Adopción NIIF en SAP

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1 Adopción NIIF en SAP

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3 Introducción La adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF se debe realizar para cumplir con el decreto de ley 1314 de Convergencia a las NIIF GRUPO TIPO DE EMPRESA NORMA QUE APLICA 1 Empresas emisoras de valores, entidades de interés público y empresas grandes bajo criterios dados por la ley 2 Empresas grandes, medianas y pequeñas que no clasificadas dentro del grupo 1. NIIF Plenas NIIF Pymes 3 Microempresas Contabilidad Simplificada

4 Metodología de conversión Etapa1 Planeación y Diagnóstico Se realiza el análisis e impacto de cada una de las normas que aplica para la empresa Etapa 2 Implementación y transformación de saldos Se revsan los procesos Se hace Cuantificación Capacitación Se establecen políticas Etapa 3 Implementación en los sistemas de información Se adecua el sistema para que procese la información requerida y poder presentar reportes fianancieros de IFRS. Gestión estratégica del cambio, Apoyo de la Alta Dirección

5 Enfoque de la solución PCGA IFRS El sistema permite generar información con los principios contables que se definan Soporta los reportes que se requieran para los entes de control: internos y externos.

6 Principales impactos de la convergencia Los impactos más importantes, y que condicionan una solución tecnológica, pueden considerarse en cinco dimensiones: los cambios en Reportes y cuentas, Activos Fijos (desagregación y cálculos paralelos), la necesidad probable de contar con una Contabilidad Paralela y, según nuestra experiencia, ajustes en cálculos de valoración y reconocimientos de operaciones de inversión, cobertura y deuda.

7 Principales impactos en SAP Módulo de Contabilidad General y Nueva Contabilidad (FI-GL y FI NEW GL) Módulo de Activos Fijos (FI-AA) Módulos Gestión y Cobertura de Instrumentos Financieros (TRM-CML) Gestión de Compras e Inventarios (MM) Consolidación Financiera (EC-BPC) Ventas y Distribución (SD)

8 Principales Normas Impactadas Normas NIIF 1- Adopción por Primera Vez de las IFRS. NIC 1 Presentación de Estados Financieros. NIC 2 Inventarios. NIC 19 Beneficios empleados. NIC 32 / 39 / NIIF 7 Instrumentos Financieros. NIC 16 Propiedad, planta y equipo. NIC 36- Deterioro valor de los activos. NIIF 8 Información por segmentos. NIC 12 Impuesto a las ganancias. NIC 18 -Ingresos Ordinarios. NIC 23- Costos por intereses. NIC 27 Estados financieros separados y consolidados. NIC 37 Provisiones, activos contingentes y pasivos contingentes

9 SAP Migration Cockpit Esta actividad permite especificar cómo van a ser migrados los saldos iniciales y las partidas abiertas a 31 de diciembre y adicionalmente los documentos contabilizados entre el 1 de Enero y hasta la fecha en la que se defina la migración en el siguiente año. Esta migración se realiza con el General Ledger Migration Cockpit que abarca todas las actividades relevantes mediante las siguientes fases: Selección del escenario de migración Fase de Configuración Fase de Verificación Fase de Preparación Fase de Migración Fase de Validación Fase de Activación Adicionalmente, se debe contemplar las actividades correspondientes a la estrategia de mandantes, órdenes de transporte, pruebas unitarias e integrales de la migración.

10 SAP Migration Cockpit A continuación mencionamos algunos tópicos a tener en cuenta en el proceso de migración, esto aplica indiferente el escenario de migración: Recomendaciones proceso Cockpit Mantenga un número de partidas abiertas lo más acotado y corto posible. Revise las características de cuentas que han cambiado su uso de gestión de partidas abiertas a partidas individuales. Si su migración implica el uso de segmentos, debe elaborar los balances de apertura y carga de partidas abiertas. Para estos procesos SAP tiene herramientas estándar, pero debe estar acompañado del área financiera. Debe tener los niveles de Packages necesarios para implementar y usar las herramientas de migración acorde a su escenario SAP Note Los procesos de pruebas de migración deben ser ejecutados en un ambiente de información similar a productivo. Realizar una revisión detallada de la información financiera a migrar y evaluación posterior en las etapas de pruebas. Todo lo anterior dentro del marco de ayuda y contratación del servicio SAP de migración, lo cual implica llenado y envió de cuestionario de migración, servicios de validación y pruebas de migración, así como el soporte en línea para la fecha estimada de migración.

11 Experiencia IT-NOVA en IFRS INDUSTRIAS UMO PROMUEBLES CASA MOTOR LUDESA CLINICA PALERMO FINANCIERA DE DESARROLLO NACIONAL UNIVERSIDAD CES PISA FARMACEUTICA AVIDESA MAC POLLO

12 Experiencia equipo consultor IFRS HOLASA GEMEDCO CASA EDITORIAL EL TIEMPO Y FILIALES MONOMEROS GRUPO SURAMERICANA

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