informa renta no residentes Guía rápida a3asesor doc Gestor Documental

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1 informa renta no residentes Guía rápida a3asesor doc Gestor Documental

2 Sumario Trabajar con a3asesor renta no residentes... 2 Datos del despacho... 2 Alta de declarantes... 4 Introducción de datos... 5 Portada... 5 Unidad Familiar Elementos de Renta Elementos de Patrimonio Liquidación Impuesto de Patrimonio Modelos no residentes Modelos Patrimonio Relación de modelos Traspaso del ejercicio anterior Importación de declarantes no residentes de a3asesor ren Exportación de los declarantes No Residentes a3asesor ren Importación de los declarantes No Residentes de a3asesor ren Guía rápida 1

3 Trabajar con a3asesor renta no residentes Esta guía prepara al usuario a dar los primeros pasos en el uso de la aplicación. Está dividido en varias partes, en las que se describen los pasos a seguir en la confección de los Impuestos sobre la Renta de No Residentes (Modelos 210 y 211), y del Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714). Los pasos a seguir para trabajar con la aplicación son los siguientes: Datos del despacho: Cumplimentación de los datos generales y cuentas bancarias del despacho. Alta de clientes: Alta de los clientes que hayan percibido rentas sin establecimiento permanente o deban declarar el Impuesto sobre el Patrimonio. Introducción de datos: Introducción de las rentas de renta y de los elementos de patrimonio para la confección de las declaraciones. Modelos no residentes: Presentación de los modelos de los Impuestos sobre la Renta de No Residentes (Modelos 210 y 211). Modelos de Patrimonio: Presentación del modelo del Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714). Datos del despacho Para realizar el alta de los datos del despacho en la aplicación pulse sobre el icono derecha de la ventana. de la parte superior En el apartado Datos generales cumplimente los datos identificativos del despacho, los teléfonos, s y las direcciones del despacho. Guía rápida 2

4 En el caso que el despacho ejerza de representante legal o voluntario del contribuyente ante la Administración Tributaria, en relación a sus obligaciones por estos impuestos, se podrán seleccionar estos datos desde la opción Unidad familiar. En el apartado Cuentas bancarias cumplimente las cuentas bancarias del despacho. Mediante los iconos puede dar de alta o modificar las cuentas bancarias del despacho. En el caso que el despacho utilice sus cuentas bancarias para la presentación y pago de los modelos de los contribuyentes en la Administración Tributaria, podrá seleccionar las cuentas del despacho aquí informadas en la presentación de los modelos. Guía rápida 3

5 Alta de declarantes Para realizar el alta de clientes en la aplicación pulse el icono ventana, y seleccione el ejercicio. de la parte superior izquierda de la A continuación en la selección de declarantes pulse sobre el icono. Guía rápida 4

6 Informe los datos identificativos del declarante y guarde los datos pulsando el icono. Introducción de datos Portada Guía rápida 5

7 En esta opción del menú se puede visualizar: Porcentaje de declaraciones presentadas. Se muestra el porcentaje de declaraciones cuya situación de la declaración sea Generada o Presentada en relación al total de declaraciones de la Unidad Familiar. Cuando el porcentaje sea del 100% el color cambiará a verde. Número total de elementos no revisados. Se indica el número total de elementos que no tienen marcado el indicador de Revisado en las opciones Elementos de Renta y Elementos de Patrimonio. En las opciones Elementos de Renta y Elementos de Patrimonio aparecerá el icono aquellos elementos que estén sin revisar. Si existen elementos que no están revisados, si pulsa sobre el icono accederá a la lista de elementos que no han sido revisados del Impuesto sobre la Renta de No Residentes, y en el Impuesto sobre el Patrimonio de los declarantes de la Unidad Familiar. en Cuando no exista ningún elemento pendiente de revisar el color cambiará a verde. Guía rápida 6

8 Número total de elementos con datos pendientes. Se indica el número total de elementos que tienen Datos pendientes. P.ej. NIF del pagador. En las opciones Elementos de Renta y Elementos de Patrimonio aparecerá el icono aquellos elementos que tengan datos pendientes. Si existen elementos con datos pendientes, si pulsa sobre el icono accederá una ventana con todos aquellos datos a revisar del Impuesto sobre la Renta de No Residentes, y del Impuesto sobre el Patrimonio de los declarantes de la Unidad Familiar. Haciendo doble clic con el ratón sobre el dato pendiente de cumplimentar, accederá al elemento en cuestión para su cumplimentación. en Cuando no exista ningún elemento con datos pendientes el color cambiará a verde. Guía rápida 7

9 Número total de elementos no activos en cálculo. Se contabilizan todos aquellos elementos que no tienen marcado el indicador de Activo en las opciones Elementos de Renta y Elementos de Patrimonio. Aquellos elementos no activos no se tienen en cuenta ni en el cálculo del Impuesto sobre la Renta de No Residentes, ni tampoco en el del Impuesto sobre el Patrimonio. En las opciones Elementos de Renta y Elementos de Patrimonio aparecerá el icono aquellos elementos que no estén activos en cálculo. Si existen elementos no activos en cálculo, si pulsa sobre el icono se mostrarán todos aquellos elementos no activos en el Impuesto sobre la Renta de No Residentes, y en el Impuesto sobre el Patrimonio de los declarantes de la Unidad Familiar. en Cuando no exista ningún elemento no activo en cálculo el color cambiará a verde. Nuevo cliente: Este icono permite realizar el alta de un nuevo declarante. Seleccionar cliente: Este icono permite acceder a la selección de declarantes y acceder a uno de la lista. Añadir / Ver nota: Este icono permite añadir o visualizar las anotaciones del declarante. Eliminar declaración: Este icono permite eliminar el declarante en el que se encuentra posicionado. Guía rápida 8

10 Declarantes En este apartado se visualizan los declarantes miembros de la unidad familiar que tienen modelos para presentar, los modelos que presentan, el importe de los modelos, así como el total a pagar por el total de declaraciones. Pulsando sobre la línea del modelo 210 ó 211, la aplicación se posicionará en la opción Modelos no residentes. Pulsando sobre la línea del modelo 714, la aplicación se posicionará en la opción Modelos Patrimonio. Guía rápida 9

11 Unidad Familiar La opción Unidad Familiar permite informar los datos de todos los miembros de la unidad familiar. En el caso de No Residentes el concepto de Unidad Familiar hace referencia a una agrupación de personas físicas o jurídicas (compraventa de inmuebles de No Residentes), a los que se les puede informar los datos, los rendimientos y los bienes de una forma conjunta. Mediante los iconos Familiar. puede dar de alta, modificar y eliminar los miembros de la Unidad Guía rápida 10

12 Seleccione el declarante dado de alta y pulse sobre el icono para la presentación de los modelos en la AEAT. para ampliar la información necesaria Datos personales En el apartado Datos personales cumplimente el resto de datos de la persona, el NIF en el país de residencia, la ciudad de nacimiento, el país de nacimiento, los teléfonos, s y las direcciones del declarante. Datos bancarios En el apartado Datos bancarios informe los datos de las cuentas bancarias del declarante. Guía rápida 11

13 Personas de contacto En el apartado Persona de contacto informe los datos de la persona de contacto que la AEAT requiere en la presentación telemática del modelo. Alta de declarantes de la Unidad Familiar Pulse sobre el icono Unidad Familiar. de la opción Unidad Familiar para dar de alta los diferentes miembros de la En el apartado datos personales informe los datos de la persona. Si el domicilio es el mismo que el del declarante marque el indicador utilizar el mismo domicilio que el declarante. Guía rápida 12

14 En el apartado datos bancarios informe los datos de las cuentas bancarias del miembro de la unidad familiar. Si los datos bancarios son los mismo que los del declarante marque el indicador utilizar los mismos datos bancarios que el primer declarante. En el apartado persona de contacto informe los datos de la persona de contacto que la AEAT requiere en la presentación telemática del modelo. Si los datos de la persona de contacto son los mismo que los del declarante marque el indicador utilizar misma persona de contacto que el primer declarante. Una vez informados los datos del declarante pulse el icono para guardar los datos informados. Modificación de declarantes de la Unidad Familiar Pulse sobre el icono de la opción Unidad Familiar para modificar los datos del miembro de la Unidad Familiar seleccionado. Eliminación de declarantes de la Unidad Familiar Pulse sobre el icono seleccionado. de la opción Unidad Familiar para eliminar el miembro de la Unidad Familiar Si se elimina un declarante, se borrarán las titularidades de esta persona en todos los elementos, así como los modelos 210 y 714 de esta persona. Si de alguno de los elementos es titular únicamente esta persona, el elemento se eliminará. Guía rápida 13

15 Elementos de Renta La opción Elementos de Renta permite informar los datos económicos de los elementos que componen las declaraciones del Impuesto sobre la Renta de No Residentes (Modelos 210 y 211) y del Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714) de los declarantes, y muestra la relación de todos ellos. En la parte superior de la opción Elementos de Renta dispone de una serie de filtros: Por miembro de la unidad familiar. Ver sólo los elementos no activos. Ver sólo los elementos no revisados. Cuando se utilice uno de los filtros se activará el icono que permitirá eliminar el filtro seleccionado. En la ventana Elementos de Renta dispone de los indicadores Activo en cálculo y Revisado. El indicador Activo en cálculo en los Elementos de Renta permite tener en cuenta o no los datos económicos del elemento en el cálculo de los Modelos 210 y 714. Si desmarca este indicador, la Aplicación no tendrá en consideración los datos informados. De esta manera se pueden realizar pruebas de los resultados, en función de lo informado. Este indicador puede activarse o desactivarse manualmente. Si desea que aparezcan únicamente los elementos que no están activos en cálculo marque el indicador ver sólo elementos no activos. Guía rápida 14

16 El indicador Revisado tiene como objetivo facilitar al usuario la tarea de comprobar el trabajo que queda pendiente. Cuando se informan los datos de un elemento el indicador de Revisado se activa automáticamente. Este indicador puede activarse o desactivarse manualmente. Si desea que en la Relación de Elementos aparezcan únicamente los elementos que todavía no han sido revisados, con el fin de controlar la situación de la declaración, marque el indicador ver sólo elementos no revisados. El primero de ellos permite tener en cuenta o no el elemento para el cálculo de la liquidación. El segundo indica cuando un elemento ha sido introducido con los datos definitivos. Mediante los iconos puede dar de alta, modificar o eliminar los elementos de renta. Guía rápida 15

17 Alta de elementos de Renta Pulse sobre el icono renta. de la opción Elementos de Renta para dar de alta los diferentes elementos de En la ventana seleccionar tipo de elemento elija el tipo de elemento que desee dar de alta y pulse el botón Aceptar. En la parte izquierda de la ventana de los diferentes elementos dispone de una serie de opciones con la información a cumplimentar. La información a cumplimentar variará en función del tipo de elemento de renta. En la parte superior derecha de la ventana dispone de los iconos mediante los cuales puede dar de alta notas en el elemento, guardar los datos informados en el elemento o salir cancelando del elemento. El icono de nota cambiará de aspecto cuando hayan anotaciones o archivos adjuntos. Guía rápida 16

18 Alta de Rendimientos del Trabajo Para informar los Rendimientos del Trabajo acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Rendimientos del trabajo. Datos Generales En la opción Datos Generales se cumplimenta toda aquella información necesaria para la presentación del Modelo 210. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan del trabajo por cuenta ajena. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. En el caso que el declarante proceda de países con convenio para evitar la doble imposición cumplimente la información del apartado convenio. Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Guía rápida 17

19 Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. La aplicación informa automáticamente el ejercicio. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Datos Económicos En la opción Datos Económicos se cumplimenta toda aquella información necesaria para el cálculo de la liquidación del Modelo 210. Una vez informados los datos del elemento pulse el icono para guardar los datos informados. Guía rápida 18

20 Alta de Rendimientos del Capital Mobiliario Para informar los Rendimientos del Capital Mobiliario acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Mobiliario. Datos Generales En la opción Datos Generales se cumplimenta toda aquella información necesaria para la presentación del Modelo 210. En el campo titularidad informe la titularidad de los rendimientos obtenidos. En el caso de titularidades diferentes a las que se dan por defecto, como por ejemplo otros porcentajes, Usufructo, Nuda Propiedad, Derechos de Uso o Multipropiedad, pulse sobre el icono para informarlas. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan del capital mobiliario. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. En el caso que el declarante proceda de países con convenio para evitar la doble imposición cumplimente la información del apartado convenio. Guía rápida 19

21 Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. La aplicación informa automáticamente el ejercicio. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Datos Económicos En la opción Datos Económicos se cumplimenta toda aquella información necesaria para el cálculo de la liquidación del Modelo 210. En el campo tipo seleccione el tipo de rendimiento del capital mobiliario, y a continuación informe los datos económicos, ingresos dinerarios e ingresos en especie. En el apartado liquidación puede visualizar un detalle de cálculo de la liquidación de los rendimientos. Los datos patrimonio informados se trasladan automáticamente a la declaración de Patrimonio. El indicador "activo en cálculo de patrimonio" permite incluir o no el elemento en el cálculo del Impuesto sobre el Patrimonio. Guía rápida 20

22 Una vez informados los datos del elemento pulse el icono para guardar los datos informados. Guía rápida 21

23 Alta de Imputaciones de Rentas y Rendimientos del Capital Inmobiliario Para informar los Imputaciones de Rentas y Rendimientos del Capital Inmobiliario acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Inmuebles. Identificación En la opción Identificación se cumplimenta los datos identificativos del inmueble, los datos de patrimonio, y los diferentes usos (No arrendado, Arrendado, Arrendado a Familiares) del inmueble. En el campo titularidad informe la titularidad de los rendimientos obtenidos. En el caso de titularidades diferentes a las que se dan por defecto, como por ejemplo otros porcentajes, Usufructo, Nuda Propiedad, Derechos de Uso o Multipropiedad, pulse sobre el icono para informarlas. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan del capital mobiliario. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. Los datos patrimonio informados se trasladarán automáticamente a la declaración de Patrimonio. Guía rápida 22

24 Imputaciones de rentas La aplicación calcula automáticamente la renta imputada correspondiente a los días en que el inmueble ha estado a disposición de sus titulares. En el caso de informar otros usos, la parte no arrendada se recalculará automáticamente por diferencia de días. Si lo desea puede modificar manualmente el rendimiento de la imputación de renta calculado automáticamente por la aplicación, para ello haga doble clic con el ratón sobre el uso No arrendado o seleccione el uso y pulse el icono. A continuación modifique manualmente, los días del año en los que el inmueble está no arrendado o el importe de la renta imputada, pulsando sobre el icono adjunto al campo. Una vez modificados los datos pulse el icono para guardar los datos. Guía rápida 23

25 Uso arrendado / Arrendado a familiares Para dar de alta el uso Arrendado o Arrendado a familiares en un inmueble pulse sobre el icono. Seleccione el tipo de uso del inmueble e informe las fechas. A continuación en el apartado detalle informe los datos económicos relacionados con el uso seleccionado. Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Guía rápida 24

26 Una vez informados los datos del uso pulse el icono para guardar los datos informados. Una vez informados los diferentes usos del inmueble pulse el icono en el elemento. para guardar los datos informados Guía rápida 25

27 Adquisición y mejoras En la opción Adquisición y mejoras informe los datos correspondientes a la adquisición del inmueble y de aquella mejora que se realice en él. El valor de adquisición corregido lo calcula automáticamente la aplicación. Amortizaciones En la opción Amortizaciones informe el importe de las amortizaciones practicadas en los períodos en que el inmueble haya estado arrendado. La aplicación calcula automáticamente la amortización corregida. Guía rápida 26

28 Venta del inmueble En el caso que se haya producido en el período impositivo la venta del inmueble, informe en la opción Venta del inmueble los datos de la transmisión del inmueble, fecha de transmisión y el valor de transmisión. En el apartado Exención reinversión vivienda habitual informe los datos referentes a la reinversión en la adquisición de la nueva vivienda habitual. Pulse sobre e icono para informar los datos. En el campo Importe cancelación préstamo informe el importe total del préstamo que se encuentre pendiente de amortizar en el momento de la transmisión. En el campo Importe reinvertido en el ejercicio informe el importe reinvertido durante el ejercicio en la adquisición de la nueva vivienda habitual. La reinversión deberá efectuarse, de una sola vez o sucesivamente, en un periodo no superior a dos años. En el campo Importe comprometido a reinvertir en dos años informe el importe cuya reinversión se compromete efectuar en los dos años siguientes a la transmisión de la vivienda anterior. A partir de 2015 se suprimen los coeficientes de abatimiento cuando la suma de bienes vendidos a partir de 2015 que tienen derecho a aplicarlos supera los euros. En el apartado ventas anteriores a la del inmueble informe la suma de los valores de transmisión de los elementos patrimoniales transmitidos antes que este inmueble, y a los cuales se les haya aplicado los coeficientes de abatimiento (adquiridos antes del 31/12/1994). Las ganancias o pérdidas patrimoniales producidas por la enajenación se calculan de forma automática en el apartado variaciones patrimoniales. Guía rápida 27

29 En el apartado compraventa informe los datos necesarios para la cumplimentación de los Modelos 210 y 211 por la venta del inmueble por parte de un no residente. En el apartado adquirientes (modelo 211) se informarán los adquirentes, así como el resto de información necesaria para la cumplimentación del modelo 211. Utilice los iconos del apartado para realizar el alta, modificación o eliminación de los adquirentes. Para dar de alta los adquirentes del inmueble pulse sobre el icono, a continuación en la ventana edición de inmueble adquirente informe los datos del adquiriente. Guía rápida 28

30 Crédito hipotecario En la opción Crédito hipotecario informe los datos identificativos del préstamo hipotecario si lo hubiera, podrá llevar un control de la deuda pendiente de amortizar. La deuda pendiente se generará automáticamente como elemento de patrimonio. Alta de Rendimientos de Actividades Para informar los Rendimientos de Actividades acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Actividades. Guía rápida 29

31 Datos Generales En la opción Datos Generales se cumplimenta toda aquella información necesaria para la presentación del Modelo 210. En el campo titularidad informe la titularidad de los rendimientos obtenidos. En el caso de titularidades diferentes a las que se dan por defecto, como por ejemplo otros porcentajes, pulse sobre el icono para informarlas. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan de actividades. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. En el caso que el declarante proceda de países con convenio para evitar la doble imposición cumplimente la información del apartado convenio. Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. La aplicación informa automáticamente el ejercicio. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Guía rápida 30

32 Datos Económicos En la opción Datos Económicos se cumplimenta toda aquella información necesaria para el cálculo de la liquidación del Modelo 210. En el campo tipo seleccione el tipo de actividad, y a continuación informe los datos económicos, ingresos íntegros y gastos deducibles. En el apartado liquidación puede visualizar un detalle de cálculo de la liquidación de los rendimientos. Una vez informados los datos del elemento pulse el icono para guardar los datos informados. Guía rápida 31

33 Alta de ganancias patrimoniales (excepto bienes inmuebles) Para informar las ganancias patrimoniales (excepto bienes inmuebles) acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Variaciones patrimoniales. Datos Generales En la opción Datos Generales se cumplimenta toda aquella información necesaria para la presentación del Modelo 210. En el campo titularidad informe la titularidad de los rendimientos obtenidos. En el caso de titularidades diferentes a las que se dan por defecto, como por ejemplo otros porcentajes, pulse sobre el icono para informarlas. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan de ganancias patrimoniales. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. En el caso que el declarante proceda de países con convenio para evitar la doble imposición cumplimente la información del apartado convenio. Guía rápida 32

34 Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. La aplicación informa automáticamente el ejercicio. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Datos Económicos En la opción Datos Económicos se cumplimenta toda aquella información necesaria para el cálculo de la liquidación del Modelo 210. Seleccione el tipo de clave, el tipo de variación, e informe los datos económicos en el apartado datos transmisión. Informando los importes y las fechas de compra y venta, la aplicación calcula automáticamente la variación patrimonial obtenida en el ejercicio por los declarantes. Si únicamente dispone del importe de la variación patrimonial, puede informar el importe manualmente pulsando el icono adjunto al campo Importe imputable. En el supuesto de operaciones a plazos o con precio aplazado, en el apartado transmisión con cobro aplazado pulse el icono adjunto al campo Importe cobrado este año e informe el importe cobrado en el ejercicio, automáticamente la aplicación calcula el importe pendiente de cobro. En el campo Importe cobrado en años anteriores únicamente se podrán informar importes cuando la fecha de transmisión del bien sea de ejercicios anteriores. En el apartado liquidación puede visualizar un detalle de cálculo de la liquidación de los rendimientos. Guía rápida 33

35 Una vez informados todos los datos puede comprobar los cálculos realizados por la aplicación pulsando sobre el icono de la parte superior derecha de la ventana. Una vez informados los datos del elemento pulse el icono para guardar los datos informados. Guía rápida 34

36 Alta de Pensiones Para informar las Pensiones acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Pensiones. Datos Generales En la opción Datos Generales en los se cumplimenta toda aquella información necesaria para la presentación del Modelo 210. En el campo titularidad informe la titularidad de los rendimientos obtenidos. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan de pensiones. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. En el caso que el declarante proceda de países con convenio para evitar la doble imposición cumplimente la información del apartado convenio. Guía rápida 35

37 Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. La aplicación informa automáticamente el ejercicio. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Datos Económicos En la opción Datos Económicos se cumplimenta toda aquella información necesaria para el cálculo de la liquidación del Modelo 210. En el apartado datos económicos informe el importe anual, el importe a declarar y las retención o ingreso a cuenta. En el apartado liquidación puede visualizar un detalle de cálculo de la liquidación de los rendimientos. Guía rápida 36

38 Una vez informados los datos del elemento pulse el icono para guardar los datos informados. Alta de Otras Rentas Para informar los Rendimientos por Otras Rentas acceda a la opción Elementos de Renta del menú y realice el alta de un tipo de elemento de Otras rentas. Guía rápida 37

39 Datos Generales En la opción Datos Generales en los se cumplimenta toda aquella información necesaria para la presentación del Modelo 210. En el campo titularidad informe la titularidad de los rendimientos obtenidos. En el caso de titularidades diferentes a las que se dan por defecto, como por ejemplo otros porcentajes, pulse sobre el icono para informarlas. La ventana permite la entrada de todos aquellos rendimientos que provengan de otras rentas. Para cumplimentar los datos, acceda a los campos activados (color blanco) e indique los datos que correspondan. Los campos desactivados (color verde) se informan de forma automática aunque pueden ser modificados manualmente pulsando sobre el icono adjunto al campo. En el caso que el declarante proceda de países con convenio para evitar la doble imposición cumplimente la información del apartado convenio. Salvo en los casos de rentas imputadas de inmuebles y de rentas derivadas de transmisiones de inmuebles, en los demás casos podrán agruparse rentas obtenidas por un mismo contribuyente en un período determinado, siempre que correspondan al mismo tipo de renta, procedan del mismo pagador, sea aplicable el mismo tipo de gravamen y, si provienen de un bien o derecho, procedan del mismo bien o derecho. Si se cumplen las condiciones para la agrupación de las rentas, informe las rentas agrupadas en un único elemento, en el apartado devengo marque el indicador agrupación y seleccione el período. La aplicación informa automáticamente el ejercicio. El período de agrupación será trimestral (1T, 2T, 3T ó 4T) si se trata de autoliquidaciones con resultado a ingresar, o anual (OA), si el resultado es a devolver o cuota cero. Guía rápida 38

40 Datos Económicos En la opción Datos Económicos se cumplimenta toda aquella información necesaria para el cálculo de la liquidación del Modelo 210. En el campo tipo de renta seleccione el tipo de, y a continuación informe los datos económicos, ingresos dinerarios e ingresos en especie. En el apartado liquidación puede visualizar un detalle de cálculo de la liquidación de los rendimientos. Una vez informados los datos del elemento pulse el icono para guardar los datos informados. Guía rápida 39

41 Elementos de Patrimonio La opción Elementos de Patrimonio permite informar los datos económicos de los elementos que componen las declaraciones del Impuesto sobre el Patrimonio (Modelo 714) de los declarantes, y muestra la relación de todos ellos. En la ventana elementos de patrimonio dispone de los indicadores Activo en cálculo y Revisado. El primero de ellos permite tener en cuenta o no el elemento para el cálculo de la liquidación. El segundo indica cuando un elemento ha sido introducido con los datos definitivos. Guía rápida 40

42 En la parte superior de la opción Elementos de Patrimonio dispone de una serie de filtros: Por miembro de la unidad familiar. Ver sólo los elementos no activos. Ver sólo los elementos no revisados. Cuando se utilice uno de los filtros se activará el icono que permitirá eliminar el filtro seleccionado. Guía rápida 41

43 Alta de elementos de Patrimonio Dispone de dos formas de realizar el alta de los elementos de Patrimonio: a) Informando los datos del apartado datos patrimonio de los elementos de Renta. La aplicación los traslada automáticamente al cálculo de la liquidación de Patrimonio. También se trasladarán a la declaración de Patrimonio las deudas pendientes informadas en el elemento. Tenga en cuenta que estos elementos de patrimonio creados desde los elementos de renta sólo se podrán eliminar desde la opción Elementos de Renta. b) Realizando el alta del elemento de patrimonio correspondiente en la opción elementos de patrimonio pulsando el icono. Guía rápida 42

44 Mediante los iconos puede dar de alta, modificar o eliminar los elementos de patrimonio. En el apartado identificación de la ventana patrimonio seleccione el tipo de elemento que desee dar de alta, y en el campo titularidad informe la titularidad del bien. En el caso de titularidades diferentes a las que se dan por defecto, como por ejemplo otros porcentajes, Usufructo, Nuda Propiedad, Derechos de Uso o Multipropiedad, pulse sobre el icono elementos de patrimonio. para informarlas. Este apartado es común a todos los La información a cumplimentar en el apartado detalle variará en función del tipo de elemento de patrimonio. Guía rápida 43

45 Liquidación Impuesto de Patrimonio La opción Liquidación Impuesto de Patrimonio permite consultar la composición y los resultados de las liquidaciones del Impuesto sobre el Patrimonio de cada uno de los miembros de la unidad familiar. Por defecto se visualizan los diferentes conceptos que conforman el impuesto con sus totales, pulsando sobre el icono se desplegará el detalle de esa línea. Guía rápida 44

46 Modelos no residentes Desde la opción Modelos no residentes del menú se realiza la presentación de los modelos 210 y 211. Modelo 210. Impuesto sobre la Renta de los No Residentes. Declaración ordinaria. Este modelo se presenta exclusivamente a través de un formulario web en la página Web de la AEAT. Se generarán tantos modelos 210 como titulares y usos tenga el elemento. P. ej. Un inmueble con 2 titulares y dos usos, arrendado y no arrendado, se generarán 4 modelos 210. Modelo 211. Impuesto sobre la Renta de los No Residentes. Retención en la adquisición de inmuebles a no residentes sin establecimiento permanente. Este modelo se presenta exclusivamente a través de un formulario web en la página Web de la AEAT. El modelo 211 se genera desde los elementos de inmuebles cuando se informa la fecha de transmisión del inmueble en la opción Transmisión del Inmueble. Se genera solamente un 211 por transmisión. En la parte superior derecha de la ventana dispone de las siguientes opciones: Ir al elemento: Acceso al elemento de renta que ha generado el modelo seleccionado, para realizar comprobaciones o modificaciones. Chequear modelo: Comprobación de los datos del modelo seleccionado, con el fin de localizar aquellas incoherencias que presenten en sus datos, para reducir de este modo los errores que se puedan originar al realizar su presentación telemática, y que impiden su listado o presentación. Realizar presentación telemática: Acceso a la presentación telemática del modelo seleccionado. Editar: Permite modificar la situación de la declaración, indicar la forma de pago / devolución, modificar la cuenta corriente, seleccionar la divisa, informar el número de justificante del modelo 211 necesario en el caso de transmisión de inmuebles, informar el importe del ingreso o devolución anterior exclusivamente en caso de autoliquidación complementaria, e indicar en caso de devolución si se renuncia a ella. Guía rápida 45

47 Situación de la declaración, forma de pago / devolución y cuenta bancaria, número de justificante 211, declaración complementaria y renuncia a la devolución Seleccione el modelo, a continuación pulse sobre el icono de la ventana modelos no residentes para terminar de cumplimentar la información de los modelos 210 y 211. Situación de la declaración Las declaraciones se pueden encontrar en alguna de las siguientes situaciones: Situación inicial (SI): Situación de la declaración automática de aquellos elementos traspasados del ejercicio anterior. Entrando datos (ED): Situación de la declaración automática de aquellos elementos creados en el ejercicio. La situación de la declaración también pasará a ser entrando datos cuando en situación inicial se modifique algún dato del elemento. Preparada (PR): Situación de la declaración que el usuario deberá seleccionar manualmente cuando la declaración esté preparada para su Listado / Generación / Presentación telemática. Generada (GE): Situación de la declaración automática cuando se realiza la presentación telemática (con certificado digital) de la declaración, o se descarga el fichero en una carpeta del ordenador para realizar la presentación telemática. Presentada (PE): Situación de la declaración automática cuando se genera el modelo en predeclaración (en soporte papel en el portal de internet de la Agencia Tributaria). No se presenta (NP): Situación de la declaración que el usuario deberá seleccionar manualmente cuando no se presente la declaración con la aplicación. Seleccionar esta situación implica que no se podrá generar la declaración en ninguna de las modalidades. Guía rápida 46

48 Pulse sobre el icono para acceder al histórico de situaciones. La aplicación registra automáticamente la fecha en la que se cambia de situación de la declaración, así como el usuario. Las situaciones pueden ser modificadas manualmente por el usuario. El funcionamiento de las situaciones de la declaración en el modelo 211 es muy similar al explicado anteriormente para el modelo 210, las únicas diferencias es que las situaciones de las declaraciones se presentan en un desplegable, y no existen las situaciones Situación inicial y No presenta. Guía rápida 47

49 Forma de pago / devolución Dispone de las siguientes formas de pago o devolución: En efectivo. Adeudo en cuenta. Esta forma de pago de las declaraciones positivas implica el pago en entidades financieras y la obtención de sus justificantes de pago o NRC. Domiciliación bancaria. Ingreso por transferencia. Cuenta bancaria Pulse sobre el icono adjunto al campo para seleccionar o dar de alta la cuenta bancaria del declarante. Dispone de la posibilidad de seleccionar entre las cuentas bancarias del despacho o de la unidad familiar. Mediante los iconos puede dar de alta o modificar las cuentas bancarias. Guía rápida 48

50 Alta de cuentas bancarias En primer lugar seleccione si desea dar de alta la cuenta bancaria para la unidad familiar o para el despacho, a continuación pulse sobre el icono para proceder a dar su alta. En la opción cuenta bancaria informe los datos de la CCC. En la opción datos oficina informe los datos de contacto de la oficina bancaria de la cuenta. Modificación de cuentas bancarias Pulse sobre el icono para modificar los datos de la cuenta bancaria seleccionada. Divisa Clave de la divisa utilizada para realizar los pagos, por defecto aparece euro. Número de justificante del del modelo 211 Número de justificante del modelo 211 que el adquirente debe entregar al transmitente no residente necesario en el caso de transmisión de inmuebles. Guía rápida 49

51 Declaración complementaria En el caso de tratarse de una autodeclaración complementaria marque el indicador autoliquidación complementaria, informe el número de justificante de la autoliquidación anterior, y el importe del ingreso / devolución anterior. Renuncia a la devolución Marque el indicador si se renuncia a la devolución de la autoliquidación. Presentación telemática de los modelos 210 y 211 La presentación de las declaraciones de los modelos 210 y 211 únicamente se puede realizar de forma individual. Dispone de las siguientes opciones: Predeclaración del impuesto: Si no hay errores se generará un PDF válido para su presentación. Presentar declaración (con certificado digital): Generar el fichero telemático y realizar la presentación de la declaración. Descargar fichero: Permite descargar el fichero en una carpeta del ordenador para realizar la presentación más tarde. Para realizar lapresentación de los modelos, en primer seleccione el modelo a presentar y a continuación pulse el icono. Guía rápida 50

52 Modelos Patrimonio Desde la opción Modelos Patrimonio del menú se realiza la presentación del modelo 714. Modelo 714. Impuesto sobre el Patrimonio. Este modelo se presenta exclusivamente a través de un formulario web en la página Web de la AEAT. Se genera un 714 por declarante. En la parte superior derecha de la ventana dispone de las siguientes opciones: Chequear modelo: Comprobación de los datos del modelo seleccionado, con el fin de localizar aquellas incoherencias que presenten en sus datos, para reducir de este modo los errores que se puedan originar al realizar su presentación telemática, y que impiden su listado o presentación Realizar presentación telemática: Acceso a la presentación telemática del modelo seleccionado. Editar: Permite modificar la obligación de declarar, la situación de la declaración, indicar la forma de pago, modificar la cuenta corriente, e informar el importe del ingreso o devolución anterior exclusivamente en caso de autoliquidación complementaria. Guía rápida 51

53 Obligación de declarar, datos declaración y declaración complementaria Pulse sobre el icono del modelo 714. de la ventana Modelos Patrimonio para terminar de cumplimentar la información Obligación de declarar En Patrimonio la aplicación muestra, por defecto, la obligación o no de presentar la declaración del Impuesto sobre el Patrimonio en función de los datos informados. Si elige la opción Automático, la aplicación propone por defecto aquella opción que le corresponde en función de los datos informados. Si lo desea puede modificar la obligación de declarar, puede elegir entre las opciones: indicar manualmente que presenta declaración o indicar manualmente que no presenta declaración. Datos declaración Las declaraciones se pueden encontrar en alguna de las siguientes situaciones: Situación inicial (SI): Situación de la declaración automática de aquellos elementos traspasados del ejercicio anterior. Entrando datos (ED): Situación de la declaración automática de aquellos elementos creados en el ejercicio. La situación de la declaración también pasará a ser entrando datos cuando en situación inicial se modifique algún dato del elemento. Preparada (PR): Situación de la declaración que el usuario deberá seleccionar manualmente cuando la declaración esté preparada para su Listado / Generación / Presentación telemática. Generada (GE): Situación de la declaración automática cuando se realiza la presentación telemática (con certificado digital) de la declaración, o se descarga el fichero en una carpeta del ordenador oara realizar la presentación telemática. Presentada (PE): Situación de la declaración automática cuando se genera el modelo. No se presenta (NP): Situación de la declaración que el usuario deberá seleccionar manualmente cuando no se presente la declaración con la aplicación. Seleccionar esta situación implica que no se podrá generar la declaración. Guía rápida 52

54 Pulse sobre el icono para acceder al histórico de situaciones. La aplicación registra automáticamente la fecha en la que se cambia de situación de la declaración, así como el usuario. Las situaciones pueden ser modificadas manualmente por el usuario. Forma de pago Dispone de las siguientes formas de pago: Domiciliación bancaria. Adeudo en cuenta. Esta forma de pago de las declaraciones positivas implica el pago en entidades financieras y la obtención de sus justificantes de pago o NRC. Guía rápida 53

55 Cuenta bancaria Pulse sobre el icono adjunto al campo para seleccionar o dar de alta la cuenta bancaria del declarante. Dispone de la posibilidad de seleccionar entre las cuentas bancarias del despacho o de la unidad familiar. Mediante los iconos puede dar de alta o modificar las cuentas bancarias. Alta de cuentas bancarias En primer lugar seleccione si desea dar de alta la cuenta bancaria para la unidad familiar o para el despacho, a continuación pulse sobre el icono para proceder a dar su alta. En la opción cuenta bancaria informe los datos de la CCC. Guía rápida 54

56 En la opción datos oficina informe los datos de contacto de la oficina bancaria de la cuenta. Modificación de cuentas bancarias Pulse sobre el icono para modificar los datos de la cuenta bancaria seleccionada. Declaración complementaria En el caso de tratarse de una autodeclaración complementaria marque el indicador autoliquidación complementaria e informe el importe del ingreso anterior. Guía rápida 55

57 Presentación telemática del modelo 714 La declaración del Impuesto sobre el Patrimonio se presentará de forma obligatoria por vía telemática a través de Internet, si bien se permite que dicha presentación se pueda realizar con sistema de firma electrónica, ya sea la incorporada al DNI electrónico o la basada en certificados electrónicos. La presentación de las declaraciones del Impuesto sobre el Patrimonio únicamente se puede realizar telemáticamente y de forma individual. Dispone de las siguientes opciones: Validar por la AEAT: La aplicación se conectará a la Web de la AEAT. Una vez esté en la página pulse Validar fichero para chequear la declaración. Borrador: Genera un fichero PDF No válido para su presentación. Presentar declaración (con certificado digital): Generar el fichero telemático y realizar la presentación de la declaración. Descargar fichero: Permite descargar el fichero en una carpeta del ordenador para realizar la presentación más tarde. Para realizar lapresentación de las declaraciones, en primer seleccione la declaración a presentar y a continuación pulse el icono. Guía rápida 56

58 Relación de modelos En esta opción de la aplicación se muestra la relación de modelos de los declarantes, resulta de gran utilidad para controlar los modelos a presentar. Pulsando sobre los iconos en las cabeceras de las columnas puede realizar filtros por ejercicio, nombre del declarante, cuota, modelo, situación de la declaración, tipo de elemento, tipo de renta, descripción del elemento, período de presentación, fecha de devengo, y forma de pago. Para aplicar un filtro pulse sobre el icono el icono., seleccione un valor o informe el valor a filtrar, y pulse sobre Guía rápida 57

59 En aquellas columnas en las que se haya aplicado un filtro, el fondo del icono cambia de aspecto. Para quitar el filtro aplicado pulse sobre el icono, o si desea quitar todos los filtros pulse el icono en la parte superior izquierda de la ventana. En la parte superior izquierda de la ventana dispone de las siguientes opciones: Editar: Permite modificar la situación de la declaración, indicar la forma de pago / devolución, modificar la cuenta corriente, seleccionar la divisa, informar el número de justificante del modelo 211 necesario en el caso de transmisión de inmuebles, informar el importe del ingreso o devolución anterior exclusivamente en caso de autoliquidación complementaria, e indicar en caso de devolución si se renuncia a ella. Realizar presentación telemática: Acceso a la presentación telemática del modelo seleccionado. Ir al elemento: Acceso al elemento de renta que ha generado el modelo seleccionado, para realizar comprobaciones o modificaciones. Ir al declarante: Acceso al declarante, para realizar comprobaciones o modificaciones. Exportar a Excel: Permite exportar a MS Excel la relación de modelos. Quitar filtro: Permite quitar los filtros aplicados en la ventana. Guía rápida 58

60 Traspaso del ejercicio anterior Para realizar el traspaso de declarantes del ejercicio anterior pulse el icono izquierda de la ventana, y acceda a la opción Traspaso del ejercicio anterior. En primer lugar seleccione los años entre los que traspasar los declarantes. de la parte superior A continuación seleccione los declarantes a traspasar. Dispone de dos opciones: todos los declarantes. declarantes seleccionados: Pulse el botón para seleccionar los declarantes a traspasar. En el apartado opciones dispone de los siguientes indicadores: traspasar importes: Si marca este indicador se traspasaran los declarantes con los mismos importes del ejercicio anterior. sobrescribir declarantes existentes: Si marca este indicador se sobrescribirán los declarantes. actualizar valores catastrales: Si marca este indicador se actualizarán los valores catastrales de los inmuebles en función de la entrada en vigor de la ponencia de valores del municipio en los que están situados los inmuebles. Pulse el botón para iniciar el traspaso de los declarantes. En el caso que se produzcan incidencias en el traspaso del ejercicio anterior, en la parte inferior de la ventana se mostrarán. Guía rápida 59

61 Importación de declarantes no residentes de a3asesor ren Para realizar la importación de los declarantes con obligación real sin establecimiento permanente de a3asesor ren en la aplicación pulse el icono de la parte superior izquierda de la ventana, y acceda a la opción Importar de a3asesor ren. El traspaso de datos se ha de realizar en el ordenador en el que se tiene instalada la aplicación a3asesor ren. Los pasos a seguir para importar los declarantes con obligación real sin establecimiento permanente de a3asesor ren son: Exportación de los declarantes No Residentes de a3asesor ren. Importación de los declarantes No Residentes de a3asesor ren. Guía rápida 60

62 Exportación de los declarantes No Residentes Para realizar la exportación de los declarantes No Residentes de a3asesor ren a a3asesor Renta No Residentes acceda a la opción Utilidades / Exportación a3asesor Renta No Residentes del menú principal de a3asesor ren. Indique el directorio en el que desee que se genere el fichero XML con los datos de los No Residentes, y el ejercicio al cual exportar los datos de los declarantes No Residentes. Pulse el botón Aceptar para generar el fichero. Importación de los declarantes No Residentes de a3asesor ren Para realizar la importación de los declarantes con obligación real sin establecimiento permanente de a3asesor ren en la aplicación pulse el icono de la parte superior izquierda de la ventana, y acceda a la opción Importar de a3asesor ren. En la ventana Importar de A3ASESOR pulse el botón Escoger fichero XML para seleccionar el fichero XML generado desde a3asesor ren. Guía rápida 61

63 Seleccione el fichero y pulse el botón Abrir. A continuación pulse el botón Importar para iniciar la importación de los declarantes. Una vez finalizado el traspaso, en la parte inferior de la ventana se mostrarán las incidencias del traspaso si las hubiera. Guía rápida 62

64 Guía rápida 63