Resultados de auditorias realizadas a empresas comerciales dedicadas a la venta de muebles y electrodomésticos al crédito

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1 Resultados de auditorias realizadas a empresas comerciales dedicadas a la venta de muebles y electrodomésticos al crédito 1

2 Objetivos 1. Verificar la metodología de cálculo de intereses en ventas a plazos. 2. Verificar la documentación contractual que soporta el otorgamiento de los créditos. 3. Identificar posibles incumplimientos a la Ley de Protección al Consumidor. 4. Formular demandas de interés colectivo por cobros indebidos en el cálculo de 2 intereses.

3 Base Legal 1. La LPC en su Art. 12 establece que: En los contratos de compraventa a plazos, mutuos y créditos de cualquier clase, sujetos a pagos por cuotas o al vencimiento del plazo, se calcularan los intereses sobre los saldos diarios pendientes de cancelar, con base en el año calendario 2. En su Art. 19, establece que los proveedores de servicios de crédito, bursátiles o servicios financieros en general están obligados a : Literal a) Cobrar solo los intereses, comisiones y recargos que hubiesen sido convenidos con el consumidor, en los términos y formas establecidos en el contrato, y conforme a la Ley. Literal f) Calcular el interés para todas las operaciones activas y pasivas, sobre la base del año calendario. 3

4 Base Legal 3. El Art. 27, establece que es obligación de los proveedores, de bienes y servicios, brindar información de forma clara, veraz, completa y oportuna, especialmente en lo referente al precio, tasa o tarifa y los costos adicionales por financiamiento, entre otros. 4. El Art. 8 del Reglamento de la LPC establece que: Las cláusulas relativas al precio, tarifas o tasas, asi como la facturación y forma de pago, deberán contener entre otras las especificaciones siguientes: a. Valor del servicio o del bien b. Cualquier cargo adicional que se realice, su concepto y monto, entre ellos el cargo por pago tardío. c. El plazo, numero de cuotas, período o fecha y forma de pago. d. La forma de cálculo de los intereses o comisiones. e. Los impuestos que genere la prestación del servicio. f. Las fechas de corte, emisión de la factura y límite de pago. 4

5 Datos Generales Período de las auditorías: Enero y Febrero 2009 Total de empresas auditadas: 18 Total de empresas analizadas: 8 Información Analizada: Contratos de créditos Historiales de Pago (Tablas de amortización) Estados de Cuenta 5

6 Hallazgos 1. Cobro de intereses con base al año comercial (360 días) y no con base al año calendario (365 o 366). Monto Otorgado: US$500 Plazo: 12 meses Tasa Interés Anual: 56% Monto de Cuota: US$55.36 Fecha de Otorgamiento: 03/03/2009 Monto total de Intereses a pagar con base a 360 días: US$ Monto total de Intereses a pagar con base a 365 días: US$ Diferencia: US$

7 Hallazgos 2. Cobro de intereses no devengados: Al pagar más del valor de la cuota, el excedente es abonado a cuotas futuras y no descontado del saldo de capital actual. Monto Otorgado: US$ Plazo: 24 meses Tasa Interés Anual: 58.76% Monto de Cuota: US$12.12 Fecha de Otorgamiento: 27/12/2007 Al 16/01/2009 ha pagado de intereses ya con IVA US$ Debiendo haber pagado de intereses a la misma fecha: US$21.24 Diferencia: US$

8 Hallazgos 3. Cobro de intereses sobre prima: Al calcular la cuota y los intereses que pagarán los consumidores, no se descuenta la prima del monto prestado. Monto de contado Prima Plazo Cuota Monto total del crédito Monto total de intereses Cálculo aplicado por las empresas 1/ $ $ - $ $ $ $ Diferencia: $73.56 Cálculo correcto $ $ $ $ $ $ / Si bien la cuota calculada por la empresa podría estar correcta, el error se da al requerirle al consumidor el monto de la primera cuota en el momento de la contratación, fecha hasta la cual no se han generado intereses, por lo que este pago debería ser descontado del capital. 8

9 Hallazgos 4. Cobro de IVA sobre intereses no devengados: En el momento de la contratación se le factura al consumidor el monto total del crédito (monto prestado + intereses totales a pagar + IVA), no obstante si el consumidor paga por adelantado, los intereses a pagar serán menores y por lo tanto el IVA debería ser menor. Monto Otorgado: US$ Plazo: 24 meses Tasa Interés Anual: 58.76% Monto de Cuota: US$12.12 Monto total de los Intereses con IVA: US$ IVA por pago de intereses: US$14.02 Al 16/01/2009 ha pagado de IVA por intereses US$ Debiendo haber pagado de IVA por intereses únicamente: US$2.44 Diferencia: US$

10 Hallazgos 5. Información incompleta en los contratos: En los contratos firmados por el consumidor sólo se pacta como monto a prestar el monto total del crédito (Capital + Intereses totales a pagar), faltando información básica como: Monto otorgado (Capital): Precio de contado del bien o servicio comprado por el consumidor Tasa de interés normal y efectiva anual Tasa de interés moratoria Plazo Fecha de vencimiento del crédito, entre otros 10

11 Hallazgos 6. Cobro de intereses FLAT: Los intereses son calculados sobre el monto otorgado (valor del bien o servicio) y no sobre saldos diarios. Monto de contado Prima Plazo Tasa de Interés Cuota Monto total de intereses Cálculo en saldos diarios $ $ - $ % $ $ Diferencia: $ Cálculo FLAT $ $ - $ % $ $

12 Acción a seguir La Defensoría del Consumidor iniciará el proceso de diálogo con las empresas correspondientes para iniciar inmediatamente la devolución de lo cobrado indebidamente a los consumidores por los errores en los que se haya incurrido. 12

13 Recomendaciones Para el consumidor: 1. A la hora de contratar un crédito para la compra de un bien o servicio asegúrese de conocer: El Precio de contado del bien o servicio a adquirir La tasa de interés normal y efectiva anual y la tasa de interés por mora Plazo, # de cuotas, período o fecha y forma de pago Los impuestos que genere la prestación del servicio Las fechas de corte, de emisión de factura y límite de pago Y más importante, asegúrese de que la información anterior quede pactada en el contrato y no firme contratos con espacios en blanco 13

14 Recomendaciones Para el consumidor: 2. Recuerde que: Si usted paga prima y sumas de dinero por adelantado, estos pagos deben ser descontados del capital prestado (precio de contado del bien o servicio a adquirir). Los intereses moratorios sólo podrán cobrarse sobre capital en mora, no podrán cobrarse intereses sobre intereses. Si usted ha hecho pagos por adelantado y ha pagado más de capital que el que teóricamente debería haber pagado a determinada fecha, no podrán cobrarle intereses moratorios. 14

15 Recomendaciones Para el consumidor: 3. Infórmese: Si usted tiene alguna duda o reclamo por algún crédito contratado visite nuestra Oficina de Atención de Reclamos de Servicios Financieros ubicada en la Calle Gabriela Mistral y Av. Prado # 304, S.S. O llame al el teléfono del consumidor. 15

16 Recomendaciones Para el proveedor: Preocúpese por conocer la Ley de Protección al Consumidor, recuerde que nadie puede alegar ignorancia de la Ley. Si usted ha incurrido o está incurriendo en uno o más prácticas de las señaladas, corrija de inmediato y devuelva a los consumidores lo cobrado indebidamente, un proveedor responsable cumple la Ley y respeta los derechos de los consumidores. Si tiene alguna duda acérquese a la Defensoría, donde con gusto le atenderemos. 16

17 Respetar los derechos de los consumidores, fortalece el funcionamiento del mercado. Cuide su activo más valioso sus clientes. 17

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