Anexo 3 Modelos cuantitativos trimestrales a remitir por entidades aseguradoras y reaseguradoras

Transcripción

1 Anexo 3 Modelos cuantitativos trimestrales a remitir por entidades aseguradoras y reaseguradoras LISTADO DE MODELOS TRIMESTRALES FASE PREPARATORIA S a S a S a S a S a S a S a S a S a Información básica Balance Lista de activos Derivados, posiciones abiertas Provisiones técnicas de seguros de vida y de enfermedad similares a los de vida Provisiones técnicas de seguros distintos del seguro de vida Fondos Propios Capital mínimo obligatorio Capital mínimo obligatorio - Mixtas

2 Modelo S a INFORMACIÓN BÁSICA Código de Identificación: Tipo de código: Fecha del informe: Fecha de referencia: Divisa utilizada en los informes: Norma contable: Tipo de modelo interno: Entidad mixta? (S/N): RFF? (S/N):

3 Modelo S a A / /... ACTIVO Valor Solvencia II Fondo de comercio Comisiones anticipadas y otros costes de adquisición Inmovilizado intangible Activos por impuesto diferido Activos y derechos de reembolso por retribuciones a largo plazo al personal Inmovilizado material para uso propio Inversiones (distintas de los activos que se posean para contratos "index-linked" y "unitlinked") Inmuebles (ajenos a los destinados al uso propio) Participaciones Acciones Acciones - cotizadas Acciones - no cotizadas Bonos Deuda Pública Deuda privada Activos financieros estructurados Titulaciones de activos Fondos de inversión Derivados Depósitos distintos de los activos equivalentes al efectivo Otras inversiones Activos poseídos para contratos "índex-linked" y "unit-linked" Préstamos con y sin garantía hipotecaria A personas físicas Anticipos sobre pólizas Importes recuperables del reaseguro Seguros distintos del seguro de vida, y de salud similares a los seguros distintos del seguro de vida. Seguros distintos del seguro de vida, excluidos los de salud Seguros de salud similares a los seguros distintos del seguro de vida Seguros de vida, y de salud similares a los de vida, excluidos los de salud y los "index-linked" y "unit-linked" Seguros de salud similares a los seguros de vida Seguros de vida, excluidos los de salud y los "index-linked" y "unit-linked" Seguros de vida "index-linked" y "unit-linked" Depósitos constituidos por reaseguro aceptado Créditos por operaciones de seguro directo y coaseguro Créditos por operaciones de reaseguro créditos Acciones propias Accionistas y mutualistas por desembolsos exigidos Efectivo y otros activos líquidos equivalentes activos, no consignados en otras partidas TOTAL ACTIVO

4 Modelo S a A / /... PASIVO Valor Solvencia II Provisiones técnicas - seguros distintos del seguro de vida Provisiones técnicas - seguros distintos del seguro de vida (Excluidos los de enfermedad) PT calculadas en su conjunto Mejor estimación (ME) Margen de riesgo (MR) Provisiones técnicas - seguros de salud (similares a los seguros distintos del seguro de vida) PT calculadas en su conjunto Mejor estimación (ME) Margen de riesgo (MR) Provisiones técnicas - seguros de vida (excluidos "index-linked" y "unit-linked") Provisiones técnicas - seguros de salud (similares a los seguros de vida) PT calculadas en su conjunto Mejor estimación (ME) Margen de riesgo (MR) Provisiones técnicas - seguros de vida (excluidos los de salud y los "indexlinked" y "unit-linked") PT calculadas en su conjunto Mejor estimación (ME) Margen de riesgo (MR) Provisiones técnicas - "index-linked" y "unit-linked" PT calculadas en su conjunto Mejor estimación (ME) Margen de riesgo (MR) Otras provisiones técnicas Pasivo contingente Otras provisiones no técnicas Provisión para pensiones y obligaciones similares Depósitos recibidos por reaseguro cedido Pasivos por impuesto diferidos Derivados Deudas con entidades de crédito Pasivos financieros distintos de las deudas con entidades de crédito Deudas por operaciones de seguro y coaseguro Deudas por operaciones de reaseguro Otras deudas y partidas a pagar Pasivos subordinados Pasivos subordinados no incluidos en los fondos propios básicos (FPB) Pasivos subordinados incluidos en los fondos propios básicos FPB pasivos, no consignados en otras partidas TOTAL PASIVO EXCESO DE LOS ACTIVOS RESPECTO A LOS PASIVOS

5 Modelo S a A / /... Página 1 RESUMEN POR CATEGORÍA Valor de solvencia II Deuda pública: Deuda de la Administración central Deuda supranacional Deuda de la Administración autonómica o regional Deuda de las administraciones locales Letras del Tesoro Deuda garantizada Total deuda pública Deuda de empresas: Deuda de empresas Obligaciones y bonos convertibles Efectos comerciales Instrumentos del mercado monetario Obligaciones y bonos híbridos Obligaciones y bonos ordinarios garantizados Obligaciones y bonos garantizados sujetos a una ley específica Obligaciones y bonos subordinados Total deuda de las empresas Renta variable: Acciones ordinarias Acciones en empresa inmobiliaria Derechos de suscripción Acciones preferentes Total renta variable Instituciones de inversión colectiva: Fondos de renta variable Fondos de renta fija Fondos del mercado monetario Fondos de asignación de activos Fondos inmobiliarios Fondos alternativos Fondos Private Equity Fondos de infraestructuras Total instituciones de inversión colectiva Activos financieros estructurados: Estructurados de renta variable Estructurados de tipo de interés Estructurados de divisas Estructurados de crédito Estructurados de riesgo inmobiliario Estructurado de riesgo de materias primas Estructurado de riesgo catastrófico y meteorológico Estructurado de riesgo de mortalidad Total activos financieros estructurados Titulaciones de activos: Riesgos de las acciones Riesgo de tipo de interés Riesgos de divisas Riesgo de crédito Riesgo inmobiliario Riesgo de materias primas Riesgo catastrófico y meteorológico Riesgo de mortalidad Total titulaciones de activos

6 Modelo S a A / /...Página 2 RESUMEN POR CATEGORÍA Valor de solvencia II Efectivo y depósitos: Efectivo y depósitos: Depósitos transferibles (medios equivalentes de efectivo) depósitos a corto plazo (menos de un año) depósitos a plazo superior a un año Depósitos a cedentes Total efectivo y depósitos Hipotecas y otros créditos: Préstamos no garantizados Préstamos garantizados con títulos valores Hipotecas y otros créditos: préstamos garantizados Anticipos sobre pólizas Total hipotecas y otros créditos Inmuebles: Inmuebles (oficinas y comerciales) Inmuebles (residenciales) Inmuebles (para uso propio) Inmuebles (en construcción) Instalaciones y equipo (para uso propio) Total inmuebles TOTAL ACTIVOS

7 Modelo S a A / /... LISTA DE ACTIVOS Para cada inversión clasificable como categoría de activos del 1 al 9 conforme se expone en el anexo Técnico V (Cuadro de códigos de identificación complementaria), se deberán reflejar los siguientes datos: Cartera Número de fondo Activos afectos a fondos "unit linked" e "index linked" (S/N) Código ID Tipo de Código ID Activos pignorados como garantía Título del elemento Nombre del emisor Código del emisor Tipo de código del emisor Sector del emisor Grupo emisor Código del grupo emisor Tipo de código del grupo emisor País del emisor País de custodia Divisa CIC Participación Calificación crediticia externa Agencia de calificación crediticia Duración Cantidad/Importe invertido medido a la par Precio unitario de SII/Porcentaje sobre la par SII Método de valoración de SII Precio de adquisición Importe total de SII Fecha de vencimiento Intereses devengados

8 Modelo S a RESUMEN POR CATEGORÍA Valor de solvencia II Futuros: Futuros sobre acciones e índices Futuros sobre tipos de interés Futuros sobre divisas Futuros sobre materias primas Riesgo catastrófico y meteorológico Riesgo de mortalidad Total futuros Opciones de compra (Call): Opciones sobre acciones e índices Opciones sobre tipos de interés Opciones sobre divisas Warrants Opciones sobre materias primas Swaptions Player Riesgo catastrófico y meteorológico Riesgo de mortalidad Total opciones de compra (Call) Opciones de venta (Put): Opciones sobre acciones e índices Opciones sobre tipos de interés Opciones sobre divisas Warrants Opciones sobre materias primas Swaptions Receiver Riesgo catastrófico y meteorológico Riesgo de mortalidad Total opciones de venta (Put) Swaps: Swaps de tipo de interés Swaps de dividas Swaps de tipos de interés y divisas Swaps de títulos valores Swaps de catástrofes y meteorológico Swaps de riesgo de mortalidad Total swaps Forwards: Forwards sobre tipos de interés Forwards de divisas Forwards de riesgo de catástrofes y meteorológico Forwards de riesgo de mortalidad Total forwards Derivados de crédito: Credit Default Swaps (CDS) Credit Spread Options Credit Spread Swaps Total Return Swaps Total derivados de crédito TOTAL DERIVADOS

9 Modelo S a DERIVADOS, POSICIONES ABIERTAS Para derivado clasificable como categoría de activos del A a F conforme se expone en el anexo Técnico V (Cuadro de códigos de identificación complementaria), se deberán reflejar los siguientes datos: Cartera Número de fondo Derivados afectos a fondos "unit linked" e "index linked" (S/N) Código ID Tipo de Código ID Nombre de la Código de la Grupo Tipo de código Código de grupo de la Tipo de código de grupo de la Nombre del contrato Activo o pasivo subyacente del derivado Divisa CIC Uso del derivado Delta Importe nocional Posición larga o corta Prima pagada/cobrada hasta la fecha Número de contratos Dimensión del contrato Valor de activación Importe pagado del swaps Importe recibido del swaps Divisa entregada del swaps Divisa recibida del swaps Fecha de la operación Fecha de vencimiento Valor de SII Método de valoración de SII Desencadenante de la ejecución del contrato Pérdida máxima en caso de ejecución Duración Calificación crediticia externa Agencia de calificación crediticia

10 Modelo S a Página 1 PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS DE VIDA Y SALUD CON TÉCNICAS SIMILARES A VIDA Seguros con participación en beneficios Seguros vinculados a índices y fondos de inversión ("unit-linked e indexlinked") Contratos sin opciones y garantías Contratos con opciones y garantías seguros de vida Contratos sin opciones y garantías Contratos con opciones y garantías Provisiones técnicas calculadas en su conjunto Provisiones técnicas calculadas como la suma de una mejor estimación y un margen de riesgo: Mejor estimación: Bruto Margen de riesgo PROVISIONES TÉCNICAS - TOTAL

11 Modelo S a Página 2 PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS DE VIDA Y SALUD CON TÉCNICAS SIMILARES A VIDA Prestaciones en forma de renta derivadas de contratos de seguro distinto del seguro de vida y relacionadas con obligaciones de seguro distintas a las de seguro de salud Total Seguros con PB en el reaseguro aceptado (bruto) Reaseguro aceptado Index-linked y Unitlinked en el reaseguro aceptado seguros de vida en el reaseguro aceptado Total (seguros de vida distintos de los seguros de enfermedad incluidos unitlinked) Provisiones técnicas calculadas en su conjunto Provisiones técnicas calculadas como la suma de una mejor estimación y un margen de riesgo: Mejor estimación: Bruto Margen de riesgo PROVISIONES TÉCNICAS - TOTAL

12 Modelo S a Página 3 PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS DE VIDA Y SALUD CON TÉCNICAS SIMILARES A VIDA Seguros de enfermedad (seguro directo) Contratos sin opciones y garantías Contratos con opciones y garantías Prestaciones en forma de renta derivadas de contratos de seguro distinto del seguro de vida y relacionadas con obligaciones de seguros de enfermedad Reaseguro de enfermedad (reaseguro aceptado) Total (Seguros de enfermedad con técnicas similares a los de vida) Provisiones técnicas calculadas en su conjunto Provisiones técnicas calculadas como la suma de una mejor estimación y un margen de riesgo: Mejor estimación: Bruto Margen de riesgo PROVISIONES TÉCNICAS - TOTAL

13 Modelo S a Página 1 PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS DISTINTOS DEL SEGURO DE VIDA Seguro directo y reaseguro proporcional Seguro de gastos médicos Seguro de protección de ingresos Seguro de compensación para los trabajadores Seguro de responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles seguros de vehículos terrestres Seguro marítimo de aviación y de transporte Provisiones técnicas calculadas en su conjunto Provisiones técnicas calculadas como la suma de una mejor estimación y un margen de riesgo: Mejor estimación: Provisiones de primas: Bruto Mejor estimación neta de las provisiones de primas Provisiones de siniestros: Bruto Mejor estimación neta de las provisiones de siniestros Total mejor estimación bruta Total mejor estimación neta Margen de riesgo: TOTAL PROVISIONES TECNICAS Total provisiones técnicas Provisiones técnicas menos importes recuperables del reaseguro y SPV tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por incumplimiento de la

14 Modelo S a Página 2 PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS DISTINTOS DEL SEGURO DE VIDA Seguro directo y reaseguro proporcional Seguro contra incendios y otros daños a los bienes Seguro de responsabilidad civil general Seguro de crédito y caución Seguro de defensa jurídica Asistencia Pérdidas pecuniarias diversas Provisiones técnicas calculadas en su conjunto Provisiones técnicas calculadas como la suma de una mejor estimación y un margen de riesgo: Mejor estimación: Provisiones de primas: Bruto Mejor estimación neta de las provisiones de primas Provisiones de siniestros: Bruto Mejor estimación neta de las provisiones de siniestros Total mejor estimación bruta Total mejor estimación neta Margen de riesgo: TOTAL PROVISIONES TECNICAS Total provisiones técnicas Provisiones técnicas menos importes recuperables del reaseguro y SPV tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por incumplimiento de la

15 Modelo S a Página 3 PROVISIONES TÉCNICAS DE SEGUROS DISTINTOS DEL SEGURO DE VIDA Reaseguro no proporcional aceptado Reaseguro de enfermedad no proporcional Reaseguro de daños no proporcional Reaseguro marítimo, de aviación y de transporte no proporcional Reaseguro no proporcional de los bienes Total obligaciones de seguro distinto del seguro de vida Provisiones técnicas calculadas en su conjunto Provisiones técnicas calculadas como la suma de una mejor estimación y un margen de riesgo: Mejor estimación: Provisiones de primas: Bruto Mejor estimación neta de las provisiones de primas Provisiones de siniestros: Bruto Mejor estimación neta de las provisiones de siniestros Total mejor estimación bruta Total mejor estimación neta Margen de riesgo: TOTAL PROVISIONES TECNICAS Total provisiones técnicas Provisiones técnicas menos importes recuperables del reaseguro y SPV tras el ajuste correspondiente a las pérdidas esperadas por incumplimiento de la

16 Modelo S a Página 1 FONDOS PROPIOS Fondos propios básicos Fondos propios básicos Nivel 1 Nivel 1 Total Nivel 2 Nivel 3 No restringido Restringido Capital social de acciones ordinarias (incluidas las acciones propias) Prima de emisión de las acciones ordinarias Fondo mutual inicial Cuentas mutuales subordinadas Fondos excedentarios Acciones preferentes Primas de emisión de acciones y participaciones preferentes Reserva de reconciliación Pasivos subordinados Importe equivalente al valor de los activos por impuestos diferidos netos elementos aprobados por la autoridad supervisora como fondos propios básicos no especificados anteriormente

17 Modelo S a Página 2 FONDOS PROPIOS Fondos propios básicos Fondos propios de los estados financieros que no deben representarse mediante la reserva de reconciliación y no satisfacen los criterios para su clasificación como fondos propios de Solvencia II Total Fondos propios de los estados financieros que no deben representarse mediante la reserva de reconciliación y no satisfacen los criterios para su clasificación como fondos propios de Solvencia II Deducciones no incluidas en la reserva de reconciliación Total Nivel 1 Nivel 1 No restringido Restringido Nivel 2 Deducción por Participaciones en entidades financieras y de crédito Nivel 1 Nivel 1 Total fondos propios básicos después de ajustes Total Nivel 2 Nivel 3 No restringido Restringido Total fondos propios básicos después de ajustes

18 Modelo S a Página 3 FONDOS PROPIOS Fondos propios complementarios Fondos propios complementarios Total Nivel 1 Nivel 1 No restringido Restringido Nivel 2 Nivel 3 fondos propios complementarios Total de fondos propios complementarios Fondos propios disponibles y admisibles Total CSO-SCR CMO-MCR Fondos propios disponibles y admisibles Nivel 1 Nivel 1 Total Nivel 2 Nivel 3 No restringido Restringido Total de Fondos propios disponibles para cubrir el CSO-SCR Total de fondos propios disponibles para cubrir el CMO-MCR Total de fondos propios admisibles para cubrir el CSO-SCR Total de fondos propios admisibles para cubrir el CMO-MCR

19 Fondos propios básicos Modelo S a Página 4 Reserva de reconciliación Reserva de reconciliación Total Exceso de los activos respecto a los pasivos Acciones propias (incluidas como activos en el balance) Dividendos y distribuciones previsibles elementos de los fondos propios básicos Ajuste de elementos de fondos propios restringidos respecto a fondos de disponibilidad limitada Total Reserva de reconciliación Beneficios esperados incluidos en primas futuras Beneficios esperados Total Beneficios previstos incluidos en primas futuras (BPIPF) - Actividades de seguros de vida Beneficios previstos incluidos en primas futuras (BPIPF) - Actividades de seguros distintos del seguro de vida Total BPIPF

20 Modelo S a CAPITAL MÍNIMO OBLIGATORIO (CMO). Excepto para entidades mixtas Componentes del CMO Información general Mejor estimación neta más provisiones calculadas en su conjunto Primas suscritas netas Componente de la fórmula lineal para las obligaciones de seguro y de reaseguro distinto del seguro de vida Resultado CMO NL Seguro de gastos médicos y su reaseguro proporcional Seguro de protección de los ingresos y su reaseguro proporcional Seguro de compensación para los trabajadores y su reaseguro proporcional Seguro de responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles y su reaseguro proporcional seguros de vehículos terrestres y su reaseguro proporcional Seguro marítimo de aviación y de transporte y su reaseguro proporcional Seguro contra incendios y otros daños a los bienes y su reaseguro proporcional Seguro de responsabilidad civil general y su reaseguro proporcional Seguro de crédito y caución y su reaseguro proporcional Seguro de defensa jurídica y su reaseguro proporcional Asistencia y su reaseguro proporcional Pérdidas pecuniarias diversas y su reaseguro proporcional Reaseguro no proporcional de daños Reaseguro no proporcional de los bienes Reaseguro marítimo, de aviación y de transporte no proporcional Reaseguro de enfermedad no proporcional Componente de la fórmula lineal para las obligaciones de seguro y de reaseguro de vida Resultado CMO L Componentes del CMO Información general Mejor estimación neta más provisiones calculadas en su conjunto Capital en riesgo Obligaciones con participación en beneficios - prestaciones garantizadas Obligaciones con participación en beneficios - prestaciones discrecionales futuras Obligaciones de "index-linked" y "unit-linked" Otras obligaciones de (rea)seguro vida Capital en riesgo respecto a la totalidad de obligaciones de (rea)seguro de vida Cálculo global del CMO (Capital Mínimo Obligatorio) Componentes del CMO CMO lineal CSO Límite superior del CMO Límite inferior del CMO CMO combinado Límite mínimo absoluto del CMO CMO

21 Modelo S a Página 1 CAPITAL MÍNIMO OBLIGATORIO (CMO). Entidades de seguros mixtas Componentes del CMO Actividades de seguros distintos del seguro de vida Resultado CMO (NL NL) Actividades de seguros de vida Resultado CMO (NL L) Actividades de seguros distintos del seguro de vida Mejor estimación neta más provisiones calculadas en su conjunto Información general Primas suscritas netas Actividades de seguros de vida Mejor estimación neta más Primas suscritas provisiones netas calculadas en su conjunto Componente de la fórmula lineal para las obligaciones de seguro y de reaseguro distinto del seguro de vida Seguro de gastos médicos y su reaseguro proporcional Seguro de protección de los ingresos y su reaseguro proporcional Seguro de compensación para los trabajadores y su reaseguro proporcional Seguro de responsabilidad civil en vehículos terrestres automóviles y su reaseguro proporcional seguros de vehículos terrestres y su reaseguro proporcional Seguro marítimo de aviación y de transporte y su reaseguro proporcional Seguro contra incendios y otros daños a los bienes y su reaseguro proporcional Seguro de responsabilidad civil general y su reaseguro proporcional Seguro de crédito y caución y su reaseguro proporcional Seguro de defensa jurídica y su reaseguro proporcional Asistencia y su reaseguro proporcional Pérdidas pecuniarias diversas y su reaseguro proporcional Reaseguro no proporcional de daños Reaseguro no proporcional de los bienes Reaseguro marítimo, de aviación y de transporte no proporcional Reaseguro de enfermedad no proporcional

22 Modelo S a Página 2 CAPITAL MÍNIMO OBLIGATORIO (CMO). Entidades de seguros mixtas Componentes del CMO Actividades de seguros distintos del seguro de vida Actividades de seguros de vida Actividades de seguros distintos del seguro de vida Información general Actividades de seguros de vida Resultado CMO (L NL) Resultado CMO (L L) Mejor estimación neta más provisiones calculadas en su conjunto Capital en riesgo Mejor estimación neta más provisiones calculadas en su conjunto Capital en riesgo Componente de la fórmula lineal para las obligaciones de seguro y de reaseguro de vida Obligaciones con participación en beneficios - prestaciones garantizadas Obligaciones con participación en beneficios - prestaciones discrecionales futuras Obligaciones de "index-linked" y "unit-linked" Otras obligaciones de (rea)seguro vida Capital en riesgo respecto a la totalidad de obligaciones de (rea)seguro de vida Cálculo global del CMO (Capital Mínimo Obligatorio) CMO lineal CSO Límite superior del CMO Límite inferior del CMO CMO combinado Límite mínimo absoluto del CMO CMO Componentes del CMO