la Exposición de Motivos

Más detalles

República de Panamá Superintendencia de Bancos

República de Panamá Superintendencia de Bancos República de Panamá Superintendencia de Bancos ACUERDO No. 12 2005 (de 14 de diciembre de 2005) PREVENCIÓN DEL USO INDEBIDO DE LOS SERVICIOS BANCARIOS Y FIDUCIARIOS LA JUNTA DIRECTIVA en uso de sus facultades

Más detalles

Expertos en Prevención de Blanqueo de Capitales

Expertos en Prevención de Blanqueo de Capitales ACCIÓN LEGAL Asesoría Jurídica es una firma de abogados multidisciplinar y que forma parte de distintas empresas altamente especializadas en diferentes áreas del Derecho y del mundo jurídico. Así cuenta

Más detalles

MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER

MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER MARCO CORPORATIVO DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITAL Y DE LA FINANCIACIÓN AL TERRORISMO GRUPO SANTANDER 1 Índice 1) Introducción 2) Ámbito de aplicación y transposición a filiales 3) Concepto de blanqueo

Más detalles

LAS PENAS a imponer a las empresas pueden ser las siguientes: - multas por cuotas o proporcional. - disolución de la persona jurídica;

LAS PENAS a imponer a las empresas pueden ser las siguientes: - multas por cuotas o proporcional. - disolución de la persona jurídica; INFORME SOBRE LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS EMPRESAS Tradicionalmente se había venido entendiendo, que sólo las personas físicas podían cometer delitos y que las personas jurídicas (en nuestro caso las

Más detalles

Normativa de prevención del blanqueo de capitales

Normativa de prevención del blanqueo de capitales Normativa de prevención del blanqueo de capitales Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (BOE 29/04/10). o Ver texto completo Resolución

Más detalles

Novedades fiscales en materia de precios de transferencia. A Efectos Legales

Novedades fiscales en materia de precios de transferencia. A Efectos Legales Sección elaborada por Garrigues Novedades fiscales en materia de precios de transferencia A pesar de que ya se han introducido mejoras en la fiscalidad de las inversiones españolas en el exterior, todavía

Más detalles

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL FUENGIROLA -------------------------

ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL FUENGIROLA ------------------------- ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL FUENGIROLA ------------------------- 10 ORDENANZA FISCAL REGULADORA DE LA TASA POR LICENCIAS DE ACTIVIDAD PARA LA APERTURA DE ESTABLECIMIENTOS El Ayuntamiento de Fuengirola, en

Más detalles

ORDENANZA LOCAL: AMBITO OBJETIVO. Artículo 1.

ORDENANZA LOCAL: AMBITO OBJETIVO. Artículo 1. ORDENANZA LOCAL: REGULADORA DEL OTORGAMIENTO DE SUBVENCIONES Y AYUDAS PUBLICAS A ASOCIACIONES EDUCATIVAS, BENEFICAS, CULTURALES, DEPORTIVAS, VECINALES Y OTRAS SIN ANIMO DE LUCRO El Ayuntamiento en Pleno

Más detalles

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL

REFORMA DEL CÓDIGO PENAL Conclusiones Seminario 29 de abril de 2014 REFORMA DEL CÓDIGO PENAL 2014, Nuevas implicaciones y responsabilidades para empresas y directivos. CONSIDERACIONES INICIALES El 20 de Septiembre de 2013 se aprobó

Más detalles

Las obligaciones sobre prevención del blanqueo de capitales

Las obligaciones sobre prevención del blanqueo de capitales Los economistas asesores fiscales se encuentran entre los profesionales obligados a comunicar al Banco de España operaciones sospechosas Las obligaciones sobre prevención del blanqueo de capitales La Ley

Más detalles

Álvaro Ibáñez Ferriol Director Abogado Andrés Iñigo Fuster Director Abogado. Alicante Elche 27 de Enero 2011

Álvaro Ibáñez Ferriol Director Abogado Andrés Iñigo Fuster Director Abogado. Alicante Elche 27 de Enero 2011 Aspectos legales relevantes en la actual situación empresarial. Especial atención a la responsabilidad de los administradores, procesos concursales y control de la morosidad. Álvaro Ibáñez Ferriol Director

Más detalles

LIBRO XI ASESORES DE INVERSIÓN

LIBRO XI ASESORES DE INVERSIÓN LIBRO XI ASESORES DE INVERSIÓN TÍTULO I - DISPOSICIONES GENERALES ARTÍCULO 326 (DEFINICIÓN). Se consideran asesores de inversión aquellas personas físicas o jurídicas que, en forma profesional y habitual,

Más detalles

LEY 1015/97 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACION DE DINERO O BIENES

LEY 1015/97 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACION DE DINERO O BIENES LEY 1015/97 QUE PREVIENE Y REPRIME LOS ACTOS ILICITOS DESTINADOS A LA LEGITIMACION DE DINERO O BIENES EL CONGRESO DE LA NACION PARAGUAYA SANCIONA CON FUERZA DE LEY CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES Artículo

Más detalles

EL LAVADO DE ACTIVOS Y SUS DELITOS PRECEDENTES, ESPECIAL REFERENCIA AL DELITO FISCAL. Isidoro Blanco Cordero

EL LAVADO DE ACTIVOS Y SUS DELITOS PRECEDENTES, ESPECIAL REFERENCIA AL DELITO FISCAL. Isidoro Blanco Cordero EL LAVADO DE ACTIVOS Y SUS DELITOS PRECEDENTES, ESPECIAL REFERENCIA AL DELITO FISCAL Isidoro Blanco Cordero EJEMPLO PROBLEMA Puede ser el delito fiscal (también llamado habitualmente como delito de evasión

Más detalles

POLÍTICAS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO

POLÍTICAS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL TERRORISMO 1. OBJETIVOS DEL SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO El Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos tiene por objeto principal establecer

Más detalles

45/107. Cooperación internacional para la prevención del delito y la justicia penal en el contexto del desarrollo.

45/107. Cooperación internacional para la prevención del delito y la justicia penal en el contexto del desarrollo. 45/107. Cooperación internacional para la prevención del delito y la justicia penal en el contexto del desarrollo. La Asamblea General, Reafirmando los propósitos y principios de las Naciones Unidas y

Más detalles

REGLAMENTO DEL REGISTRO DE MEDIADORES DEL INSTITUTO DE MEDIACION DEL ILUSTRE COLEGIO DE ABOGADOS DE JEREZ DE LA FRONTERA

REGLAMENTO DEL REGISTRO DE MEDIADORES DEL INSTITUTO DE MEDIACION DEL ILUSTRE COLEGIO DE ABOGADOS DE JEREZ DE LA FRONTERA REGLAMENTO DEL REGISTRO DE MEDIADORES DEL INSTITUTO DE MEDIACION DEL ILUSTRE COLEGIO DE ABOGADOS DE JEREZ DE LA FRONTERA DISPOSICIONES GENERALES. Articulo 1. Del objeto El presente reglamento tiene por

Más detalles

RESUMEN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. Febrero, 2014

RESUMEN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO. Febrero, 2014 RESUMEN DEL MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES Y LA FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO Febrero, 2014 ÍNDICE 1. ANTECEDENTES 2. NORMATIVA 3. ORGANIZACIÓN INTERNA 3.1. Comité de PBC&FT

Más detalles

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 LAVADO DE DINERO Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 Objetivo General. Al concluir el evento

Más detalles

Fundación para la Promoción de los Estudios Financieros

Fundación para la Promoción de los Estudios Financieros LII Semana de Estudios de Derecho Financiero El Reglamento de aplicación de los tributos, como instrumento en la lucha contra el fraude fiscal D. José María Peláez Martos Buenos días. En primer lugar,

Más detalles

Circular n.º 2/2005, de 25 de febrero. (BOE de 22 de marzo) Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España

Circular n.º 2/2005, de 25 de febrero. (BOE de 22 de marzo) Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España CIRCULAR 2/2005 Hoja 1 Julio 2005 Circular n.º 2/2005, de 25 de febrero (BOE de 22 de marzo) Ficheros automatizados con datos de carácter personal gestionados por el Banco de España El artículo 20, apartado

Más detalles

SECTOR DE ENTIDADES DE PAGO, CAMBIO DE MONEDA O ACTIVIDADES DE GIRO O TRANSFERENCIA

SECTOR DE ENTIDADES DE PAGO, CAMBIO DE MONEDA O ACTIVIDADES DE GIRO O TRANSFERENCIA COMISIÓN DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES E INFRACCIONES MONETARIAS CATÁLOGOS EJEMPLIFICATIVOS DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO SECTOR DE ENTIDADES

Más detalles

BUFETE MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES

BUFETE MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES BUFETE MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES 2011 1 MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Adaptado a la Ley 10/2010 de 28 de abril Normativa internacional ANTECEDENTES - Directiva 2005/60/CEE

Más detalles

Cuáles son las actividades vulnerables

Cuáles son las actividades vulnerables Objetivo Objetivo de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita ( LFPIORPI ) principalmente es proteger el sistema financiero y la economía nacional,

Más detalles

Se amplía la posibilidad de responsabilidad subsidiaria a todo representante aduanero, no sólo a los agentes y comisionistas de aduanas.

Se amplía la posibilidad de responsabilidad subsidiaria a todo representante aduanero, no sólo a los agentes y comisionistas de aduanas. Derecho Tributario Andrés Jiménez García 28 de septiembre de 2015 Ley 34/2015, de 21 de septiembre, de modificación parcial de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria Comentarios: Con fecha

Más detalles

Para el contrato de suministro y para el contrato de servicios, 207.000 euros.

Para el contrato de suministro y para el contrato de servicios, 207.000 euros. INSTRUCCIONES ELABORADAS POR LA FUNDACIÓN PARA LA FORMACIÓN E INVESTIGACIÓN SANITARIAS DE LA REGIÓN DE MURCIA, PARA REGULAR LOS PROCEDIMIENTOS DE CONTRATACIÓN EN LA ADJUDICACIÓN DE LOS CONTRATOS NO SUJETOS

Más detalles

RÉGIMEN FISCAL DE LOS FUNCIONARIOS DE LA UNIÓN EUROPEA

RÉGIMEN FISCAL DE LOS FUNCIONARIOS DE LA UNIÓN EUROPEA 1 RÉGIMEN FISCAL DE LOS FUNCIONARIOS DE LA UNIÓN EUROPEA ANÁLISIS DE LAS PRINCIPALES OBLIGACIONES TRIBUTARIAS A CUMPLIMENTAR EN ESPAÑA 1 2 Cuestiones preliminares El régimen tributario especial de los

Más detalles

REFORMA FINANCIERA MAYO 2012

REFORMA FINANCIERA MAYO 2012 17-2012 Mayo, 2012 REFORMA FINANCIERA MAYO 2012 El Consejo de Ministros aprobó el 11 de mayo de 2012 una nueva reforma financiera, mediante el Real Decreto-ley 18/2012 de 2012 sobre saneamiento y venta

Más detalles

FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS DE ENTIDADES DE CRÉDITO: INFORMACIÓN A LOS DEPOSITANTES E INVERSORES

FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS DE ENTIDADES DE CRÉDITO: INFORMACIÓN A LOS DEPOSITANTES E INVERSORES FONDO DE GARANTÍA DE DEPÓSITOS DE ENTIDADES DE CRÉDITO: INFORMACIÓN A LOS DEPOSITANTES E INVERSORES 1. INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA COBERTURA DE LOS DEPÓSITOS INFORMACIÓN BÁSICA SOBRE LA COBERTURA DE LOS

Más detalles

GRUPO MEDIOLANUM ESPAÑA

GRUPO MEDIOLANUM ESPAÑA GRUPO MEDIOLANUM ESPAÑA REGLAMENTO DE FUNCIONAMIENTO PARA LA DEFENSA DEL CLIENTE DE BANCO MEDIOLANUM, S.A. y de las Sociedades del Grupo adheridas al mismo Página 1 de 10 DISPOSICIÓN PRELIMINAR Artículo

Más detalles

DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991

DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991 DIRECTIVA DEL CONSEJO 1 Del 10 de junio de 1991 Relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales 2 (91/308/CEE). EL CONSEJO DE LAS COMUNIDADES EUROPEAS, visto

Más detalles

Financial Markets FX OÜ, (Trading name FinmarkFX) registered by the Ministry of Economic Affairs in Estonia (Reg. No VVT000344) www.finmarkfx.

Financial Markets FX OÜ, (Trading name FinmarkFX) registered by the Ministry of Economic Affairs in Estonia (Reg. No VVT000344) www.finmarkfx. Mercados Financieros FX OÜ Esta política representa los estándares básicos de Prevención de Lavado de Dinero y Contra el Terrorismo Financiamiento (en adelante colectivamente como LMA) procedimientos de

Más detalles

José Javier Bonet Llull Graduado Social

José Javier Bonet Llull Graduado Social Palma de Mallorca, a 3 de marzo de 2016. CIRCULAR INFORMATIVA: PLANES DE PREVENCIÓN DE DELITOS En 2010 se introdujo por primera vez en España la responsabilidad penal de las personas jurídicas (sociedades

Más detalles

LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL

LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL LA RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS EN LA REFORMA DEL CÓDIGO PENAL Con la reforma del Código Penal, las empresas tienen la obligación de implantar medidas de prevención y detección de delitos

Más detalles

a) Medidas de cooperación y de colaboración b) Medidas preventivas c) Medidas de sensibilización social d) Medidas normativas e) Medidas de formación

a) Medidas de cooperación y de colaboración b) Medidas preventivas c) Medidas de sensibilización social d) Medidas normativas e) Medidas de formación ACUERDO DE ENTENDIMIENTO ENTRE LA AGENCIA ESTATAL DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y LA ASOCIACIÓN DE PRODUCTORES DE MÚSICA DE ESPAÑA PARA LA PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL REUNIDOS De una parte, D. Luis Pedroche

Más detalles

El Senado y Cámara de Diputados...

El Senado y Cámara de Diputados... El Senado y Cámara de Diputados... PROYECTO DE LEY MODIFICATORIO DE LA LEY 25.246 ARTÍCULO 1º. Sustituyese el artículo 20 de la ley 25.246 por el siguiente texto: Están obligados a informar a la Unidad

Más detalles

IV. Administración Local

IV. Administración Local núm. 239 de 15-x-2015 1/6 IV. Administración Local Ayuntamientos De Tineo Anuncio. Aprobación definitiva de la ordenanza municipal reguladora de ayudas para el fomento del empleo local y el apoyo a emprendedores

Más detalles

DECLARACIÓN DE BIENES Y DERECHOS EN EL EXTRANJERO. OBLIGADOS A DECLARAR, BIENES A INFORMAR Y PLAZOS

DECLARACIÓN DE BIENES Y DERECHOS EN EL EXTRANJERO. OBLIGADOS A DECLARAR, BIENES A INFORMAR Y PLAZOS DECLARACIÓN DE BIENES Y DERECHOS EN EL EXTRANJERO. OBLIGADOS A DECLARAR, BIENES A INFORMAR Y PLAZOS OBLIGADOS A COMUNICAR La obligación de comunicar se limita a los residentes fiscales según la normativa

Más detalles

ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales

ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales G.O. 24,152-A - Ley N 42 de 2 de octubre de 2000 QUE ESTABLECE MEDIDAS PARA LA PREVENCION DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas

Más detalles