MEMORIA DESCRIPTIVA DEL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO DEL AÑO Y LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES CON EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2.014

Transcripción

1 MEMORIA DESCRIPTIVA DEL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO DEL AÑO Y LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES CON EL PRESUPUESTO DEL AÑO AYUNTAMIENTO La estructura del presupuesto de 2016 está adaptada a la legislación, regulada en el Decreto Foral 271/1998 de 21 de septiembre, por el que se desarrolla la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra, en materia presupuestaria. INGRESOS INGRESOS CORRIENTES Los porcentajes que se indican a continuación, provienen de la comparación de los créditos iniciales del presupuesto del año 2014, con presupuesto del año Como regla general, los tipos impositivos, no han sido objeto de subida para Los tipos impositivos vigentes para 2016 son: - CONTRIBUCIÓN TERRITORIAL 0,1575 % IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS 4,50 % (obras menores de euros) IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS 4,70 % (obras mayores de euros) INDICE MUNICIPAL IMPUESTO ACTIVIDADES ECONÓMICAS 1 IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS 12 % DE NATURALEZA URBANA PERIODO DE GENERACIÓN DEL INCREMENTO DE VALOR de 1 hasta 5 años hasta 10 años hasta 15 años hasta 20 años 2.80 % 2.30 % 2.10 % 2.10 % CAPITULO I.- IMPUESTOS DIRECTOS. Está compuesto por la contribución urbana, rústica, impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, el impuesto del incremento sobre el valor de los terrenos, y el impuesto de actividades económicas. En cuanto al impuesto sobre vehículos de tracción mecánica decir que se han censado cerca de 400 vehículos nuevos por la campaña que se ha llevado con los empadronados para trasladar su vehículo al censo del Valle En relación con estos impuestos, se presupuesta un incremento del 0,87%. 1

2 El conjunto de impuestos directos suponen un 36,32 % del ingreso corriente, un 29,39% sobre el total de ingresos. CAPITULO II.- IMPUESTOS INDIRECTOS. Está compuesto solamente por el impuesto de construcciones, instalaciones y obras. Se presupuesta euros que supone un decremento sobre el presupuesto del año 2014 de euros. Esta previsión se hace porque en la ejecución real del presupuesto de 2014 y 2015 ha sido muy escasa, pero hay que tener en cuenta que están previstas la concesión de licencias de obras a proyectos importantes, pero siempre desde la prudencia. Supone un 1,97% del ingreso corriente del año 2016, un 1,60% sobre el total de los ingresos del año presente. CAPITULO III.- TASAS Y OTROS INGRESOS. Está compuesto por tasas, precios públicos y otros ingresos. Aplicaciones presupuestarias que han cambiado: se desglosa la que existía de tasas utilización de suelo, subsuelo por empresas suministradoras en tres diferente (por empresas suministradoras de gas, telecomunicaciones y Compensación de Telefónica). Se han creado nuevas aplicaciones como derechos de exámen, tasas huertos ecológicos, tickets taxi Badostain, ingresos compostaje y losetas huertas, otros ingresos. La partida que se incrementa por un importe de es la de multas dada su ejecución en Para el resto de ingresos se ha tenido en cuenta los cobros de 2015 para las previsiones de Supone 15% del ingreso corriente del año 2016, un 12,14% sobre el total de ingresos del año CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Está compuesto por todas las transferencias que se reciben por gastos corrientes del Ayuntamiento, provenientes del Gobierno de Navarra, la Hacienda Estatal, de Entes sin ánimo de lucro y empresas privadas. Las principales novedades son el incremento del fondo con respecto a lo presupuestado en 2014 en euros, el ESP así como la subvención de funcionamiento del SSB. Desaparece el programa EDA y se incluye una nueva aplicación presupuestaria de ayudas de emergencia. Supone el 45,37% del ingreso corriente del presupuesto y el 36,71% del total del presupuesto. CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES Y APROVECHAMIENTOS COMUNALES. Recoge los ingresos procedentes de rentas del patrimonio de las Entidades Locales y así como los ingresos procedentes de rentas de sus bienes comunales. Es de destacar la aportación de una cuantía como reparto de dividendo por parte de Andacelay para la ejecución de inversiones por importe de euros. Pese a que esta aportación está en el capítulo 5 como ingreso corriente, a la hora del cálculo de ahorro de la entidad no se tiene en cuenta ya que esta aportación va destinada a la financiación de inversiones (que son gasto de capital). 2

3 Supone 7,74% del ingreso corriente del año 2016 y el 6,26% sobre el total ingresos. CAPITULO VI.- ENAJENACIONES DE INVERSIONES REALES. Ingresos provenientes de transacciones con salida o entrega de capital propiedad de las Entidades Locales. Se incluye la venta por subasta de vehículos municipales por un importe total de euros. CAPITULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Y OTROS INGRESOS DE CAPITAL. Este capítulo comprende las transferencias de capital y otros ingresos que financian gastos de capital. Se incluye en concepto del 10% por aprovechamiento urbanístico por la parcela 322 del polígono 14 de Olaz (antiguas naves de TodoJardin) por importe de euros. CAPITULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS. Definición Recoge los ingresos procedentes de enajenaciones de activos financieros (deuda, acciones, obligaciones, etc.), así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidos por la entidad. En este capítulo se consignarán las aplicaciones al presupuesto del remanente de tesorería. No tiene consignación presupuestaria CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS. Definición En este capítulo se recoge la financiación de las Entidad Locales procedentes de la emisión de la deuda pública y de préstamos recibidos, con carácter presupuestario, cualquiera que sea su naturaleza y plazo de reembolso. Además se recoge la recepción de depósitos y fianzas por terceros, a favor de la Entidad Local, con carácter presupuestario. Como consignación aparece un préstamo por importe de por el cambio de bombillas LEDs en el alumbrado público. Este préstamo es concedido por ICO en el 2016 y su amortización comenzará en el 2017 con una duración de 10 años. Los intereses son a un tipo 0%. En los presupuestos futuros supondrán una carga financiera de euros al año. 3

4 GASTOS GASTOS CORRIENTES CAPITULO I.- GASTOS DEL PERSONAL. Se aplicarán a este capítulo los gastos siguientes: - Todo tipo de retribuciones e indemnizaciones, a satisfacer por las Entidades Locales al personal de todo orden por razón del trabajo realizado por éste. - Cotizaciones obligatorias de las Entidades Locales a Montepíos, Mutualidades, y a la Seguridad Social. - Prestaciones sociales, que comprenden toda clase de pensiones y las remuneraciones a conceder en razón de las circunstancias familiares. - Gastos de naturaleza social realizados, en cumplimiento de acuerdos y disposiciones vigentes, por las Entidades Locales para su personal. El presupuesto se incrementa en 14,20% con respecto al 2014 que supone euros. Este incremento se debe a diferentes motivos como la aprobación del 6% de peligrosidad en el 2014, el pago de ayuda familiar al personal contratado administrativo con los atrasos correspondientes, el incremento del 1% que se plantea de subida para todo el personal etc. En el cuadro siguiente se resume por áreas los incrementos y la explicación debida: CARGOS ELECTOS , , ,00 URBANISMO , , ,00 MONTEPIO , , ,00 PREVENCION Y SEGUROS , ,00 POLICIA , ,00 DIF JEFE 14/16 CON SS 0, AGENTE MAS CON SS 0, PERSONAL INEM , , ,00 TECNICA EMPLEO , ,00 año completo TECNICO EUSKERA , , ,00 año completo TECNICA IGUALDAD 0, , ,00 año completo TECNICA DEPORTE INC.JOR , , ,00 CULTURA Y BIBLIOTECA , , ,00 BIBL.SARRIGURE ADMON GRAL Y OAC , , ,00 2 PERS.MAS INFORMATICO , ,00 SERV.SOCIAL BASE , , ,00 ESP , ,00 0,00 CONSERJE COLEGIO 1,5 MAS , , ,00 ESC MUSICA , , ,00 MULTIPLES , , ,00 2 personas fin de seman con ss y otros , ,00 JARDINES , , ,00 1 jardinero más PROGRAMA EDA , ,00 PERSONAL SAD , , HACIENDA , ,00 AYUDA FAMILIAR ATRASOS , , , ,00 14,61% AYUDA FAMILIAR CTO.ADMTIVO INCREM. 1% Y SEG. SOC % PELIGROSIDAD + S.S ATRASOS AYUDA FAMILIAR Porcentajes. Supone 50,17% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y un 40,45% del total del gasto. 4

5 CAPITULO II.- GASTOS DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS. Este capítulo comprende los gastos en bienes y servicios necesarios para el ejercicio de las actividades de las Entidades Locales que no produzcan un incremento del capital o del patrimonio público. Se incorporan dentro de este capítulo aquellas adquisiciones que aunque tengan vida útil más de un año su importe por unidad es igual o inferior a euros, con objeto de poder llevar un control del inventario. Supone un incremento del 5,70% con lo previsto inicialmente en el año 2014, todo ello se debe en parte a la aplicación de IPC en suministros y otros contratos. Por otro lado se ha incrementado el funcionamiento del nuevo colegio, aplicaciones presupuestarias asignadas a áreas de transparencia, igualdad, euskera que no existían en Porcentajes. Supone 38,90% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y un 31,36% sobre el total del gasto. CAPITULO III.- GASTOS FINANCIEROS. Este capítulo consta de los intereses por operaciones de crédito concertadas que se tengan. En el caso del Ayuntamiento Valle de Egüés no existe deuda y lo único que se incluye es una aplicación presupuestaria para pago de intereses de demora por importe de 300. Este capítulo supone un valor próximo a 0% del presupuesto de gastos corriente del año CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Definición Este capítulo comprende los créditos para aportaciones por parte de la Entidad Local, sin contrapartida directa de los agentes perceptores, y con destino a financiar operaciones corrientes. En el 2016 se han incrementado en euros con respecto al Porcentajes Supone 10.97% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y el 8,86% del total del gasto. CAPITULO VI.- INVERSIONES REALES. Este capítulo comprende los gastos a realizar directamente por las Entidades Locales o sus Organismos Autónomos destinados a la creación de infraestructuras y a la creación o adquisición de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento de los servicios y aquellos otros gastos que tengan carácter amortizable, cuya adquisición por unidad sea superior a 600 Euros. El detalle de inversiones se adjunta en el anexo de inversiones del expediente. 5

6 Se destaca la inversión de renovación alumbrado público por importe de y otras de obras menores en concejos, plan estratégico desarrollo local, presupuestos participativos, etc. Respecto al gasto de capital del presupuesto del año 2016supone 19,36%. CAPITULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS. Este capítulo recoge el gasto que realizan las Entidades Locales en la adquisición de activos financieros, cualquiera que sea la forma de instrumentación, con vencimiento a corto o a largo plazo. No hay cantidad prevista en este capítulo. CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS. En este capítulo está reflejado la amortización de los préstamos vivos y la previsión del préstamo a contratar. No hay cantidad prevista por no existir deuda en el Ayuntamiento. TABLA COMPARATIVA DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2016 Y EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2014, CORRESPONDIENTE AL AYUNTAMIENTO DE VALLE DE EGÜÉS. AÑO 2014 AÑO 2016 INGRESOS CAP.1 Imptos. directos , ,00 CAP.2 Imptos. indirectos , ,00 CAP.3 Tasas y otros , ,00 CAP.4 Transferen. corrientes , ,00 CAP.5 Ingresos patrimonio , ,00 TOTAL , ,00 CAP 5. Divendos Andacelay , ,00 CAP.6 Enajenación inversión , ,00 CAP.7 Activos financieros , ,00 CAP.9 Préstamos a l/p TOTAL , , , ,00 TOTAL EJERCICIO , ,00 GASTOS CAP.1Renumerac. personal , ,00 CAP.2 Compra bienes corr , ,00 CAP.3 Intereses prest ,00 300,00 CAP.4 Transferen.corrientes , ,00 TOTAL , ,00 CAP.6 Inversiones reales , ,00 CAP.7 Transferencias capital - - CAP.9 Variac. pasivos financ. - - TOTAL , ,00 TOTAL EJERCICIO , ,00 6

7 AYUNTAMIENTO 2016 INGRESO CORRIENTE INGRESO DE CAPITAL SUMA INGRESOS GTOS FTO SERVICIOS(1,2 Y 4) GTOS POR OP. CTES( 1 AL 4) GTOS ORDINARIOS( 1 AL 4 + 9) GTOS CAPITAL ( 6 AL 9) CARGA FINANCIERA 300 AHORRO BRUTO AHORRO NETO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0% LÍMITE ENDEUDAMIENTO 0,18% CAPACIDAD ENDEUDAMIENTO INGRESO DE CAPITAL GASTO DE CAPITAL DEUDA VIVA 1/1/ deuda viva / ingresos corrientes 0 % Sarriguren, 18 de diciembre de