Ejemplos explicativos sobre operaciones de tarjeta de crédito empresarial

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1 Ejemplos explicativos sobre operaciones de tarjeta de crédito empresarial Información básica para el ejercicio: Fecha de corte: 3 de cada mes Fecha límite de pago: 2 del mes siguiente al de la fecha de corte Fecha para bonificar: 7 días antes de la fecha límite de pago El cliente recibe su nueva tarjeta de crédito empresarial ProCredit por un monto de USD 20, El primer estado de cuentas del cliente, luego de hacer uso de su tarjeta es el siguiente: Banco ProCredit S.A Estado de Cuenta de Tarjeta de Crédito Empresarial Resumen de saldos Nombre del cliente: Periodo: Mes Marzo Dirección: Fecha de Corte: 03/04/2017 Correo Electrónico: Fecha para bonificar 25/04/2017 Fecha de límite de pago: 02/05/2017 Número de Tarjeta: XXX-0101 Descripción Córdobas Dólares Saldo anterior al corte: 0.00 Límite de Crédito: USD 20, (+) Compras y retiros del periodo: 10, Crédito disponible: (+) Ajustes por MDV (-) Pagos y créditos: 0.00 (=) Pago de contado 10, (+) Cargos y débitos: (=) Saldo al corte 10, Pago mínimo: No. de Referencia Fecha Concepto Córdoba 20/03/2017 REPUESTOS DE VEHÍCULO 7, /03/2017 SUPERMERCADO 2, /03/2017 COLEGIATURA 1, Dólares Ajuste de valor INTERES CORRIENTES BONIFICABLES SALDOS AL CORTE 10, Información de su Cuenta* Moneda % Interés corriente anual % Interés moratorio anual Plazo (meses) Monto de prin. en pago minimo Córdobas % % Dólares % % Tipo de int. Variable *Los datos contenidos en esta tabla corresponden únicamente a información financiera de la línea de crédito revolvente de la tarjeta de crédito. Si Ud. paga estos montos en sus próx. estados de cuenta y no se agregan cargos, cancelará el saldo de contado en el plazo máx. detallado Si el monto de su pago es: Plazo máx. aprox.: Total aprox. que pagaría en el plazo Saldo Córdobas 12 meses Córdobas (pago mínimo) 20 meses Dólares - - MOVIMIENTOS PARA EL SEGUNDO ESTADO DE CUENTAS (MES DE ABRIL) a) El 10 de abril retiró C$ 5, en efectivo de un cajero de BPC. b) El 15 de abril abonó a su tarjeta C$ 10, c) El 20 del mismo mes compró C$ en artículos de ferretería. d) El 23 compró C$ 3, en el Supermercado. e) El 28 pago C$ 1, de colegiatura en el colegio de su hijo.

2 1) DETERMINACIÓN DEL MONTO AFECTO A LA TASA DE INTERÉS Monto afecto a la tasa de interés es el equivalente del saldo de capital neto diario. Scd = Si + C - P (Ecuación 1) Scd = Saldo de capital neto diario Si = Saldo de capital inicial del ciclo C = Compras P = Pagos Sustituyendo en la ecuación 1 para elaborar la tabla 1: Scd al 03/04/2017 = C$ 10, C$ C$ 0.00 = C$ 10, Scd al 10/04/2017 = C$ 10, C$ 5, C$ 0.00 = C$ 15, Scd al 03/05/2017 = C$ 10, C$ 10, C$ 10, = C$ 10, En Tabla 1 se detallan los saldos de capital diario hasta la fecha de corte: Fecha del movimiento N de días Concepto Tabla 1 Tipo de cambio del día Monto de la compra del día C$ Monto del pago del día C$ Saldo de capital diario C$ 03/04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Retiro en efectivo , , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Pago a la tarjeta , , /04/ , /04/ Compra en ferretería , /04/ , /04/ , /04/ Compra en supermercado , , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Pago de colegiatura , , /04/ , /04/ , /05/ , /05/ , /05/ , , ,618.00

3 2) DETERMINACIÓN DEL MONTO DE INTERESES a) Determinación del monto de interés corriente Icd = Snd x ( i % / 365) x n (Ecuación 2) Icd = Monto de interés corriente diario Snd = Saldo de capital neto diario i% = Tasa de interés corriente anual según tabla de costos n = Número de días sin modificación del Snd Sustituyendo en la ecuación 2: Icd al 04/04/2017 = C$ 10, x (35% / 365) x 1 = C$ Icd al 15/04/2017 = C$ 15, x (35% / 365) x 1 = C$ Nota: Los intereses corrientes acumulados a la fecha de corte corresponden a los intereses bonificables a la fecha de corte del estado de cuentas de abril del En Tabla 2 se detallan los intereses diarios hasta la fecha de corte: Tabla 2 Fecha del N de Tipo de Monto de la Monto del Saldo de Interés Concepto movimiento días cambio del compra del pago del día capital corriente C$ 03/04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Retiro en efectivo , , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Pago a la tarjeta , , /04/ , /04/ Compra en ferretería , /04/ , /04/ , /04/ Compra en supermercado , , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Pago de colegiatura , , /04/ , /04/ , /05/ , /05/ , /05/ , Total intereses corrientes al corte:

4 b) Determinación del monto de interés moratorio Imd = (Sndx 5%) x ( im % / 365) x nm Ecuación 3 Im = Monto de interés moratorio diario Snc = Saldo neto de capital a la fecha de corte no pagado im % = Tasa de interés moratoria anual; es el 50% de la tasa de interés corriente pactada. nm = Días entre la fecha límite de pago del corte anterior y la fecha de corte del próximo estado de cuenta. Supuesto: El cliente no hace su pago en la fecha límite de pago definida en el segundo estado de cuentas ( 02/06/2017) La fecha de corte del tercer estado de cuentas, correspondiente a las operaciones de mayo del 2017 es el 3/06/2017. Sustituyendo en ecuación 3: JUNIO Im = (SndX 5%) x ( im %/365) x nm L M M J V S D = (C$ 10, x 5%) x ½ (35% /365) x = C$ C$ 5.19 corresponden a los intereses moratorios que serán registrados en el tercer estado de cuentas con fecha de corte del 3 de junio del Honorario mensual por cobro extra judicial (ver tabla de costos publicada en Página Web del Banco) Dado que se trata de una tarjeta de crédito empresarial con límite mayor a USD 1,500, el cobro está con base al 1% del monto adeudado. Dicho honorario será cobrado a partir del quinto día de mora, respecto a la fecha límite de pago del estado de cuentas. Honorario mensual por cobro extra judicial = 1% X Snc Honorario mensual por cobro extra judicial = 1% x C$ 10, = C$ ) DETERMINACIÓN DEL MONTO DE COMISIONES Y OTROS GASTOS a) Comisión por retiro en efectivo en ventanilla o cajero automático C = T x c% Ecuación 4 C = Comisión de la transacción o por cobro de gestiones administrativas T = Monto de la transacción c% = Tasa de la comisión por retiro en efectivo Sustituyendo en la ecuación 4: C del 10/04/2017 = C$ 5, x 4 % = C$ ) DETERMINACIÓN DEL MANTENIMIENTO DE VALOR MDV = Snd x ((Tc hoy / Tc ayer) - 1) Ecuación 5 MDV = Mantenimiento de valor Snd = Saldo de capital neto diario Tc ayer = Tipo de cambio ayer Tc hoy = Tipo de cambio hoy El tipo de cambio corresponde tipo de cambio oficial del córdoba con respecto al dólar de los Estados Unidos de América (USD), al publicado mensualmente por el Banco Central de Nicaragua MDV al 04/04/2017 = C$ 10, x (( / ) - 1) = C$ Nota: El MDV acumulado a la fecha de corte corresponden al facturado en estado de cuentas.

5 En Tabla 3 se detallan diariamente los saldos netos de capital, intereses corrientes y el MDV: Tasa de interés anual 35% Tasa de interés diaria Tabla 3 Tipo de Monto de la Monto del Saldo de Mantenimien Fecha del N de Interés Concepto cambio del compra del pago del día capital to de valor movimiento días corriente C$ día día C$ C$ diario C$ C$ 03/04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Retiro en efectivo , , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Pago a la tarjeta , , /04/ , /04/ Compra en ferretería , /04/ , /04/ , /04/ Compra en supermercado , , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ , /04/ Pago de colegiatura , , /04/ , /04/ , /05/ , /05/ , /05/ , TOTAL DEL CICLO 10, , ) DETERMINACIÓN DEL PAGO MÍNIMO Pm = (5 % x Snc) + MDVc + Icc + Imc + Oc Ecuación 6 Pm = Pago mínimo Snc = Saldo de capital neto a la fecha de corte MDVc = Mantenimiento de valor acumulado a la fecha de corte Icc = Monto de intereses corrientes acumulados a la fecha de corte Imc = Monto de intereses moratorios a la fecha de corte Oc = Comisiones y Otros cargos administrativos Sustituyendo en ecuación 6: Pm = (5% x C$ 10,832.00) + C$ C$ C$ Pm = C$ 1, ) DETERMINACIÓN DEL SALDO AL CORTE Saldo al corte = Saldo anterior al corte (corresponde al saldo al corte del estado de cuentas anterior) + Compras y retiros del período Ecuación 7 + Mantenimiento de valor - Pagos y créditos (Contempla los abonos a la tarjeta, intereses corrientes bonificados) + Cargos y débitos (contempla los intereses bonificables, comisiones) Sustituyendo en la ecuación 7: Saldo al corte = C$ 10, C$ 10,850 + C$ C$ 10, C$ C$ C$ = C$ 11,407.83

6 A continuación se detalla el estado de cuentas del mes de abril 2017: Banco ProCredit S.A Estado de Cuenta de Tarjeta de Crédito Empresarial Resumen de saldos Nombre del cliente: Periodo: Mes Abril Dirección: Fecha de Corte: 03/05/2017 Correo Electrónico: Fecha para bonificar 26/05/2017 Fecha de límite de pago: 02/06/2017 Número de Tarjeta: XXX-0101 Descripción Córdobas Dólares Saldo anterior al corte: 10, Límite de Crédito: USD 20, (+) Compras y retiros del periodo: 10, Crédito disponible: (+) Ajustes por MDV (-) Pagos y créditos: 10, (=) Pago de contado 10, (+) Cargos y débitos: (=) Saldo al corte 11, Pago mínimo: 1, No. de Referencia Fecha Concepto Córdoba 10/04/2017 RETIRO EN EFECTIVO 5, /04/2017 GRACIAS POR SU PAGO 10, /04/2017 COMPRA EN FERRETERIA /04/2017 COMPRA EN SUPERMERCADO 3, /04/2017 PAGO DE COLEGIATURA 1, INTERESES CORRIENTES BONIFICADOS AJUSTE DE VALOR COMISION POR RETIRO EN EFECTIVO INTERES CORRIENTES BONIFICABLES SALDOS AL CORTE 11, Dólares Información de su Cuenta* Moneda % Interés corriente anual % Interés moratorio anual Plazo (meses) Monto de prin. en pago minimo Córdobas % % Dólares % % Tipo de int. Variable *Los datos contenidos en esta tabla corresponden únicamente a información financiera de la línea de crédito revolvente de la tarjeta de crédito. Si Ud. paga estos montos en sus próx. estados de cuenta y no se agregan cargos, cancelará el saldo de contado en el plazo máx. detallado Saldo Si el monto de su pago es: Plazo máx. aprox.: Total aprox. que pagaría en Córdobas 12 meses Córdobas (pago mínimo) 20 meses Dólares - 21 meses