Fiscalizar la gestión financiera en el Programa de Vivienda Rural, para verificar el cumplimiento de sus objetivos

Transcripción

1 Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares Programa de Vivienda Rural Auditoría de Desempeño: VYF DS 075 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar la gestión financiera en el Programa de Vivienda Rural, para verificar el cumplimiento de sus objetivos Alcance La auditoría comprende la revisión del cumplimiento de los objetivos y metas del Programa de Vivienda Rural a cargo del FONHAPO, para que los hogares en situación de pobreza patrimonial mejoren su calidad de vida. Antecedentes El derecho a la vivienda fue considerado en el artículo 123 constitucional, que mandata la obligación para los patrones de dotar de vivienda a sus trabajadores. 1/ En 1983, se reformó la Constitución para establecer en el artículo 4 el derecho de toda familia a disfrutar de una vivienda digna y decorosa. En 2006, se expide la Ley de Vivienda, 2/ cuya exposición de motivos hace referencia a la problemática siguiente: 3/ rezago en la cobertura de vivienda; existencia de un gran número de ciudadanos en las líneas de pobreza sin vivienda; carencia de financiamiento accesible para la adquisición de vivienda; enfoque fundamentalmente financiero, sin incluir la cuestión social; necesidad de contar con políticas públicas articuladas para eliminar la desigualdad en materia de vivienda entre los grupos con mayores carencias; escasez de programas habitacionales en el medio rural, y condiciones precarias de habitación de la población. 1/ Programa de Vivienda , Capítulo I. La Vivienda en México: Un Panorama General, I.1. Evolución de la Acción Habitacional, 3 de junio de / Ley de Vivienda, Diario Oficial del 27 de junio de / Iniciativa que contiene el proyecto de decreto que expide la Ley de Vivienda, Cámara de Senadores, Exposición de Motivos, Primer Periodo Ordinario, Gaceta Núm. 85, 14 de diciembre de

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 La Ley de Vivienda define la política nacional de vivienda y establece quiénes conforman el Sistema Nacional de Vivienda que son los responsables de instrumentarla: el INFONAVIT, el FOVISSSTE, la Sociedad Hipotecaria Federal y el FONHAPO. El 2 de abril de 1981 se publicó el Acuerdo por el que se crea el Fideicomiso Fondo de Habitaciones Populares, con el objetivo de financiar la construcción y mejoramiento de viviendas y conjuntos habitacionales populares. El 23 de enero de 1985 se emitió el Acuerdo por el que se Autoriza la Modificación del Contrato Constitutivo del Fideicomiso Fondo de Habitaciones Populares, cuyo nombre cambió por el de Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO), el cual mantiene el objetivo inicial para el cual fue creado. 4/ El FONHAPO es coordinado por la Secretaría de Desarrollo Social que, por medio del otorgamiento de subsidios, busca atender la demanda nacional de las familias en situación de pobreza patrimonial para que adquieran, edifiquen, amplíen o mejoren sus viviendas. En el Plan Nacional de Desarrollo (PND) se señala la necesidad de impulsar durante la presente administración la oferta de seis millones de viviendas; realizar mejoras o ampliaciones a más de un millón de viviendas; llevar más acciones de vivienda a las comunidades, y contar con programas que promuevan la igualdad de oportunidades para la adquisición de una vivienda digna o el mejoramiento de la propia. En este contexto, se estableció el objetivo de ampliar el acceso al financiamiento para vivienda de los segmentos de la población más desfavorecidos, y la estrategia de asegurar que los mexicanos en situación de pobreza resuelvan sus necesidades de vivienda digna. En el Programa Sectorial de Desarrollo Social (PSDS) se señala que el financiamiento a la vivienda se enfoca fundamentalmente en la población asalariada, mientras que la población que percibe menos de tres salarios mínimos no cuenta con acceso formal a la vivienda. Al respecto, se definió el objetivo de mejorar la calidad de vida en las ciudades, con énfasis en los grupos sociales en condición de pobreza, mediante la provisión de infraestructura social y vivienda digna. El Programa Nacional de Vivienda (PNV) señala la necesidad de canalizar el financiamiento a soluciones habitacionales para atender la demanda de los segmentos de población de menores ingresos; realizar mejoras o remodelaciones en las viviendas que no cuentan con materiales durables, y ampliar las viviendas. Asimismo, menciona el restringido acceso al financiamiento de las familias de menores ingresos; orientación de los programas de financiamiento a la vivienda fundamentalmente a la población ubicada en el sector formal de la economía que son sujetos de crédito, y la necesidad de una política de subsidios que complemente la capacidad de compra de las familias y permita el acceso al financiamiento para adquisición, mejoramiento y ampliación del parque habitacional. Para atender esta problemática, se establecieron los objetivos de impulsar un desarrollo habitacional sustentable, y consolidar una política de apoyos del Gobierno Federal que facilite a la población de menores ingresos acceder al financiamiento de vivienda. 4/ Acuerdo por el que se Autoriza la Modificación del Contrato Constitutivo del Fideicomiso Fondo de Habitaciones Populares, Secretaría de Programación y Presupuesto, Diario Oficial, 23 de enero de

3 El Programa de Vivienda Rural es un programa federal que opera desde 2003, con el principio básico de la corresponsabilidad del Gobierno Federal, de los gobiernos de las entidades federativas, de los municipios del país y de las propias familias beneficiarias, con dos tipos de apoyo: Unidad Básica de Vivienda Rural y Ampliación o Mejoramiento. El problema central que atiende el programa es el limitado acceso a opciones de vivienda, y las condiciones habitacionales precarias de la población en condiciones de pobreza en zonas rurales, que se traduce en un alto porcentaje de los hogares pobres habitando viviendas en hacinamiento, con materiales deteriorados o sin servicios básicos de vivienda como agua, luz o drenaje. La cuantificación del rezago habitacional de la población de los hogares en pobreza patrimonial, se muestran en el cuadro siguiente: Cualitativo Cuantitativa REZAGO HABITACIONAL 1/ GENERAL Y EN LOS HOGARES EN POBREZA PATRIMONIAL, 2010 (Hogares) Rezago Rezago habitacional en hogares en pobreza patrimonial Tipo de rezago habitacional habitacional general Urbano Rural Total Calidad y espacio de vivienda (ampliación y mejoramiento) Vivienda nueva Número (1) Número (2) % (3) Número (4) % (5) Número (6) % (7) Rezago en pobreza patrimonial y general % (8)= (6)/(1)*100 Necesidad de 1,674, , ,001, ,246, piso Necesidad de 649, , , , techo Necesidad de 568, , , , muros Hacinamiento 2,627, , , ,686, Necesidad de calidad y espacio en la vivienda 4,136,915 1,187, ,894, ,081, Necesidad de 6,790,723 1,581, ,051, ,633, vivienda general FUENTE: Elaborado por la ASF con base en la información de la cuantificación de las necesidades de vivienda en los hogares en pobreza patrimonial, proporcionada por el FONHAPO mediante el oficio núm. DAF/429/2011 del 20 de mayo de 2011, ratificado con el oficio núm. DAF/647/2011 del 18 de julio de Diagnóstico de las Necesidades y Rezago en Materia de Vivienda de la Población en Pobreza Patrimonial, elaborado por el FONHAPO y el Grupo de Economistas Asociados (GEA) en mayo de 2010, con información obtenida de la Encuesta Nacional de Ingreso Gasto de los Hogares (ENIGH) 2008, la cual se aplica cada dos años. Nota: Los tipos de rezago habitacional no son sumables. Resultados 1. Contribución del Programa de Vivienda Rural en la disminución del rezago habitacional en materia de vivienda nueva En 2010, el FONHAPO otorgó 38,503 subsidios, mediante el Programa de Vivienda Rural, con los que se realizaron 47,640 acciones de vivienda, de las que 1,602 (3.4%) correspondieron a la adquisición de una Unidad Básica de Vivienda Rural (vivienda nueva), lo que significó que la meta programada de 3,908 del indicador Hogares beneficiados con Vivienda se cumplió 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 en 41.0%, y la meta del indicador Aportación anual en vivienda nueva a nivel nacional de 0.16%, se cumplió en 50.0%, ya que el programa contribuyó con el 0.08% de vivienda rural nueva en el ámbito nacional. Con las 1,602 unidades básicas de vivienda rural, el programa contribuyó con el 0.05% en la reducción del rezago habitacional en materia de vivienda nueva para la población rural e indígena en pobreza patrimonial de 3,051,776 viviendas nuevas y, por tanto, en el cumplimiento de sus objetivos general y específico. En el indicador Aportación anual de vivienda nueva a nivel nacional, la cuantificación de 3,051,776 hogares con necesidad de vivienda, resulta superior a la población potencial del programa de 2,031,557 hogares, lo que evitó medir de manera específica la contribución del programa en la disminución del rezago habitacional de vivienda nueva en el medio rural y, con ello, el avance en el cumplimiento de sus objetivos y metas VYF VYF Contribución del Programa de Vivienda Rural en la disminución del rezago habitacional en materia de hacinamiento 5/ En 2010, mediante el Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO otorgó 38,503 subsidios con los que se realizaron 47,640 acciones de vivienda, de las que 20,462 (42.9%) correspondieron a ampliación de vivienda, que significaron la construcción de 39,846 cuartos en beneficio de 83,808 integrantes de los hogares rurales en viviendas en condición de hacinamiento, por lo que el resultado del indicador Nivel promedio de hacinamiento de la población objetivo que fue atendida por el programa fue de 2.2 personas por cuarto, el 94.1% de la meta prevista de 2.07 personas por cuarto. Con las 20,462 acciones de ampliación de vivienda en 2010, el programa contribuyó con el 2.2% en la reducción del rezago habitacional de viviendas rurales e indígenas en pobreza patrimonial en condiciones de hacinamiento de 933,081 hogares y, por tanto, en el cumplimiento de sus objetivos general y específico. 3. Contribución del Programa de Vivienda Rural en la disminución del rezago habitacional en materia de mejoramiento de vivienda En 2010, mediante el Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO otorgó 38,503 subsidios a la población rural en pobreza patrimonial, con los que se realizaron 47,640 acciones de vivienda, de las que 25,576 (53.7%) correspondieron a mejoramiento, 6/ que significaron el 1.4% en la reducción de los 1,894,501 hogares en viviendas con necesidad de mejoramiento de vivienda. En el indicador Cobertura Pisos Firmes, en 2010 el FONHAPO obtuvo un resultado de 1.7%, que significó un cumplimiento mayor en 19.6% que la meta de 1.4%; en el indicador 5/ Hacinamiento: es la sobreocupación de una vivienda, que puede deberse a que existan hogares sin vivienda, o bien a que el índice de hacinamiento (relación entre el número de personas y cuartos habitables) sea superior al promedio recomendado por el Centro de Asentamientos Humanos de las Naciones Unidas, el cual es de 2.5 personas por cuarto. Definición contenida en Diagnóstico de las Necesidades y Rezago en Materia de Vivienda de la Población en Pobreza Patrimonial, elaborado por el FONHAPO y el Grupo de Economistas Asociados (GEA) en mayo de / Mejoramiento de vivienda: Reparación o rehabilitación de una vivienda. Definición contenida en el Anexo 1 del Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operación del Programa de Vivienda Rural, para el Ejercicio Fiscal

5 Cobertura de muros con materiales de calidad, de 2.2%, superior en 100.0% a la meta de 1.1%, y en el indicador Cobertura de techos con materiales de calidad, de 5.6%, mayor en 76.5% que la meta de 3.2%. Además, el FONHAPO incluyó en la MIR 2010 del Programa de Vivienda Rural un indicador en materia de piso firme para cuyo cálculo utilizó la cuantificación de 2,453,673 hogares en viviendas con necesidad de piso firme, que no correspondió con los 1,001,522 hogares de la población potencial del programa, lo que evitó medir de manera específica su contribución en la reducción de las necesidades de piso firme en su población potencial y objetivo y, con ello, el avance en el cumplimiento de sus objetivos y metas VYF Contribución del Programa de Vivienda Rural en la mejora del patrimonio familiar y en la calidad de vida de los hogares beneficiados con las acciones de vivienda En 2010, en el indicador Percepción de la mejora en el patrimonio familiar, el FONHAPO obtuvo un resultado de 82.0%, superior en 22.4% a la meta de 67.0%, lo que significó la percepción de la contribución del programa en el cumplimiento de la estrategia Mejorar las condiciones de vivienda de los hogares en condiciones de pobreza para fortalecer su patrimonio, contenida en el PSDS Promoción y difusión del Programa de Vivienda Rural En 2010, el FONHAPO generó para 128,000 materiales de difusión; realizó 16,179 acciones de promoción y difusión, y elaboró 129,501 artículos promocionales, pero no definió metas. Asimismo, en los indicadores Difusión del programa dirigida al beneficiario por parte de la Instancia Normativa y Cobertura de difusión del programa a Instancias Ejecutoras, el FONHAPO obtuvo un resultado de 100.0%, que significó la difusión del programa en los 978 municipios, de las 32 entidades federativas en las que otorgaron subsidios. Además, en 2010, el FONHAPO no aplicó un criterio para la distribución de los materiales de difusión a las delegaciones de la SEDESOL en las 32 entidades federativas, que considerara la población potencial y objetivo ubicada en cada entidad, y no dispuso de la información para medir la efectividad del material distribuido, como medio para dar a conocer el programa y mantener informada a la población beneficiaria del mismo VYF VYF Focalización de los subsidios en los municipios con alta y muy alta marginación En 2010, el FONHAPO otorgó 38,503 subsidios del Programa de Vivienda Rural, en su totalidad en municipios con alto y muy alto índice de rezago social. 7. Cumplimiento de requisitos de elegibilidad de los beneficiarios de los subsidios del programa En 2010, el FONHAPO presentó deficiencias de coordinación con las delegaciones de la SEDESOL y con las Instancias Ejecutoras y, por tanto, en la verificación del cumplimiento de requisitos de los beneficiarios de los subsidios del Programa de Vivienda Rural, ya que de los 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública expedientes de la muestra, dispuso de 106 (93.8%), lo que evitó constatar el cumplimiento de los criterios y requisitos de elegibilidad para la totalidad de la muestra. De los 106 expedientes revisados, 58 (54.7%) cumplieron con todos los requisitos establecidos en las reglas de operación del programa, y 48 (45.3%) no cumplieron con alguno de ellos VYF VYF Aplicación de los criterios de priorización para el otorgamiento de subsidios del programa En 2010, el FONHAPO operó el Sistema Integral de Información del Programa, en la selección de los beneficiarios de los subsidios del Programa de Vivienda Rural, mediante el cual aplicó criterios de priorización; de los 38,503 beneficiarios, 16,288 (42.3%) se clasificaron como de mayor pobreza; 13,195 (34.3%), en hogares con niños de hasta 14 años; 5,902 (15.3%), con jefes de familia mayores de 60 años; 2,042 (5.3%), con madres solteras, y 1,076 (2.8%), con personas con discapacidad. 9. Validación y autorización de los Planes de Trabajo Anuales En 2010, el FONHAPO recibió 616 Programas de Trabajo Anuales (PTA) de los ejecutores de las acciones de vivienda, de los que autorizó 374 (60.7%) y rechazó 242 (39.3%), debido a que los gobiernos de las entidades federativas y los municipios no se comprometieron a cumplir con la distribución de recursos para llevar a cabo las acciones de vivienda; los 616 programas difieren de los 506 reportados en el cálculo del indicador Eficacia en el envío y la elaboración de Planes de Trabajo, incluido en la MIR 2010 del programa. Para este indicador se obtuvo un resultado de 266.7%, superior en 433.2% a la meta prevista de 50%, lo que significó que no cumplió con la meta, ya que, de los 506 programas recibidos por el FONHAPO, 368 (72.7%) fueron enviados después de 60 días naturales del inicio del ejercicio VYF VYF Integración del Padrón de Beneficiarios Para 2010, el FONHAPO integró el Padrón de Beneficiarios del Programa de Vivienda Rural con la información de los 38,503 subsidios otorgados en ese año, con los que se realizaron 47,640 acciones de vivienda, y contó con los registros de la información de la estructura mínima. 11. Validación de la información contenida en el Padrón de Beneficiarios 2010 del Programa de Vivienda Rural El FONHAPO no implementó en 2010 las modificaciones al Sistema Integral de Información del Programa de Vivienda Rural que le permitieran detectar los errores de registro en la CURP de los beneficiarios del programa VYF

7 12. Publicación del Padrón de Beneficiarios 2010 del Programa de Vivienda Rural El FONHAPO publicó el Padrón de Beneficiarios del Programa de Vivienda Rural de 2010 en la página el cual reunió los requisitos de integración, mantenimiento y consulta, y contiene los registros de los 38,503 beneficiarios. 13. Consolidación de la información de los avances físico financieros De las 55 instancias ejecutoras que en 2010 recibieron recursos para realizar acciones del Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO no dispuso del avance físico financiero de 3 (5.5%), ni contó con un sistema para consolidar y sistematizar la información contenida en los avances físico financieros VYF VYF Monitoreo en campo de las acciones de vivienda En 2010, el FONHAPO definió la metodología para realizar acciones de monitoreo en campo de las acciones de vivienda ejecutadas en 2009; realizó el monitoreo de 64 acciones de ampliación y mejoramiento de vivienda, inferior en 202 acciones (75.9%) a la muestra determinada de 266 acciones, y 24 acciones de vivienda nueva, inferior en 183 acciones (88.4%), respecto de la muestra determinada de 207 acciones VYF Suficiencia de los indicadores contenidos en la MIR del Programa de Vivienda Rural para evaluar los resultados y el cumplimiento de sus objetivos El FONHAPO presentó deficiencias en la construcción de los indicadores contenidos en la MIR 2010 del Programa de Vivienda Rural: el indicador de fin no mide la contribución del programa en la disminución del rezago habitacional en materia de hacinamiento, respecto del total de la población que presenta esta condición, y no existe consistencia entre el nombre, método de cálculo y definición; respecto de los ocho indicadores de propósito, en un caso no es claro el método de cálculo y la definición del indicador, y en dos casos, en el método de cálculo se utiliza el número de subsidios otorgados, en lugar del número de viviendas nuevas adquiridas y el número de viviendas ampliadas y mejoradas como resultado de los subsidios otorgados por el programa; en relación con los seis indicadores de componente, en cuatro casos no se compara la población atendida con la población objetivo y población potencial, y en dos casos, son un dato de gestión que no proporciona información para medir la contribución del programa en la atención de las necesidades de vivienda nueva y de ampliación y mejoramiento de vivienda de la población rural e indígena en pobreza patrimonial, y en cuanto a los 10 indicadores de actividad, en uno no se establece el parámetro de los días promedio que deben transcurrir para que el beneficiario obtenga el bono, en uno no se establece el parámetro de los días hábiles que deben transcurrir para la ministración del recurso, y en uno no es adecuado para medir la eficiencia en el proceso de validación y autorización de los Planes de Trabajo Anuales. 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Asimismo, se careció de indicadores específicos para medir los resultados en materia de ampliación y mejoramiento de vivienda VYF Justificación de los criterios para la selección de indicadores En las fichas técnicas de los 25 indicadores contenidos en la MIR 2010 del Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO incluyó la justificación suficiente de los seis criterios para su selección, los cuales aportan la información sobre los elementos considerados para su elección. 17. Integración y funcionamiento de las contralorías sociales En 2010, el FONHAPO contribuyó en la constitución de 607 contralorías sociales para el seguimiento, supervisión y vigilancia del Programa de Vivienda Rural, menor en 38.8% que la meta prevista de constituir contralorías sociales en el 20.1% de las 4,942 localidades atendidas por el programa, equivalente a 993 contralorías. Asimismo, el fideicomiso no estableció un programa para capacitar al personal de las delegaciones de la SEDESOL en materia de contralorías sociales VYF VYF Establecimiento de criterios de economía para el otorgamiento de recursos En 2010, el FONHAPO estableció en el catálogo de Obtención de costos paramétricos por m 2 de Ampliaciones y Mejoramientos, Unidades Básicas de Vivienda Urbanas y Rurales, los criterios de economía para las acciones de vivienda y su costo. 19. Montos máximos y mínimos de aportación federal para acciones de vivienda En 2010, mediante el Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO otorgó 38,503 subsidios con los que se realizaron 47,640 acciones de vivienda, de las cuales 28,431 (59.7%) se ubicaron dentro del rango de los montos máximos y mínimos de aportación federal, y las otras 19,209 (40.3%), se ubicaron por debajo del monto mínimo, ya que correspondieron a acciones que, por sus características, se exceptuaron del monto mínimo de aportación federal. 20. Satisfacción del beneficiario de subsidios entregados por el FONHAPO En la MIR de 2010 del Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO incorporó el indicador Percepción de la calidad de las acciones de vivienda por parte del beneficiario con un resultado de 93.0%, superior en 32.9% a la meta prevista de 70.0%. 8

9 Acciones Recomendaciones al Desempeño VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares incluya en el cálculo del indicador "Aportación anual en vivienda nueva a nivel nacional" la cuantificación de los hogares con necesidades de vivienda nueva en el medio rural, a fin de medir la contribución del programa en la reducción del rezago habitacional, respecto de los hogares con necesidad de vivienda que constituyen la población potencial y la población objetivo del Programa de Vivienda Rural. [Resultado 1] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares fortalezca los mecanismos de control, a efecto de cumplir las metas que se definan en materia de Unidad Básica de Vivienda Rural (vivienda nueva), para el Programa de Vivienda Rural. [Resultado 1] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares incluya en el método de cálculo del indicador "Cobertura de pisos firmes" la cuantificación de los hogares rurales en viviendas con necesidades de piso, a fin de medir la contribución del programa en la reducción del rezago habitacional en materia de hogares con necesidad de piso que constituyen la población potencial y la población objetivo del Programa de Vivienda Rural. [Resultado 3] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares defina las metas para las actividades de promoción y difusión del Programa de Vivienda Rural, a fin de medir el desempeño del fideicomiso en las actividades de difusión. [Resultado 5] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control, a fin de determinar criterios para la distribución de los materiales de difusión del Programa de Vivienda Rural, en función de la ubicación de la población potencial y de la población objetivo del programa, a fin de disponer de la información sobre la efectividad del material distribuido para dar a conocer el programa y mantener informada a la población beneficiaria del mismo. [Resultado 5] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control y coordinación con las delegaciones de la SEDESOL y con las instancias ejecutoras de las acciones de vivienda realizadas con recursos del Programa de Vivienda Rural, a efecto de garantizar la integración de los expedientes de la totalidad de beneficiarios del programa con la documentación que acredite el cumplimiento de los criterios y requisitos de elegibilidad para el otorgamiento de los subsidios. [Resultado 7] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares fortalezca los mecanismos de control, a fin de garantizar que los beneficiarios de los subsidios del Programa de Vivienda Rural cumplan con los requisitos establecidos para acceder a los subsidios del programa. [Resultado 7] 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares fortalezca los mecanismos de control, a efecto de verificar que el número de Planes de Trabajo Anuales (PTA) del Programa de Vivienda Rural, registrado en la base de datos de los PTA revisados, autorizados y rechazados, coincida con el utilizado en el cálculo del indicador "Eficacia en el envío y la elaboración de Planes de Trabajo" incluido en la MIR del programa. [Resultado 9] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control, a efecto de cumplir la meta que se defina para el envío y elaboración de los Planes de Trabajo Anuales del Programa de Vivienda Rural. [Resultado 9] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control, a efecto de implementar sistemas automatizados para validar los registros de la Clave Única de Registro de Población (CURP) de los beneficiarios del programa y evitar errores de registro. [Resultado 11] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control, a efecto de contar con el avance físicofinanciero de todas las instancias ejecutoras que reciban recursos del Programa de Vivienda Rural. [Resultado 13] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control, a efecto de contar con un sistema que consolide, sistematice y dé seguimiento a la información contenida en los avances físicofinancieros remitidos por las instancias ejecutoras del programa. [Resultado 13] VYF Para que Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca controles internos, a efecto de cumplir la meta que se defina para las actividades de monitoreo en campo de las acciones de vivienda realizadas mediante el Programa de Vivienda Rural. [Resultado 14] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares revise y analice los indicadores contenidos en la Matriz de Indicadores para Resultados del Programa de Vivienda Rural, conforme a la metodología de marco lógico, a efecto de que permitan medir el cumplimiento de los objetivos del programa. [Resultado 15] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares establezca mecanismos de control, a efecto de cumplir la meta que se defina para la constitución de contralorías sociales, a efecto de dar seguimiento, supervisar y vigilar el Programa de Vivienda Rural. [Resultado 17] VYF Para que el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares defina el programa para capacitar al personal de las delegaciones de la SEDESOL en materia de contralorías sociales, a efecto del seguimiento, supervisión y vigilancia del Programa de Vivienda Rural. [Resultado 17] 10

11 Consecuencias Sociales En 2010, con el Programa de Vivienda Rural, el FONHAPO cumplió con el objetivo específico de Mejorar las condiciones habitacionales de los hogares que se encuentren en localidades rurales e indígenas, al otorgar 38,503 subsidios con los que se realizaron 47,640 acciones de vivienda, de las que 1,602 (3.4%) correspondieron a la adquisición de una Unidad Básica de Vivienda Rural (vivienda nueva), que significaron el 0.05% en la disminución del rezago habitacional en materia de vivienda rural nueva, de 3,051,776 hogares; 20,462 (42.9%) correspondieron a ampliación de vivienda, que significaron el 2.2% en la disminución de los hogares rurales en condición de hacinamiento, de 933,081 hogares, y 25,576 (53.7%) acciones de mejoramiento, que significaron el 1.4% en la reducción de los hogares rurales con necesidad de mejoramiento, de 1,894,501 hogares. Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 10 observación(es) la(s) cual(es) generó(aron): 16 Recomendación(es) al Desempeño. Dictamen: con salvedad La auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos, y se aplicaron los procedimientos de auditoría y las pruebas selectivas que se estimaron necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar el presente dictamen, que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que, en términos generales, el Fideicomiso Fondo Nacional de Habitaciones Populares (FONHAPO) cumplió con las disposiciones normativas aplicables a la operación del Programa de Vivienda Rural, excepto por los resultados con observación que se precisan en el apartado correspondiente de este informe y que se refieren principalmente a que no implementó modificaciones al Sistema Integral de Información del Programa de Vivienda Rural para detectar errores de registro; no dispuso del avance físico financiero de 3 (5.5%) de las 55 instancias ejecutoras que en 2010 recibieron recursos para realizar acciones de vivienda; no alcanzó en 50.0% la meta de viviendas nuevas; no definió metas para las actividades de promoción y difusión, y de 106 expedientes de beneficiarios de subsidios revisados, 48 (45.3%) no cumplieron con algún requisito. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Verificar que el FONHAPO elaboró indicadores para medir la contribución del programa en la atención de las necesidades de vivienda de la población rural e indígena en situación de pobreza patrimonial. 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Verificar la incidencia de las acciones realizadas con el programa en la mejora de las condiciones habitacionales de su población objetivo. 3. Verificar que el FONHAPO realizó las acciones de promoción y difusión del programa en las localidades rurales e indígenas en las que se ubicaron los hogares en pobreza patrimonial. 4. Verificar que el FONHAPO focalizó los subsidios a la población rural e indígena en situación de pobreza patrimonial para la adquisición, ampliación y mejoramiento de vivienda, y que se cumplieron las metas establecidas para Verificar que el FONHAPO realizó acciones para constatar la aplicación de los criterios y requisitos de elegibilidad y priorización de los beneficiarios para el otorgamiento de los subsidios. 6. Verificar que el FONHAPO validó y autorizó el Plan de Trabajo Anual 2010 de los ejecutores de las acciones de vivienda. 7. Verificar que el FONHAPO revisó y corroboró los requisitos para el otorgamiento de los subsidios, a fin de integrar el padrón de beneficiarios del programa. 8. Verificar que el FONHAPO realizó el monitoreo y supervisión de las acciones de construcción, ampliación y mejoramiento de vivienda. 9. Constatar que el FONHAPO cumplió con la meta de constituir contralorías sociales para el Programa de Vivienda Rural. 10. Verificar que el FONHAPO cumplió con la metodología del marco lógico en la construcción de los indicadores del Programa de Vivienda Rural y que éstos permitieron medir el avance en el cumplimiento de los objetivos del programa. 11. Verificar que el FONHAPO estableció criterios de economía en las acciones de vivienda. 12. Verificar que la aportación de recursos federales para las acciones de vivienda realizadas en 2010 se ubicó en los rangos de los montos mínimos y máximos establecidos. 13. Verificar que el FONHAPO cumplió con las metas de satisfacción de los beneficiarios del programa. Áreas Revisadas Las gerencias de Operación, de Planeación, de Asuntos Jurídicos y de Finanzas y Presupuesto. Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 12

13 1. Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria: artículos 45, párrafo primero, y 2, fracción LI. 2. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Acuerdo por el que se emiten las Disposiciones en Materia de Control Interno y se expide el Manual Administrativo de Aplicación General en Materia de Control Interno: artículo Tercero, numeral 14, fracción I, norma Cuarta, párrafo primero; Acuerdo por el que se modifican las Reglas de Operación del Programa Vivienda Rural, para el Ejercicio Fiscal 2010: numerales 8.1, párrafo tercero, II, inciso a, del Anexo V; 3.3., 8.2, 8.3, párrafo segundo; Manual de Operaciones del Programa Vivienda Rural, 2010: numeral 9, párrafo primero; Lineamientos Normativos para la Integración, Mantenimiento y Consulta del Padrón de Beneficiarios de Programas de Desarrollo Social: numerales 6.2.1, párrafo tercero y 6.2.2, párrafo segundo, inciso b; Guía para el Diseño de Indicadores Estratégicos, y Lineamientos para la actualización, mejora, calendarización y seguimiento de la Matriz de Indicadores para Resultados de los programas presupuestarios: numerales III.1, 15, 16, 17, 18 y 19, Anexo 1. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. 13