0MEMORIA DESCRIPTIVA DEL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2017 Y LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES CON EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2016

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1 0MEMORIA DESCRIPTIVA DEL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2017 Y LAS PRINCIPALES MODIFICACIONES CON EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2016 AYUNTAMIENTO VALLE DE EGÜÉS La estructura del presupuesto de 2017 está adaptada a la legislación, regulada en el Decreto Foral 271/1998 de 21 de septiembre, por el que se desarrolla la Ley Foral 2/1995, de 10 de marzo, de Haciendas Locales de Navarra, en materia presupuestaria. INGRESOS INGRESOS CORRIENTES Los porcentajes que se indican a continuación son los mismos que en 2016 a excepción del tipo impositivo de la contribución territorial que se sube del % al 0.22% (los valores catastrales con la nueva ponencia de valoración bajan en media el 10%). - CONTRIBUCIÓN TERRITORIAL 0,22 % IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS 4,50 % (obras menores de euros) IMPUESTO SOBRE CONSTRUCCIONES, INSTALACIONES Y OBRAS 4,70 % (obras mayores de euros) INDICE MUNICIPAL IMPUESTO ACTIVIDADES ECONÓMICAS 1 IMPUESTO SOBRE EL INCREMENTO DEL VALOR DE LOS TERRENOS 12 % DE NATURALEZA URBANA PERIODO DE GENERACIÓN DEL INCREMENTO DE VALOR de 1 hasta 5 años hasta 10 años hasta 15 años hasta 20 años 2.80 % 2.30 % 2.10 % 2.10 % CAPITULO I.- IMPUESTOS DIRECTOS. Está compuesto por la contribución urbana, rústica, impuesto sobre vehículos de tracción mecánica, el impuesto del incremento sobre el valor de los terrenos, y el impuesto de actividades económicas. La principal variación es el incremento del tipo impositivo de la contribución territorial pasando del % al 0.22%. Los valores catastrales con la nueva ponencia bajan el 10,78% por lo que la subida del tipo hace que los recibos suban el 22% en media. 1

2 En cuanto al impuesto sobre vehículos de tracción mecánica decir que se han censado cerca de vehículos nuevos por la campaña que se ha llevado con los empadronados para trasladar su vehículo al censo del Valle a fecha de 31 de agosto. El resto de impuestos se presupuesta según lo recaudado en el 2016 y es similar a éste. El conjunto de impuestos directos suponen un 39,14 % del ingreso corriente, un 36,93% sobre el total de ingresos. CAPITULO II.- IMPUESTOS INDIRECTOS. Está compuesto solamente por el impuesto de construcciones, instalaciones y obras. Se presupuesta euros que es lo mismo que el año pasado. Hay previsto la construcción de viviendas en Erripagaña. Supone un 1,84% del ingreso corriente del año 2017, un 1,73% sobre el total de los ingresos del año presente. CAPITULO III.- TASAS Y OTROS INGRESOS. Está compuesto por tasas, precios públicos y otros ingresos. Aplicaciones presupuestarias que han cambiado: se desglosa la que existía de tasas utilización de suelo, subsuelo por empresas suministradoras en tres diferente (por empresas suministradoras de gas, telecomunicaciones y Compensación de Telefónica). Se ha creado nueva partida tasas comedor Centro 0-3 años por importe por realizar la encomienda a Andacelay. Antes las gestión del mismo la llevaba a cabo Educacontinuum y recaudaba la empresa dichas tasas. Se incrementa los precios públicos de la escuela de música por adecuarlas al coste del servicio. Por otro lado se disminuye la previsión de multas. Supone 14,98% del ingreso corriente del año 2017, un 14,14% sobre el total de ingresos del año CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Está compuesto por todas las transferencias que se reciben por gastos corrientes del Ayuntamiento, provenientes del Gobierno de Navarra, la Hacienda Estatal, de Entes sin ánimo de lucro y empresas privadas. Las principales novedades son el incremento del fondo con respecto a lo presupuestado en 2016 en euros, el ESP así como la subvención de funcionamiento del SSB. Se incluye una aplicación presupuestaria de ayudas de emergencia que se creo en 2016 pero sólo por Se crean dos subvenciones nuevas de actividades euskera y de igualdad. Supone el 42,90% del ingreso corriente del presupuesto y el 40,48% del total del presupuesto. CAPITULO V.- INGRESOS PATRIMONIALES Y APROVECHAMIENTOS COMUNALES. Recoge los ingresos procedentes de rentas del patrimonio de las Entidades Locales y así como los ingresos procedentes de rentas de sus bienes comunales. Es de destacar la aportación de una cuantía como reparto de dividendo por parte de Andacelay para la ejecución de inversiones por importe de euros. Pese a que esta aportación está en el 2

3 capítulo 5 como ingreso corriente, a la hora del cálculo de ahorro de la entidad no se tiene en cuenta ya que esta aportación va destinada a la financiación de inversiones (que son gasto de capital). La partida de intereses de cuentas bancarias disminuye de manera considerable dada la escasa o nula rentabilidad de las cuentas bancarias Supone 7,09% del ingreso corriente del año 2017 y el 6,69% sobre el total ingresos. CAPITULO VI.- ENAJENACIONES DE INVERSIONES REALES. Ingresos provenientes de transacciones con salida o entrega de capital propiedad de las Entidades Locales. Se incluye la venta por subasta de vehículos por un importe total de euros. CAPITULO VII.-TRANSFERENCIAS DE CAPITAL Y OTROS INGRESOS DE CAPITAL. Este capítulo comprende las transferencias de capital y otros ingresos que financian gastos de capital. Se contempla el Fondo de Libre Determinación para el año 2017 por importe de CAPITULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS. Definición Recoge los ingresos procedentes de enajenaciones de activos financieros (deuda, acciones, obligaciones, etc.), así como los ingresos procedentes de reintegros de préstamos concedidos y los reintegros de depósitos y fianzas constituidos por la entidad. En este capítulo se consignarán las aplicaciones al presupuesto del remanente de tesorería. No tiene consignación presupuestaria CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS. Definición En este capítulo se recoge la financiación de las Entidad Locales procedentes de la emisión de la deuda pública y de préstamos recibidos, con carácter presupuestario, cualquiera que sea su naturaleza y plazo de reembolso. Además se recoge la recepción de depósitos y fianzas por terceros, a favor de la Entidad Local, con carácter presupuestario. No tiene consignación presupuestaria. 3

4 GASTOS GASTOS CORRIENTES CAPITULO I.- GASTOS DEL PERSONAL. Se aplicarán a este capítulo los gastos siguientes: - Todo tipo de retribuciones e indemnizaciones, a satisfacer por las Entidades Locales al personal de todo orden por razón del trabajo realizado por éste. - Cotizaciones obligatorias de las Entidades Locales a Montepíos, Mutualidades, y a la Seguridad Social. - Prestaciones sociales, que comprenden toda clase de pensiones y las remuneraciones a conceder en razón de las circunstancias familiares. - Gastos de naturaleza social realizados, en cumplimiento de acuerdos y disposiciones vigentes, por las Entidades Locales para su personal. El presupuesto se incrementa en 9,11% con respecto al 2016 que supone euros. Este capítulo es el que más se ha incrementado en los 2 últimos años y que ha supuesto un ascenso del 25%. Esto se debe principalmente al incremento de población del Valle y la demanda de nuevos o ampliaciones de servicios. Se espera que este capítulo en ejercicios futuros no se incremente con este ritmo dado que si los ingresos corrientes no lo hacen de la misma manera podrá derivar en una falta de financiación de los gastos corrientes. En el cuadro siguiente se resume por áreas los incrementos y su explicación: DIFERENCIA PRESUPUESTO PERSONAL IMPORTES JUSTIFICACION CARGOS ELECTOS ,00 0,00% 0 URBANISMO ,00 7,86% Grado funcionario y sustituciones MONTEPIO ,00-0,21% PREVENCION Y SEGUROS ,00 4,82% Mayor número de trabajadores POLICIA ,00 16,51% agente en agente en /2 jornada de 2 agentes Subinspector, grados, antig FOMENTO EMPLEO ,00 3,50% Ampliación jornada tec.empleo CULTURA ,00-1,22% -500 No se pagan atraso ayuda fam TECNICO EUSKERA ,00 66,75% Ampliación jornada tec. Euskera PERSONAL SSB ,00 6,95% técnico SSB y sustituciones SAD TECNICA DEPORTE ,00 6,35% cambio grado y seg.soc BIBLIOTECA ,00 56,62% persona más nueva biblioteca ADMINISTRACION GRAL ,00 7,42% persona más en OAC comparado 2015 CONSERJE COLEGIO ,00 38,98% conserjes más ESC MUSICA ,00 2,80% sustituciones y antigüedades SERVICIOS MULTIPLES ,00 13,18% plaza temporal y plan fiestas LIMPIEZA VIARIA ,00-8,06% pers fijas y 2 temporales JARDINES ,00 5,24% jardinero temporal 6 meses HACIENDA ,00 2,45% cambio grado y seg.soc PARTICIPACION CIUDADANA , persona nueva contratación ,00 9,11% Porcentajes. Supone 50,17% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2016 y un 40,45% del total del gasto. CAPITULO II.- GASTOS DE BIENES CORRIENTES Y SERVICIOS. 4

5 Este capítulo comprende los gastos en bienes y servicios necesarios para el ejercicio de las actividades de las Entidades Locales que no produzcan un incremento del capital o del patrimonio público. Se incorporan dentro de este capítulo aquellas adquisiciones que aunque tengan vida útil más de un año su importe por unidad es igual o inferior a euros, con objeto de poder llevar un control del inventario. Supone un decremento del 35% ( ), todo ello se debe al traspaso del cap 2 al 4 de las encomiendas de centros 0-3, limpieza edificios y CAF por un total de Por otro lado se crean partidas nuevas u otras que existen que se incrementan como ayudas bono taxi, actividades culturales, ciclo de teatro, violencia de genero, actividades de normalización euskera, etc. Porcentajes. Supone 23,61% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2017 y un 22,15% sobre el total del gasto. CAPITULO III.- GASTOS FINANCIEROS. Este capítulo consta de los intereses por operaciones de crédito concertadas que se tengan. En el caso del Ayuntamiento Valle de Egüés no existe deuda y lo único que se incluye es una aplicación presupuestaria para pago de intereses de demora por importe de 300. Este capítulo supone un valor próximo a 0% del presupuesto de gastos corriente del año CAPITULO IV.- TRANSFERENCIAS CORRIENTES. Definición Este capítulo comprende los créditos para aportaciones por parte de la Entidad Local, sin contrapartida directa de los agentes perceptores, y con destino a financiar operaciones corrientes. En el 2017 se han incrementado principalmente por las encomienda (suponen euros). Se añade subvención nominativa al Club de Egüés de fútbol y de baloncesto por su ascenso, las subvenciones de bonotaxi, a escuelas deportivas, a la ciudad de innovación etc. Porcentajes Supone 25,25% sobre el presupuesto de gasto corriente del año 2017 y el 23,69% del total del gasto. CAPITULO VI.- INVERSIONES REALES. Este capítulo comprende los gastos a realizar directamente por las Entidades Locales o sus Organismos Autónomos destinados a la creación de infraestructuras y a la creación o adquisición de bienes de naturaleza inventariable necesarios para el funcionamiento de los servicios y aquellos otros gastos que tengan carácter amortizable, cuya adquisición por unidad sea superior a 600 Euros. El detalle de inversiones se adjunta en el anexo de inversiones del expediente. Se destaca la inversión de mejoras en huertos ecológicos, obras en concejos, paso peatonal c. innovación, modernización de administración y en área de transparencia. Respecto al gasto de capital del presupuesto del año 2017 supone 6,18%. 5

6 CAPITULO VIII.- ACTIVOS FINANCIEROS. Este capítulo recoge el gasto que realizan las Entidades Locales en la adquisición de activos financieros, cualquiera que sea la forma de instrumentación, con vencimiento a corto o a largo plazo. No hay cantidad prevista en este capítulo. CAPITULO IX.- PASIVOS FINANCIEROS. En este capítulo está reflejado la amortización de los préstamos vivos y la previsión del préstamo a contratar. No hay cantidad prevista por no existir deuda en el Ayuntamiento. TABLA COMPARATIVA DEL PRESUPUESTO DEL AÑO 2016 Y EL PRESUPUESTO DEL AÑO 2014, CORRESPONDIENTE AL AYUNTAMIENTO DE VALLE DE EGÜÉS. AÑO 2016 AÑO 2017 INGRESOS Operaciones co Operaciones corrienteoperaciones corrientes CAP.1 Imptos. directos , ,00 CAP.2 Imptos. indirectos , ,00 CAP.3 Tasas y otros , ,00 CAP.4 Transferen. corrientes , ,00 CAP.5 Ingresos patrimonio , ,00 TOTAL , ,00 Operaciones deoperaciones de capitaoperaciones de capital CAP 5. Divendos Andacelay , ,00 CAP.6 Enajenación inversión 3.000, ,00 CAP.7 Activos financieros , ,00 CAP.9 Préstamos a l/p TOTAL , , ,00 TOTAL EJERCICIO , ,00 GASTOS Operaciones co Operaciones corrienteoperaciones corrientes CAP.1Renumerac. personal , ,00 CAP.2 Compra bienes corr , ,00 CAP.3 Intereses prest. 300,00 300,00 CAP.4 Transferen.corrientes , ,00 TOTAL , ,00 Operaciones deoperaciones de capitaoperaciones de capital CAP.6 Inversiones reales , ,00 CAP.7 Transferencias capital - - CAP.9 Variac. pasivos financ. - - TOTAL , ,00 TOTAL EJERCICIO , ,00 Si el presupuesto lo presentamos por áreas quedaría de la siguientes manera: (Las áreas que disminuyen no es porque su gasto corriente haya mermado sino porque las inversiones que existían en 2016 para el 2017 se plantean en otras) 6

7 AREAS MUNICIPALES % INCREMENT SEGURIDAD Y MOVILIDAD CIUDADANA ,36% VIVIENDA Y URBANISMO ,44% LIMPIEZA VIARIA ,91% ALUMBRADO PUBLICO ,33% OTROS SERVICIOS DE BIENESTAR COMUNITARIO ,60% PARQUES Y JARDINES ,94% MONTEPIOS Y SEGUROS ,20% SERVICIO SOCIALES Y PROMOCION SOCIAL ,54% FOMENTO DE EMPLEO ,05% SANIDAD ,52% ESCUELAS INFANTILES ,69% COLEGIO PUBLICO ,20% ESCUELA DE MUSICA ,41% BIBLIOTECA ,32% CULTURA ,56% EUSKERA ,07% FESTEJOS POPULARES Y OTROS ACTIV.ESPARC ,49% DEPORTE ,25% DESARROLLO EMPRESARIAL ,31% TRANSPORTE PUBLICO ,31% ORGANOS DE GOBIERNO ,27% ADMINISTRACION GENERAL ,44% PARTICIPACION CIUDADANA ,50% ADMINISTRACION FINANCIERA Y TRIBUTARIA ,92% TOTAL PRESUPUESTO Ratios económicos de interés. AYUNTAMIENTO 2017 INGRESO CORRIENTE INGRESO DE CAPITAL SUMA INGRESOS GTOS FTO SERVICIOS(1,2 Y 4) GTOS POR OP. CTES( 1 AL 4) GTOS ORDINARIOS( 1 AL 4 + 9) GTOS CAPITAL ( 6 AL 9) CARGA FINANCIERA 300 AHORRO BRUTO AHORRO NETO NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 0% LÍMITE ENDEUDAMIENTO 0,38% CAPACIDAD ENDEUDAMIENTO Sarriguren, 20 de diciembre de