Senores COMISION RECTORAL PERMANENTE RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS DEL EJE CAFETERO ALMA MATER Pereira

Transcripción

1 Senores COMISION RECTORAL PERMANENTE RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS DEL EJE CAFETERO ALMA MATER Pereira En cumplimiento de mis funciones como Revisora Fiscal de "LA RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS DEL EJE CAFETERO ALMA MATER", Y de acuerdo con las normas legales vigentes y estatutarias, me permito presentar a ustedes un informe resumido de las principales actividades desarrolladas por esta Revisorfa Fiscal durante la vigencia del ejercicio economico del ana 2007 y hechos posteriores previos al Consejo de Rectores del mismo perfodo. Asf mismo, las labores adelantadas se encuentran soportadas en informes de auditorial las cuales han sido de conocimiento de la Direccion Ejecutiva y de los responsables de cada area segun sea el caso. 1.1 Se efectuo control y analisis permanente al Patrimonio de la Entidad y alas operaciones, y se inspecciono constantemente el manejo de los libros y contabilidad, documentos contables y archivos en general. 1.2 Se vigilo que los actos administrativos estuvieran ejecutados al objeto social de la RED ALMA MATER, Y alas normas legales, estatutarias y reglamentarias vigentes. 1.3 Pruebas preliminares a traves de evaluacion a normas legales, aspectos tributarios y estados financieros.

2 1.4 Se realizo seguimiento a los recursos propios de Alma Mater, analizando ingresos y gastos que van directamente relacionados con la Administracion; asf como los recursos disponibles, determinando el grade de control y custodia. 1.5Se realizo un seguimiento continuo, aleatorio a la ejecucion de convenios y contratos ejecutados con las Entidades Contratantes, analizando temas legales, contables, financieros y tributarios. A partir de 10 anterior, se inicio la etapa de ejecucion de la Auditoria haciendo enfasis en el desarrollo de la Auditoria de Cumplimiento t Auditoria Financiera y Auditoria de Control Interno; culminando con la emision de informes. En cumplimiento de las obligaciones formales ante la Administracion de Impuestos y Aduanas Nacionales y Administracion de Impuestos Municipales, se revise y firmo para su oportuna presentacion y pago las declaraciones de Retencion en la Fuente y Retencion de Industria y Comercio. De igual manera, se inicio la revision y la depuracion de la Declaracion de Renta ana gravable 2007 la cual debe ser presentada el 25 de abril 2008, quedando pendiente la informacion en medios magneticos la cual su fecha Ifmite de presentacion es el proximo 9 de Mayo de Asf mismo, se suministraron disposiciones tributarias en cuanto a la obligacion que tiene la Red de Universidades Publicas del Eje cafetero Alma Mater, de acuerdo a su calidad de contribuyente. Se verifico que los actos administrativos y las transacciones en general se ajustaran alas disposiciones tomadas por EI Consejo de Rectores y por la Direccion Ejecutiva. En desarrollo de la presente vigencia se evaluo la estructura y funcionamiento del control interne en algunas areas de la Red Alma Mater; para 10 cual esta Revisorfa Fiscal informo a la Direccion Ejecutiva las diferentes oportunidades de mejoramiento.

3 De acuerdo con la evaluacion realizada a 105 Estados Financieros durante el ano gravable 2007 y con corte al 31 de Diciembre de 2007, me permito resaltar 105 aspectos mas importantes, teniendo en cuenta que la estructura financiera de la Red de Universidades Publicas del Eje cafetero Alma Mater se com pone de cifras que Ie son propias (administracion) y las cifras correspondientes de ingresos para terceros (Convenios y Contratos), que no afectan 105 Estados Financieros, reflejandose en las cuentas de orden. En este rubro se registran 105 valores recibidos por las Entidades Contrates y 105 recursos manejados directamente por administracion. Es valido aclarar que se realizo seguimiento, tanto a 105 recursos de 105 convenios y contratos en ejecucion y a 105 recursos propios de Alma Mater, efectuando revisiones periodicas de las conciliaciones bancarias, as! como seguimiento y evaluacion del control interne que se mantiene del mismo. As! mismo, y velando por la salvaguarda de 105 valores que se mantienen en la entidad se realizaron sugerencias referentes al mejoramiento en 105 departamentos de contabilidad y tesorerfa en 10 que tiene que ver con la revision diaria del movimiento, registros oportunos, manejo de caja menor entre otros aspectos. Se realizo seguimiento a 105 bienes de propiedad de la Red Alma Mater, representados en Muebles y enseres y equipos de computacion y comunicacion necesarios para el cumplimiento de su objeto social, verificando mecanismos existentes para la salvaguarda y custodia de estes bienes; de igual manera se concilio 105 registros contables con la toma f!sica de cada bien, presentando observaciones y ajustes necesarios a realizar en contabilidad. Se efectuo seguimiento a 105 valores reflejados en este rubro, analizando periodos de antiguedad y justificaciones para realizar algunos prestamos; pues se evidenciaron saldos en cuentas por cobrar a algunos empleados y contratistas afectando recursos de administracion y saldos pendientes por legalizar de contratistas en ejecucion de con convenios y contratos. Durante esta revision se presentaron las observaciones a la Direccion Ejecutiva y se tomaron 105 correctivos necesarios, como producto de reintegros totales de estas cifras.

4 Se evaluo el estado de las cuentas por pagar, analizando la exactitud y periodos de antigoedad, presentando observaciones segun fuera el caso, con el fin de presentar cifras razonables ajustandose a la realidad. Se evaluo permanentemente el proceso contable y se determino que los registros contables estan respaldados por comprobantes de contabilidad como 10 establecen las normas contables y tributarias. No obstante 10 anterior, la evaluacion y resultados de las auditorias efectuadas fueron socializadas con la Direccion Ejecutiva y con los jefes de area segun fuera el caso. v' Las observaciones realizadas por esta Revisorfa Fiscal mediante informes de auditoria y otras comunicaciones a la Direccion Ejecutiva han sido discutidas, asf mismo; la Administracion adopto mecanismos de accion tendientes a mejorar las situaciones relacionadas al adecuado sistema de control interno. v' Los Estados Financieros en su conjunto reflejan de manera razonable la situacion financiera de la Red de Universidades del Eje Cafetero Alma Mater. v' De 10 anterior podemos concluir que la Administracion, incluyendo la Direccion Ejecutiva, han desarrollado adecuadas polfticas de salvaguarda del patrimonio; las cuales se reflejan en la fortaleza patrimonial que presenta en la actualidad la Red de Universidades Publicas Del Eje Cafetero. Para su informacion y conocimiento, a continuacion presento el dictamen del Revisor Fiscal correspondiente al ejercicio economico de mul Cordialmente, ~ CLAUDIA C. SUAREZ TABARES Revisora Fiscal T.P T

5 AI Consejo de Rectores de la RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS DEL EJE CAFETERO ALMA MATER. He auditado los balances generales de la RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER, al 31 de diciembre de 2007, y los correspondientes Estados de resultados, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situacion financiera y del estado de f1ujos de efectivo por el ana terminado en esas fechas, y las revelaciones hechas a traves de las notas, han sido preparados como establece el PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD, y forman con ellos un todo indivisible. Dichos Estados Financieros fueron preparados y certificados bajo la responsabilidad de la administracion. Una de mis funciones es expresar la opinion sobre dichos Estados Financieros certificados y si entre ellos existe la debida concordancia, con base en mi auditoria. Mi examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que una auditoria se planifique y se lieve a cabo de tal manera que se obtenga una seguridad razonable sobre la situacion financiera de LA RED ALMA MATER. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva, de la evidencia que respalda las cifras y las notas informativas en los estados financieros. Una auditoria tambien incluye la evaluacion de las norm as 0 principios de contabilidad utilizados y de las principales estimaciones efectuadas por la Administracion, as! como la evaluacion de la presentacion global de los estados financieros. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para expresar mi opinion.

6 De conformidad con las normas 0 principios de contabilidad de aceptacion general en Colombia, se deben presentar Estados Financieros Comparativos con 105 del ana anterior. En mi opinion, 105 Estados Financieros arriba mencionados, tomados fielmente de 105 Iibros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente la situacion financiera de la RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER, al 31 de diciembre de 2007, 105 cambios en el patrimonio, 105 resultados de las operaciones, 105 cambios en la situacion financiera y el estado de flujos de efectivo por 105 anos terminados en esas fechas, de conformidad con 105 principios de contabilidad generalmente aceptadas en Colombia. Esta Revisorfa dictamina ademas que LA RED DE UNIVERSIDADES PUBLICAS ALMA MATER cumple con las norm as establecidas por el sistema de Seguridad Social integral, de acuerdo con la Ley 100 de Se ha cumplido durante el periodo con las obligaciones de autoliquidacion y pago de aportes, 105 datos incorporados en las declaraciones de autoliquidacion son correctos y se han determinado correctamente las bases de cotizacion. Basado en el alcance de mi examen, conceptuo que la contabilidad se lieva conforme alas normas legales y a la tecnica contable; que las operaciones registradas y 105 actos de 105 administradores se ajustan a 105 estatutos de la entidad, alas disposiciones y alas decisiones del Consejo de Rectores. Que la correspondencia, 105 comprobantes de las cuentas y 105 libros de aetas, se lievan y se conservan debidamente; que existen y son adecuadas las medidas de control, de conservacion y custodia de 105 bienes de la entidad 0 de terceros que puedan estar en su poder. AtQ~~ CLAUDIA CONSTANZA SUAREZ T. Revisora Fiscal. T.P T