AJUNTAMENT DE SANT CELONI PRESSUPOST PER A L'EXERCICI DE 2017

Transcripción

1 PRESSUPOST AJUNTAMENT DE SANT CELONI ANY 2017

2 AJUNTAMENT DE SANT CELONI PRESSUPOST PER A L'EXERCICI DE 2017 MEMORIA EXPLICATIVA DEL SEU CONTINGUT I DE LES PRINCIPALS MODIFICACIONS QUE PRESENTA EN RELACIO AMB EL VIGENT L'Alcalde-President que sotscriu ha procedit a formar el Pressupost de l'ajuntament de Sant Celoni corresponent a l'any dos mil disset, el contingut del qual en resum és el següent: Pressupost de Despeses: En matèria de despeses corrents, s'han previst els crèdits destinats a despeses de personal en funció de la plantilla de l Ajuntament vigent. En quan a personal eventual, es manté la dotació del personal contractat durant el termini de vigència del contracte. Prenent com a base a les necessitats i possibles millores posades de manifest pels responsables dels serveis, polítics i tècnics, han estat consignats crèdits per atendre la compra de béns corrents i de serveis i les necessitats del pagament de la càrrega financera anual de la Corporació. El crèdit consignat al capítol III -interessoss ha calculat en funció dels interessos previsibles dels préstecs que té concertats l Ajuntament de Sant Celoni i en quant al capítol IV - transferències corrents- s ha calculat en funció de les subvencions que les àrees preveuen atorgar durant l any La relació nominativa de subvencions ordinàries és la que figura relacionada en document adjunt a les bases d execució del pressupost. S adjunten quadres comparatius amb el pressupost inicial de 2016, així com amb les obligacions reconegudes el mateix any (pendent encara de tancament definitiu) i el pressupost inicial de En relació a les despeses de capital, s adjunta el pressupost d inversions per a 2017, que es preveu finançar íntegrament amb endeutament. La voluntat és la de que en la mesura del possible, es substitueixi el finançament amb endeutament amb recurs a la capacitat de finançament generada per l ajuntament en el tancament del pressupost de 2016.

3 El capítol IX - variació de passius financers- ha estat dotat de crèdit en funció de les amortitzacions dels préstecs que té concertats l'ajuntament i que es relacionen al document estat del deute que figura a l expedient d aprovació del pressupost. Pressupost d'ingressos : Recursos ordinaris: Es consignen aquells imports d'ingressos que en relació amb les Ordenances fiscals en vigor, a les participacions en els tributs de l'estat i demés que legalment corresponguin, es preveu hauran de liquidar-se a l'any, havent-se utilitzat per fer-ho, les bases que s'esmenten a l'informe econòmic - financer que s'acompanya. S incorpora en el pressupost un augment de les previsions d ingressos en concepte d Impost sobre Béns Immobles, atès que l any 2017 ha finalitzat la bonificació del 95% que tenien les autopistes. En contrapartida, han disminuït les previsions de l impost sobre increment de valor dels terrenys de naturalesa urbana atesa la incertesa ocasionada per la sentència del Tribunal Constitucional, que pot afectar a la recaptació d aquest imports. S adjunta quadres comparatius amb el pressupost inicial de 2016, així com amb els drets reconeguts el mateix any (pendent de tancament definitiu) i el pressupost inicial de Recursos de capital: En el pressupost inicial es preveu concertar una operació de préstec per import equivalent al capítol VI de l estat de despeses.. Sant Celoni, 21 de febrer de L'ALCALDE-PRESIDENT

4 PRESSUPOST DESPESES 2017 Pressupost Pressupost Àrees Àmbits inicial (proposta) Presidència Alcaldia , ,00 Comunicació , ,00 Serveis generals Despesa corrent economia , ,00 Despeses financeres , ,82 Fons de contingència , ,00 Secretaria , ,82 Carrecs politics , ,00 RRHH i Prevenció Riscos , ,00 Serveis a les persones TIC , ,95 OAC , ,00 Comunitat , ,37 Promoció Econòmica , ,15 Esports , ,76 Eduació Cultura Educació , ,36 Cultura , ,41 Territori Entorn , ,33 Espai públic , ,45 S.Ciudadana Seguretat ciutadana , ,00 Total despesa corrent per àrees , ,42 Resta despeses Despesa de personal , ,80 Despesa depuradora , ,05 Subministraments, telefonia i neteja , ,81 Inversions , ,37 TOTAL , ,45

5 PREVISIÓ INGRESSOS 2017 PRESSUPOST PREVISIÓ Eco. Descripció INICIAL IMPOSTOS SOBRE EL CAPITAL , , IMPOST SOBRE BENS IMMOBLES - RUSTEGA , , IMPOST SOBRE BENS IMMOBLES - URBANA , , IMPOST S/VEHICLES TRACCIO MECANICA , , IMPOST S/INCREMENT VALOR TERRENYS , , IMPOST SOBRE ACTIVITATS ECONOMIQUES , , IMPOSTOS S/CONSTRUC., INSTAL. I OBRES , ,71 30 TAXES PER PRESTACIÓ SERVEIS PÚBLICS BÀSICS , , TAXA CLAVEGUERAM , , TAXA RECOLLIDA ESCOMBRARIES , ,40 31 TAXES PER PRESTACIÓ SERVEIS PÚBLICS SOCIALS , , ESCOLA D'ADULTS , , ESCOLA MUSICA , , ESCOLA TEATRE , , TAXA ANIMALS DE COMPANYIA 7.386, ,78 32 TAXES PER REALITZACIÓ ACTIV. COMPETENCIA LOCAL , , LLICÈNCIES URBANÍSTIQUES , , EXPEDICIÓ DE DOCUMENTS 6.529, , RETIRADA VEHICLES , , PLAQUES 331,16 485, CEMENTIRIS , , TAXA LLICENCIA ACTIVITATS , , TAXA SERVEI PROTECCIO INCENDIS FORESTALS , ,00 33 TAXES UTILITZACIÓ DOMINI PÚBLIC , , ESTACIONAMENT VEHICLES-ZONA BLAVA , , GUALS I RESERVA VIA PÚBLICA , , OCUPACIO DEL VOL, SOL I SUBSOL , , OCUPACIO VIA PÚBLICA AMB TAULES I CADIRES , , UTILITZACIO LOCALS MUNICIPALS 3.883, , TAXA PARADES I BARRAQUES , , OCUPACIO VIA PÚBLICA 3.632, , DIPOSIT VEHICLES 9.927, , TAXA HORTS MUNICIPALS 2.664, ,85 34 PREUS PÚBLICS , , SERVEI ASSISTÈNCIA MULTIPROFESSIONAL , , PREUS PÚBLICS TELEASSISTÈNCIA , , PREU PÚBLIC XEC SERVEI , , PREU PUBLIC ESCOLA BRESSOL , , PREU PUBLIC CURSOS CME 8.083, , PREU PUBLIC MATERIAL PQPI-PTT 3.950, , PREU PUBLIC BANC D'INSTRUMENTS 2.116, , ACTIVITATS AREA ESPORTS 3.893, , SERVEI TRANSPORT PÚBLIC URBÀ 7.513, , FESTETJOS , , ACTIVITATS CULTURALS , , PREU PUBLIC PUBLICITAT RADIO SANT CELONI 3.538, , PREU PUBLIC TRANSPORT ESCOLAR 3.836, , CURSOS AMBIT PROMOCIO ECONOMCA , , PREU PUBLIC ESCOLA BRESSOL- MENJADOR , , PREU PUBLIC PUBLICITAT FIRES 4.970, PREU PUBLIC LES CASETES DE LA BATLLORIA 2.010, , PREU PUBLIC CASAMENTS 1.500, , PREU PUBLIC ACTIVITATS PROMOCIO EC , ,00 36 VENDES , , VENDES ,60 100, ALTRES FACTURACIONS , , REINTEGRAMENTS PRESSUPOSTOS TANCATS , ,24 39 ALTRES INGRESSOS , , MULTES INFRACCIONS URBANÍSTIQUES 200,00 100, MULTES INFRACCIONS TRIBUTARIES 5.147, , MULTES INFRACCIONS DE CIRCULACIÓ , , ALTRES MULTES I SANCIONS 100,00 100,00

6 39200 RECARREC D'EXTEMPORANEITAT 2.462, , INTERESSOS DEMORA , , TREBALLS AGENCIA CATALANA DE L'AIGUA , , RECURSOS EVENTUALS 7.995, , INGRESSOS PER VENDA ENERGIA A ENDESA 3.163,06 100, INGRESSOS PISOS SOCIALS ,21-42 TRANSFERENCIES DE L'ADMINISTRACIÓ DE L'ESTAT , , PARTICIPACIÓ EN ELS TRIBUTS DE L'ESTAT , ,78 45 TRASFERENCIES DE LA CCAA , , PARTICIPACIO EN TRIBUTS CCAA(FONS CATALA COOPERACIO) , , ALTRES TRANSF. GENERALITAT , , TRANSFERÈNCIES SERVEIS SOCIALS , , MANTENIMENT SERVEIS EDUCATIUS 6.000, , PROMOCIÓ DE L'OCUPACIÓ , , SUBV. DESPESA CORRENT PUOSC , SUBV. AUTORITAT TRANSPORT METROPOLITÀ , , SUBV. AGENCIA HABITATGE CATALUNYA , ,00 46 TRANSFERENCIES D'ENTITATS LOCALS , , TRANSF. GENERALS DE DIPUTACIÓ , , PROGRAMA DE SUPORT A LA SOLVÈNCIA , , SUBV. PROG. COMPLEMENTARI URGENCIA SOCIAL , , DIPUTACIÓ - SUBVENCIÓ LLAR D'INFANTS , , LIQUIDACIÓ CDIAP( CDIAP-TRITÓ ) , , TRANSF.AJUNTAMENTS TRITÓ , , APORTACIO AJ. OFICINA HABITATGE 735,80 735, CONSELL COMARCAL: ALTRES SUBVENCIONS 2.080, , CONSELL COMARCAL-LLEI DEPENDENCIA , , CONSELL COMARCAL- BEQUES MENJADOR , ,47 47 TRANSF.D'EMPRESES PRIVADES , , ALTRES TRANSF , , CONVENI AMB SOREA 6.000, , INTERESSOS DIPÒSITS , , ARRENDAMENT FINQUES , ,92 55 CONCESSIONS ADMINISTRATIVES , , CANON EXPLOTACIO SERVEI D'AIGÜES , , CANON CENTRE ESPORTIU MUNICIPAL , , CANON BAR CAMP MUNICIPAL D'ESPORTS , , CANON EXPLOTACIO TANATORI 4.937, , CONCESSIONS ADMINISTRATIVES CONTRAP. NO PERIÒDICA 1.000, , CANON PLA PARCIAL NORD EST 598,83 598, CANON OCUPACIO ANTENES A EQUIPAMENTS MUNICIPALS 1.200, ,00 ENDEUTAMENT , ,37 TOTAL , ,45

7 PREVISIÓ TANCAMENT DESPESES 2016 Estat de les despeses d'1 de gener a 31 de desembre Capítols II, III, IV i IX Pressupost , ,34 Obligacions reconegudes , ,71 % execució 90,22 85,82 Obligacions Obligacions Pressupost reconegudes % ex. Pressupost reconegudes % ex ECONOMIA , ,99 98, , ,39 97,71 01 Despeses financeres , , , , Interessos , , , , Amortitzacions , , , ,32 93 Serveis econòmics , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents 2.487, , ,00-94 Transferències a entitats locals , , , Despesa corrent Transf. corrents , , ,53-01 ADMINISTRACIÓ GENERAL , ,73 85, , ,68 83,58 91 Càrrecs electes , , , , Despesa corrent , , ,00 764, Transf. corrents , , , ,95 920A0 Secretaria , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents B0 Recursos humans , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents C0 Informàtica , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents D0 Edifici Can Ramis 8.602, , , , Despesa corrent 8.602, , , , Transf. corrents E0 Casa de la Vila , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents N0 Arxiu municipal 5.777, , , , Despesa corrent 5.777, , , , Transf. corrents P0 Edifici c. Santa Fe 9.058, , , , Despesa corrent 9.058, , , , Transf. corrents R0 Cambra Agraria 2.463, , , , Despesa corrent 2.463, , , , Transf. corrents S0 Jutjat , , , Despesa corrent , , , Transf. corrents Oficina d'atenció Ciutadana , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents LA BATLLÒRIA , ,10 83, , ,13 81, Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , ,00 03 SERVEI ESTACIONAMENT VIGILA , ,58 91, , ,38 85, Despesa corrent , , , , Transf. corrents SERVEIS COMUNITARIS , ,53 89, , ,38 81,92 17 Horta pública 4.247, , , , Despesa corrent 4.247, , , , Transf. corrents Serveis Socials , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , ,94 31 Salut Comunitària , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , ,00 94 Transferències a entitats locals , , , , Despesa corrent Transf. corrents , , , ,32 05 ESPAI PÚBLIC , ,39 92, , ,56 85,01 15 Manteniment i Serveis , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , Sanejament, abastament i distribu , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Recollida, eliminació i tractament , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , Neteja viària , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Enllumenat públic , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , ,00 170/171 Parcs i jardins , , , ,82 170/171 2 Despesa corrent , , , ,82 170/171 4 Transf. corrents Sostenibilitat , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Sanitat , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Transport urbà , , , , Despesa corrent , , , ,94

8 44 4 Transf. corrents Manteniment instal lacions , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents PRESIDÈNCIA , ,71 80, , ,17 71,44 24 Orientació laboral , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , ,07 43 Desenvolupament , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents 4.924,73 200, , ,24 49 Comunicació , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Alcaldia 7.437, , , , Despesa corrent 7.437, , , , Transf. corrents ,00-94 Transferències a entitats locals , , , , Despesa corrent Transf. corrents , , , ,86 07 CULTURA , ,49 86, , ,26 86,03 32 Educació , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , , Escola bressol El Blauet , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , , Centre Municipal d'expressió , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents 8.634, , , , Formació permanent , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , , Adm. General Cultural , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Biblioteca , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents Museu i arts plàstiques , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents /335 Promoció cultural / Arts escènique , , , ,10 334/335 2 Despesa corrent , , , ,84 334/335 4 Transf. corrents , , , , Joventut , , , , Despesa corrent 6.451, , , , Transf. corrents 6.755, , , , Festes , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents 3.000, , , ,00 34 Esports , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , , Ciutadania , , , , Despesa corrent 9.757, , , , Transf. corrents , , , ,01 94 Transferències a entitats locals , , , , Despesa corrent Transf. corrents , , , ,98 08 SEGURETAT CIUTADANA , ,91 78, , ,75 70, Policia local , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents /134 Senyalització , , , ,73 133/134 2 Despesa corrent , , , ,73 133/134 4 Transf. corrents Protecció civil , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents , , , ,97 09 ENTORN , ,72 59, , ,25 60,01 15 Urbanisme i habitatge , , , , Despesa corrent , , , , Transf. corrents RETIRADA VEHICLES DE LA VIA P , ,72 120, , ,76 101, Servei de retirada de vehicles , , , ,76 PREVISIÓ TANCAMENT CAPÍTOL I ANYS 2016 Estat de les despeses d'1 de gener a 31 de desembre Capítol I Pressupost , ,38 Despesa , ,78 % execució 97,88 96,21

9 ESTAT INGRESSOS PERÍODE DE GENER A DESEMBRE 2016 (pendent tancament definitiu) Pressupost Pressupost Diferències Eco. Descripció definitiu inicial Drets reconeguts Drets reconeguts Drets reconeguts nets de 2016 nets de IMPOSTOS SOBRE EL CAPITAL , , , , , IMPOST SOBRE BENS IMMOBLES - RUSTEGA , , , , , IMPOST SOBRE BENS IMMOBLES - URBANA , , , , , IMPOST S/VEHICLES TRACCIO MECANICA , , , , , IMPOST S/INCREMENT VALOR TERRENYS , , , , , IMPOST SOBRE ACTIVITATS ECONOMIQUES , , , , , IMPOSTOS S/CONSTRUC., INSTAL. I OBRES , , , , ,66 30 TAXES PER PRESTACIÓ SERVEIS PÚBLICS BÀSICS , , , , , TAXA CLAVEGUERAM , , , , , TAXA RECOLLIDA ESCOMBRARIES , , , , ,12 31 TAXES PER PRESTACIÓ SERVEIS PÚBLICS SOCIALS , , , , , ESCOLA D'ADULTS , , , , , ESCOLA MUSICA , , , , , ESCOLA TEATRE , , , , , TAXA ANIMALS DE COMPANYIA 7.386, , , ,00-658,38 32 TAXES PER REALITZACIÓ ACTIV. COMPETENCIA LOCAL , , , , , LLICÈNCIES URBANÍSTIQUES , , , ,03 951, EXPEDICIÓ DE DOCUMENTS 6.529, , , , , RETIRADA VEHICLES , , , , , PLAQUES 331,16 331,16 520,29 331,16 189, CEMENTIRIS , , , ,24 255, TAXA LLICENCIA ACTIVITATS , , , , , TAXA SERVEI PROTECCIO INCENDIS FORESTALS , , , , ,35 33 TAXES UTILITZACIÓ DOMINI PÚBLIC , , , , , ESTACIONAMENT VEHICLES-ZONA BLAVA , , , , , GUALS I RESERVA VIA PÚBLICA , , , ,51 493, OCUPACIO DEL VOL, SOL I SUBSOL , , , , , OCUPACIO VIA PÚBLICA AMB TAULES I CADIRES , , , , , UTILITZACIO LOCALS MUNICIPALS 3.883, , , , , TAXA PARADES I BARRAQUES , , , , , OCUPACIO VIA PÚBLICA 3.632, , , , , DIPOSIT VEHICLES 9.927, , , , , TAXA HORTS MUNICIPALS 2.664, ,85 482, , ,74 34 PREUS PÚBLICS , , , , , SERVEI ASSISTÈNCIA MULTIPROFESSIONAL , , , ,16 695, PREUS PÚBLICS TELEASSISTÈNCIA , , , , , PREU PÚBLIC XEC SERVEI , , , , , PREU PUBLIC ESCOLA BRESSOL , , , , , PREU PUBLIC CURSOS CME 8.083, , , , , PREU PUBLIC MATERIAL PQPI-PTT 3.950, ,99 622, , , PREU PUBLIC BANC D'INSTRUMENTS 2.116, , , ,00 276, ACTIVITATS AREA ESPORTS 3.893, , , ,10 445, SERVEI TRANSPORT PÚBLIC URBÀ 7.513, , , ,40-479, FESTETJOS , , , , , ACTIVITATS CULTURALS , , , , , PREU PUBLIC PUBLICITAT RADIO SANT CELONI 3.538, , , ,33-537, PREU PUBLIC TRANSPORT ESCOLAR 3.836, , , ,44-54, CURSOS AMBIT PROMOCIO ECONOMCA , , , , , PREU PUBLIC ESCOLA BRESSOL- MENJADOR , , , , , PREU PUBLIC PUBLICITAT FIRES 4.970, ,00 570, , , PREU PUBLIC LES CASETES DE LA BATLLORIA 2.010, , , ,30-810, PRU PUBLIC CASAMENTS 1.500, , , ,00 500, PREU PUBLIC ACTIVITATS PROMOCIO ECONOMICA 2.445, , , , , PREU PÚBLIC PROGRAMACIÓ CULTURA 9.690,00 0, ,00 0, ,00 36 VENDES , , , , , VENDES , , , , , ALTRES FACTURACIONS , , , , , REINTEGRAMENTS PRESSUPOSTOS TANCATS , , , , ,51 39 ALTRES INGRESSOS , , , , , MULTES INFRACCIONS URBANÍSTIQUES 200,00 200,00 100,00 0,00 100, MULTES INFRACCIONS TRIBUTARIES 5.147, , , , , MULTES INFRACCIONS DE CIRCULACIÓ , , , , , ALTRES MULTES I SANCIONS 100,00 100,00 0,00 300,00-300, RECARREC D'EXTEMPORANEITAT 2.462, , , ,24 556, INTERESSOS DEMORA , , , , , TREBALLS AGENCIA CATALANA DE L'AIGUA , , , , , RECURSOS EVENTUALS 7.995, , , , , INGRESSOS PER VENDA ENERGIA A ENDESA 3.163, , , ,01 402, INGRESSOS PISOS SOCIALS , , , , , EXECUCIÓ SUBSIDIÀRIA D'OBRES ,00 0, ,00 0, ,00

10 42 TRANSFERENCIES DE L'ADMINISTRACIÓ DE L'ESTAT , , , , , PARTICIPACIÓ EN ELS TRIBUTS DE L'ESTAT , , , , ,94 45 TRASFERENCIES DE LA CCAA , , , , , PARTICIPACIO EN TRIBUTS CCAA(FONS CATALA COOPERACIO) , , , , , ALTRES TRANSF. GENERALITAT , , , , , TRANSFERÈNCIES SERVEIS SOCIALS , , , , , MANTENIMENT SERVEIS EDUCATIUS 6.000, , , ,50 41, PROMOCIÓ DE L'OCUPACIÓ , , , , , SUBV. DESPESA CORRENT PUOSC 0,00 0, , , , SUBV. AUTORITAT TRANSPORT METROPOLITÀ , , , ,46 0, SUBV. AGENCIA HABITATGE CATALUNYA , , , , , SUBV. CENTRE MUNICIPAL D'EXPRESSIÓ 0,00 0, , ,95 0,00 46 TRANSFERENCIES D'ENTITATS LOCALS , , , , , TRANSF. GENERALS DE DIPUTACIÓ , , , , , PROGRAMA DE SUPORT A LA SOLVÈNCIA , ,40 0, , , SUBV. PROG. COMPLEMENTARI URGENCIA SOCIAL , ,00 0, , , SUBV. PROG. SUPORT ECONOMIA PRODUCTIVA ,00 0,00 0, , , SUBV. PRESTACIO SERVEIS PUBLICS 0,00 0,00 0, , , DIPUTACIÓ- SUPORT SUPORT A OCUPACIO LOCAL ,03 0, , , , DIPUTACIÓ- PROG.COMPLEMENTARI LLARS INFANTS , , , , , DIPUTACIÓ - SUBVENCIÓ DESPESES FINANCERES ,22 0, ,22 0, , DIPUTACIÓ - SUBV. MANTENIMENT I REPOSICIÓ INVERSIONS 4.402,99 0,00 0,00 0,00 0, LIQUIDACIÓ CDIAP( CDIAP-TRITÓ ) , , , ,74-611, TRANSF.AJUNTAMENTS TRITÓ , , , , , APORTACIO AJ. OFICINA HABITATGE 735,80 735,80 0,00 735,80-735, CONSELL COMARCAL: ALTRES SUBVENCIONS 2.080, , , , , CONSELL COMARCAL-LLEI DEPENDENCIA , , , , , CONSELL COMARCAL- BEQUES MENJADOR , , , , , SUBV. PROMOCIO OCUPACIO A INDUSTRIA LOCAL 0,00 0,00 0, , ,66 47 TRANSF.D'EMPRESES PRIVADES , , , , , CONVENI AMB SOREA 6.000, ,00 0, , , APORTACIONS PROJECTE ROBOTSENY 6.000, , , , , INTERESSOS DIPÒSITS , , , , , ARRENDAMENT FINQUES , , , ,92-991,66 55 CONCESSIONS ADMINISTRATIVES , , , , , CANON EXPLOTACIO SERVEI D'AIGÜES , , , , , CANON EXPLOTACIO SERVEI CEMENTIRI 0,00 0,00 0, , , CANON CENTRE ESPORTIU MUNICIPAL , , , , , CANON BAR CAMP MUNICIPAL D'ESPORTS , , , , , CANON EXPLOTACIO TANATORI 4.937, ,72 0, , , CANON GESTIO BAR ATENEU 0,00 0,00 290,00 0,00 290, CONCESSIONS ADMINISTRATIVES CONTRAP. NO PERIÒDICA 1.000, , ,25 0, , CANON PLA PARCIAL NORD EST 598,83 598,83 594,63 599,43-4, CANON OCUPACIO ANTENES A EQUIPAMENTS MUNICIPALS 1.200, ,00 0, , ,00 TOTAL , , , , ,06

11 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat INFORME ANNEX DE PERSONAL En el present annex hi figura tot el personal, ja sigui funcionari, eventual, laboral fix o laboral temporal, amb contracte en data ú de gener de 2017, així com el personal eventual que es preveu contractar durant l any En els quadres de retribucions ja figuren incloses les retribucions previstes pel govern de l Estat per a 2016 (LPGE de 2016, atès que el pressupost estatal és actualment prorrogat) i altra normativa complementària. També s adjunta proposta de plantilla per a 2017 que es porta a l aprovació pel Ple juntament amb els pressupostos. Per calcular l'import del crèdit que es fixa en el pressupost s'ha seguit el procediment següent: 1.- PERSONAL FUNCIONARI a) Retribucions bàsiques i complementàries: es dota el crèdit necessari per cobrir durant tot l'any la plantilla funcionarial, incloses les vacants, amb les retribucions bàsiques i complementàries fixades pel govern de l Estat per a 2016 (pressupost actualment prorrogat). En total, la retribució del personal funcionari, incloent les retribucions bàsiques i les complementàries de caràcter fix i periòdic és de ,75 euros. En relació a l article del Decret 214/1990, que aprova el Reglament del Personal al servei del Ens Locals, la dotació és un 6 % superior a la quantitat màxima que s hauria de destinar a retribuir aquest concepte retributiu. b) Productivitat: la dotació d aquest complement és de En relació a l article del Decret 214/1990, que aprova el Reglament del Personal al servei del Ens Locals, la dotació és un 9 % superior a la quantitat màxima que s hauria de destinar a retribuir aquest concepte retributiu. c) Gratificacions: aquesta partida s estableix en previsió que l'alcaldia concedeixi gratificacions per treballs extraordinaris realitzats fora de la jornada de treball. Es dota amb una quantitat de , quantitat que es troba dins dels límits màxims establerts a l article del Decret 214/1990, que aprova el Reglament del Personal al servei del Ens Locals. d) Modificació del lloc de Tresorer per dotar-lo de nivell A1. La Llei 7/1985, de 2 d'abril, Reguladora de les Bases de Règim Local reserva en el seu article 92.bis als Funcionaris d'administració Local amb habilitació de caràcter nacional, a l'exercici de, entre altres, les funcions de Tresoreria. Aquesta reserva, ja figurava en l'anterior regulació d aquesta matèria, continguda en la Disposició Addicional Segona de l'estatut Bàsic de l'empleat Públic, aprovat per Llei 7/2007, de 12 d'abril. La disposició transitòria setena de la Llei 27/2013, de 27 de desembre, de Racionalització i Sostenibilitat de l'administració Local (en endavant, LRSAL), en redacció donada per la Llei 15/2015, va establir en el seu apartat 1 el següent: En tanto no entre en vigor el Reglamento previsto en el artículo 92 bis de la Ley 7/1985, de 2 de abril, reguladora de las Bases de Régimen Local, y en todo aquello que no se oponga a lo dispuesto en esta Ley, mantiene su vigencia la normativa reglamentaria referida a los funcionarios incluidos en el ámbito de aplicación del citado artículo. Hasta el 31 de diciembre de 2016, salvo prórroga por la correspondiente Ley de Presupuestos Generales del Estado, excepcionalmente, cuando en las Corporaciones Locales cuya población sea inferior a habitantes quede acreditado mediante informe al Pleno, la imposibilidad 1

12 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat de que las funciones de tesorería y recaudación sean desempeñadas por un funcionario de Administración Local con habilitación de carácter nacional, ya sea con carácter definitivo, provisional, acumulación o agrupación, dichas funciones podrán ser ejercidas por funcionarios de carrera de la Diputación Provincial o entidades equivalentes, de acuerdo con lo previsto en el artículo 36 de la Ley 7/1985, de 2 de abril, o cuando quede acreditado que esto no resulta posible, por funcionarios de carrera que presten servicios en la Corporación Local. En ambos casos, deberán ser funcionarios de carrera y actuarán bajo la coordinación de funcionarios del grupo A1 de las Diputaciones Provinciales o entidades equivalentes." Per tant, en no haver entrat en vigor una llei de pressupostos generals de l'estat el passat 1 de gener de 2017, s'ha produït el compliment del termini previst a la disposició transitòria setena, amb el que és principi cabria considerar que el règim transitori previst a la mateixa ha finalitzat. Això amb independència de el que pugui determinar en el seu cas la llei de pressupostos generals de l'estat per 2017, una vegada que es produeixi l'aprovació de la mateixa. La normativa reguladora dels funcionaris amb habilitació nacional, i concretament el propi article 92.bis de la llei de bases de règim local, preveu la possibilitat de que funcions o llocs de treball reservats a aquest col lectiu siguin exercits, quan no sigui possible el seu exercici per un funcionari d'habilitació nacional, per funcionaris interins, o amb nomenaments accidentals de funcionaris de carrera d'administració local. A més, l'acord amb l'apartat 1 de la disposició transitòria els abans esmentada, és del tant no s'aprovi el desenvolupament reglamentari de l'article 92.bis de la llei de bases, segueix sent la normativa d'aplicació reglamentària anterior (el Reial Decret 1732/1994, de 29 de juliol, sobre provisió de llocs de treball reservats a funcionaris d'administració local, amb habilitació de caràcter nacional), en el que no s'oposi al mateix. Cal recordar igualment que hi ha també un nombre de llocs reservats a funcionaris d'administració local amb habilitació de caràcter nacional que no poden ser coberts per aquests, perquè aquest col lectiu encara no és prou nombrós. Per això el Ministeri d'hisenda i Funció Pública ha fet pública una nota on s'enumeren els criteris que s'han de seguir a partir de l'1 de gener de 2017 en les funcions de tresoreria, ja que el 31 de desembre de 2016 va finalitzar el termini de règim transitori relatiu a les funcions de tresoreria previst a l'lrsal. En relació amb els ajuntaments amb secretaria classificada en classe 2ª, disposa que, amb el decaïment des de l'1 gener 2017 del segon paràgraf de l'apartat primer de la disposició transitòria setena citada, correspon a les corporacions realitzar les modificacions necessàries per que el lloc de tresoreria es classifiqui per la comunitat autònoma de com atès reservat a la subescala corresponent de l'escala de funcionaris d'administració local, amb habilitació de caràcter nacional. El procediment per que s'aprovi aquesta classificació no és immediat, per la qual cosa s entén que els funcionaris de la corporació que venien exercint el lloc de tresoreria, podran continuar en l'exercici de les funcions assignades a mateix, de manera que es permeti el funcionament ordinari de la corporació i la salvaguarda dels interessos generals. Aquest procediment segueix els tràmits següents: 1) la creació o modificació del lloc de tresorer pel ple de la corporació, prèvia la dotació pressupostària corresponent, 2) en els termes establerts per la legislació autonòmica de règim local aquesta modificació pot requerir un període d'informació pública 3) l'aprovació de la classificació del lloc per la comunitat autònoma, i 4) la seva inscripció en el registre de llocs de funcionaris d'administració local, amb habilitació de caràcter nacional. Una vegada que el lloc quedi reservat un funcionari d'administració local d'aire habilitació de caràcter nacional, tampoc serà possible de manera immediata una provisió del lloc per funcionari d'administració local, amb habilitació de caràcter nacional, ja que això requereix donar compliment als tràmits previstos a la normativa per la cobertura de aquest tipus de llocs. En 2

13 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat aquesta circumstància, la comunitat autònoma, a instàncies de la corporació, podrà procedir a la cobertura del lloc de tresoreria mitjançant un nomenament accidental o interí, d'acord amb l'article 92.bis) de la llei 7/1985 i articles 33 i 34 del reial decret 1732/1994, de 29 de juliol. Per aquest motiu, es proposa modificar la Relació de Llocs de Treball de l Ajuntament, classificant el lloc de Tresorer en el grup A1, reservat a funcionaris d administració local amb habilitació nacional, sens perjudici de les consideracions efectuades pel que fa a la cobertura temporal del lloc de tresoreria mitjançant un nomenament accidental o interí, d'acord amb l'article 92.bis) de la llei 7/1985 i articles 33 i 34 del reial decret 1732/1994, de 29 de juliol. No procedeix la valoració del lloc en estar aquest ja valorat. e) Amortització d una plaça de Tècnic mig: En el pressupost de 2017 es suprimeix una plaça de funcionari de Tècnic mig, que era vacant a la plantilla (per jubilació de la persona que l ocupava i quin lloc de treball era el de Tècnic mitja de relacions institucionals). En aquest sentit, s ha de dir que la creació i supressió de llocs de treball per part de l'ajuntament és una manifestació de la seva potestat d'autoorganització emparada, entre altres normes, en l'art. 3.2 a) de la Llei 7/85 de Bases de Règim Local. Igualment l'article 90 de la Llei 7/85, estableix que correspon al Ple aprovar anualment la plantilla de personal, a través del pressupost. Per la seva banda l'article 126 del Reial Decret Legislatiu 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el Text Refós de les disposicions legals vigents en matèria de règim local estableix que la plantilla comprendrà els llocs degudament classificats i s'aprovarà anualment en ocasió d'aprovació del pressupost. Les plantilles poden ser ampliades quan l'increment de les dotacions sigui conseqüència de l'establiment o ampliació de serveis de caràcter obligatori que resultin imposats per les disposicions legals pertinents. Les modificacions de les plantilles durant la vigència del Pressupost requerirà el compliment dels tràmits establerts per a la modificació d'aquell. 2.- PERSONAL LABORAL FIX (I INDEFINIT NO FIX) S'ha dotat crèdit suficient per fer front a la retribució anual del personal laboral fix actualment en plantilla i les places vacants, amb les retribucions previstes pel govern de l Estat per a La quantitat prevista per aquest concepte és de ,53. Es dota una quantitat de en concepte de productivitat i en concepte de gratificacions per serveis extraordinaris. a) Amortització de dues places de peó: En el pressupost de 2017 es suprimeixen dues places de peó de jardineria, que eren vacants a la plantilla (per jubilació de les persones que les ocupaven). En aquest sentit, s ha de dir que la creació i supressió de llocs de treball per part de l'ajuntament és una manifestació de la seva potestat d'autoorganització emparada, entre altres normes, en l'art. 3.2 a) de la Llei 7/85 de Bases de Règim Local. Igualment l'article 90 de la Llei 7/85, estableix que correspon al Ple aprovar anualment la plantilla de personal, a través del pressupost. Per la seva banda l'article 126 del Reial Decret Legislatiu 781/1986, de 18 d'abril, pel qual s'aprova el Text Refós de les disposicions legals vigents en matèria de règim local estableix que la plantilla comprendrà els llocs degudament classificats i s'aprovarà anualment en ocasió d'aprovació del pressupost. Les plantilles poden ser ampliades quan l'increment de les dotacions sigui conseqüència de l'establiment o ampliació de serveis de caràcter obligatori que resultin imposats per les disposicions legals pertinents. Les modificacions de les plantilles durant la vigència del Pressupost requerirà el compliment dels tràmits establerts per a la modificació d'aquell. 3

14 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat 3.- FORMACIÓ DEL PERSONAL S ha d indicar que es reserva la quantitat ,00 euros a despeses de formació. 4.- ALTRE PERSONAL S ha dotat amb la quantitat de ,49 la partida corresponent a retribució bruta de personal temporal, esporàdic i no permanent contractat per l'ajuntament o la contractació del qual s ha previst. Les partides corresponents s han dotat amb crèdit suficient per fer front a la despesa salarial corresponent a la durada dels contractes en vigor, així com als contractes que es preveu signar durant l any Per tant, qualsevol contractació que es realitzi s haurà de supeditar (a més de a la disponibilitat pressupostaria) al compliment i justificació dels requisits marcats en la LPGE. a) Creació de tres places i llocs de treball: Per indicació de l equip de govern i d acord amb els informes de les Àrees de Territori i Serveis a les persones, s inclouen al Capítol I del Pressupost municipal les següents Places de nova creació: - Tècnic mig (amb adscripció a l OAC). - Tècnic mig (amb adscripció a Territori). - Educadora Social (amb adscripció a Serveis Socials): Amb caràcter previ, cal posar de manifest que els dos instruments en què es contenen els llocs de treball i les places són la Relació de Llocs de Treball i les Plantilles de Personal. Per tant, l'amortització de llocs de treball i places suposarà la modificació o alteració de les Relacions de Llocs de Treball i Plantilles de Personal. L'article 4.1.a) de la LRBRL estableix la potestat d'autoorganització de les entitats locals. El TR EBEP estableix en el seu art 72 que: "En el marc de les seves competències d autoorganització, les Administracions Públiques estructuren els seus recursos humans d'acord amb les normes que regulen la selecció, la promoció professional, la mobilitat i la distribució de funcions i d'acord amb el que preveu aquest capítol." L'article 74 del mateix text legal, estableix que: "Les administracions públiques estructurar la seva organització a través de relacions de llocs de treball o altres instruments organitzatius similars que comprendran, almenys, la denominació dels llocs, els grups de classificació professional, els cossos o escales, si cas, al fet que estiguin adscrits, els sistemes de provisió i les retribucions complementàries. Aquests instruments seran públics. " La creació i supressió de llocs suposa modificacions de la relació de llocs de treball i s'ha de fer pel procediment legalment establert (en essència acord plenari indelegable per majoria simple relacionat amb l aprovació de la plantilla en el moment d'aprovació del pressupost anual). En el concret àmbit de l'administració local, estableix l'art 89: "El personal al servei de les entitats locals estarà integrat per funcionaris de carrera, contractats en règim de dret laboral i personal eventual que ocupa llocs de confiança o assessorament especial." Igualment, l'art 90 del mateix text legal estableix que: 1. Correspon a cada corporació local aprovar anualment, mitjançant el Pressupost, la plantilla, que haurà de comprendre tots els 4

15 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat llocs de treball reservats a funcionaris, personal laboral i eventual. Les plantilles hauran de respondre als principis de racionalitat, economia i eficiència i establir d'acord amb l'ordenació general de l'economia, sense que les despeses de personal puguin sobrepassar els límits que es fixin amb caràcter general. 2. Les corporacions locals formaran la relació de tots els llocs de treball existents en la seva organització, en els termes que preveu la legislació bàsica sobre funció pública. (...)." L'article 126 del TRRL estableix: 1. Les plantilles, que hauran de comprendre tots els llocs de treball degudament classificats reservats a funcionaris, personal laboral i eventual, s aprova anualment amb ocasió de l'aprovació del Pressupost i hauran de respondre als principis enunciats en l'article 90.1 de la Llei 7/1985, de 2 d'abril. A elles s'uniran els antecedents, estudis i documents acreditatius que s'ajusten als esmentats principis. 2. Les plantilles poden ser ampliades en els següents supòsits: a. Quan l'increment de la despesa quedi compensat mitjançant la reducció d'altres unitats o capítols de despeses corrents no ampliables. b. Sempre que l'increment de les dotacions sigui conseqüència de l establiment o ampliació de serveis de caràcter obligatori que resultin imposats per disposicions legals. El que estableix aquest apartat serà sens perjudici de les limitacions específiques contingudes en lleis especials o conjunturals. 3. La modificació de les plantilles durant la vigència del Pressupost requerirà el compliment dels tràmits establerts per a la modificació d'aquell. 4. Les relacions dels llocs de treball, que tindran en tot cas el contingut previst en la legislació bàsica sobre funció pública, es confeccionaran d'acord amb les normes que preveu l'article 90.2 de la Llei 7/1985, de 2 d'abril. Per tant, l'administració Pública pot crear i amortitzar places i llocs de treball, a través de la modificació de la plantilla de personal i de la relació de llocs de treball. És un acte propi de l'administració, que aquesta s'efectua en l exercici de la seva potestat d'autoorganització. Les plantilles de personal es configuren com un instrument de caràcter financer o pressupostari d'ordenació de la despesa que constitueix una enumeració de tots els llocs o places que estan dotats pressupostàriament. El procediment per modificar la plantilla, requerirà els mateixos tràmits que l'aprovació del pressupost, és a dir amb l'informe previ d'intervenció, la modificació de la plantilla s'aprovarà inicialment pel ple, se sotmetrà a informació pública per un termini de quinze dies mitjançant anunci en el BOP, i es s'entendrà definitivament aprovada si durant el termini esmentat no es presenten al legacions. I si es presenten, el Ple ha de resoldre en el termini d'un mes. I, finalment, el Ple, un cop informades les reclamacions, ha d'aprovar definitivament la modificació de la plantilla. L'acord d'aprovació definitiva de a plantilla s'ha de publicar en el Butlletí Oficial de la Província i comunicar-se a la Administració de l'estat ia l'administració autonòmica. Simultàniament, s han de dotar els crèdits pressupostaris oportuns per assumir els costos d'aquesta plaça. Ara bé, l'a la creació d'una nova plaça i/o lloc de treball ha d'estar justificada legalment, sinó l'administració pot incórrer en desviació de poder o en arbitrarietat. L'article 103 de la Constitució diu en el seu punt primer que, l'administració Pública serveix amb objectivitat els interessos generals i actua d'acord amb el que principis d'eficàcia, jerarquia, 5

16 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat descentralització, desconcentració i coordinació, amb submissió plena a la llei i al dret. En el mateix sentit, l'art 106 de la Constitució estableix que els Tribunals controlen la legalitat de l'actuació administrativa, així com el submissió d'aquesta als fins que la justifiquen. L'article 34 de la Llei 39/2015, del Procediment Administratiu comú estableix pel que fa a la producció dels actes administratius que dictin les administracions públiques, que es produiran per l òrgan competent ajustant-se al procediment establert, així com que el seu contingut s'ajustarà al que disposa l'ordenament jurídic i serà adequat a les seves finalitats. En aquest sentit, la Sentència del TS de data 27 febrer 2012 estableix que, segons el Diccionari de la Reial Acadèmia Espanyola, una de les accepcions del mot amortitzar, és la de, "suprimir per considerar-los innecessaris, ocupacions o places vacants d'una institució pública o empresa privada". En el present cas, per tant, s ha de justificar la causa que en què es fonamenta la necessitat i finalitat de creació de les noves plaça, i en conseqüència, les Àrees corresponents haurien de justificar convenientment la necessitat de creació de les noves places, i seguir el procediment legalment establert per a la seva creació. Finalment i pel que fa a la selecció d'una nova plaça un cop creada aquesta, s'han de tenir en compte els principis d'igualtat, mèrit i capacitat que han de presidir la selecció de personal al servei de les Administracions Públiques, conforme estableix l'art 23 i de la Constitució Espanyola, així com el que disposa la LPGE 2016 pel que fa a la contractació de persona. Respecte a la forma que s'estableix per a la cobertura de les noves places, actualment no es podrà cobrir de manera definitiva i només amb caràcter temporal, per la qual cosa, si les places es creen en règim de laboralitat, s'haurà d'estar al que estableix al respecte l'estatut dels treballadors, així com el TR de l'estatut Bàsic de l'empleat públic en el que sigui aplicable, amb les limitacions de la LPGE de 2016 (art. 20). b) En concret, i pel que fa a les places de nova creació incorporades al pressupost de 2017, hem d informar que: 1) Justificació: Per procedir a la creació d una plaça i lloc de treball, cal que la decisió estigui legalment justificada i que se segueixi el procediment legalment establert. Aquesta decisió comporta la modificació de la relació de llocs de treball i la de la plantilla de personal. En aquest cas, malgrat que, a l hora d emetre aquest informe, les Àrees corresponents no han emès cap informe justificatiu envers la creació d aquestes places, l Àmbit de recursos humans ha rebut indicacions per part de l equip de govern d incloure-les al pressupost de Capítol I per a l exercici 2017, amb la seva consegüent creació, per la qual cosa mancaria el requisit de la justificació. No obstant, en el cas del Tècnic mig d OAC, la implantació de l Administració electrònica (llei 39/2015) de manera obligatòria en l àmbit de l Administració local quina gestió i implantació assumiria aquest tècnic- fa que la justificació de la creació d aquesta plaça (amb el lloc subsegüent) gaudeixi d una major justificació. 2) Necessitat de compliment de la llei de Pressupostos Generals de l Estat: Per altra banda, la creació de places, ha de ser conforme a allò que disposa l article 20, apartat Uno, subapartats 1 i 2 de la Llei 48/2015, de 29 d octubre, de Pressupostos Generals de l Estat per a 2016, que estipula: 6

17 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat Artículo 20 Oferta de Empleo Público u otro instrumento similar de gestión de la provisión de necesidades de personal Uno. 1. A lo largo del ejercicio 2016 únicamente se podrá proceder, en el Sector Público delimitado en el artículo anterior (...) a la incorporación de nuevo personal con sujeción a los límites y requisitos establecidos en los apartados siguientes, salvo la que pueda derivarse de la ejecución de procesos selectivos correspondientes a Ofertas de Empleo Público de ejercicios anteriores o de plazas de militares de Tropa y Marinería profesional necesarias para alcanzar los efectivos fijados en la Disposición adicional décima cuarta. La limitación contenida en el párrafo anterior alcanza a las plazas incursas en los procesos de consolidación de empleo previstos en la Disposición transitoria cuarta del Estatuto Básico del Empleado Público. 2. Respetando, en todo caso, las disponibilidades presupuestarias del Capítulo I de los correspondientes presupuestos de gastos, en los siguientes sectores y administraciones la tasa de reposición se fijará hasta un máximo del 100 por ciento: A) A las Administraciones Públicas con competencias educativas para el desarrollo de la Ley Orgánica 2/2006, de 3 de mayo, de Educación, en relación con la determinación del número de plazas para el acceso a los cuerpos de funcionarios docentes. B) A las Administraciones Públicas con competencias sanitarias respecto de las plazas de hospitales y centros de salud del Sistema Nacional de Salud. C) A las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado, a los Cuerpos de Policía Autónoma de aquellas Comunidades Autónomas que cuenten con Cuerpos propios de dicha Policía en su territorio, y, en el ámbito de la Administración Local, al personal de la Policía Local, en relación con la cobertura de las correspondientes plazas de dicha Policía. En el supuesto de las plazas correspondientes al personal de la Policía Local, se podrá alcanzar el cien por cien de la tasa de reposición de efectivos siempre que se trate de Entidades Locales que cumplan o no superen los límites que fije la legislación reguladora de las Haciendas Locales o, en su caso, las Leyes de Presupuestos Generales del Estado, en materia de autorización de operaciones de endeudamiento. Además deberán cumplir el principio de estabilidad al que se refiere el artículo 11.4 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera tanto en la liquidación del presupuesto del ejercicio inmediato anterior como en el presupuesto vigente. En relación con este último, la Entidad deberá adoptar un Acuerdo del Pleno u órgano competente en el que se solicite la reposición de las plazas vacantes y en el que se ponga de manifiesto que aplicando esta medida no se pone en riesgo el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria. Lo indicado en el presente párrafo deberá ser acreditado por la correspondiente Entidad Local ante el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, previamente a la aprobación de la convocatoria de plazas. En el supuesto de las plazas correspondientes al personal de la Policía Autónoma, se podrá alcanzar el cien por cien de la tasa de reposición de efectivos siempre que se trate, de Comunidades Autónomas que cumplan los objetivos de Estabilidad Presupuestaria y deuda pública establecidos de conformidad con la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera tanto en la liquidación del presupuesto del ejercicio inmediato anterior, como en el presupuesto vigente. D) A las Fuerzas Armadas en relación con las plazas de militares de carrera y militares de complemento de acuerdo con lo previsto en la Ley 39/2007, de 19 de noviembre, de carrera militar. E) A las Administraciones Públicas respecto del control y lucha contra el fraude fiscal, laboral, de subvenciones públicas y en materia de Seguridad Social, y del control de la asignación eficiente de los recursos públicos. F) A las Administraciones Públicas respecto del asesoramiento jurídico y la gestión de los recursos públicos. G) En la Administración de Justicia, atendiendo a las especiales circunstancias que concurren en la situación de cobertura de sus plazas, se computará el número máximo de plazas a autorizar en función del número total de plazas de la plantilla aprobadas dotadas presupuestariamente, y que hayan estado ocupadas por funcionarios interinos durante al menos los tres últimos años, autorizándose Oferta de Empleo Público en aquellos Cuerpos de funcionarios en el que el porcentaje de las plazas con este tipo de ocupación supere el 8 por ciento del total y en un número máximo que, acumulado para todos los Cuerpos, no podrá superar el 20 por ciento de las vacantes. 7

18 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat H) A las Administraciones Públicas respecto de la cobertura de las plazas correspondientes al personal de los servicios de prevención y extinción de incendios. En el supuesto de las plazas correspondientes al personal de los servicios de prevención y extinción de incendios y salvamento, se podrá alcanzar el cien por cien de la tasa de reposición de efectivos siempre que se trate de Entidades Locales que cumplan o no superen los límites que fije la legislación reguladora de las Haciendas Locales o, en su caso, las Leyes de Presupuestos Generales del Estado, en materia de autorización de operaciones de endeudamiento. Además deberán cumplir el principio de estabilidad al que se refiere el artículo 11.4 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera tanto en la liquidación del presupuesto del ejercicio inmediato anterior como en el presupuesto vigente. En relación con este último, la Entidad deberá adoptar un Acuerdo del Pleno u órgano competente en el que se solicite la reposición de las plazas vacantes y en el que se ponga de manifiesto que aplicando esta medida no se pone en riesgo el cumplimiento del objetivo de estabilidad presupuestaria. Lo indicado en el presente párrafo deberá ser acreditado por la correspondiente Entidad Local ante el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas, previamente a la aprobación de la convocatoria de plazas. I) A las Administraciones Públicas en relación con las plazas de personal investigador doctor de los Cuerpos y Escalas de los organismos públicos de investigación, definidos en la Ley 14/2011, de 1 de junio, de la Ciencia, la Tecnología y la Innovación. Asimismo, se autorizan un total de 25 plazas en los Organismos Públicos de Investigación, para la contratación de personal investigador doctor, con certificado I3, en la modalidad de Investigador distinguido, como personal laboral fijo en dichos Organismos, previa acreditación de que la Oferta de Empleo Público de estas plazas no afecta a los límites fijados en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Igualmente, con el límite máximo del 100 por ciento de la tasa de reposición, se autoriza a los organismos de investigación de otras Administraciones Públicas para la contratación de personal investigador doctor que haya superado una evaluación equivalente al certificado I3, en la modalidad de investigador distinguido, como personal laboral fijo en dichos organismos, previa acreditación de que la oferta de empleo público de estas plazas no afecta a los límites fijados en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. J) A las plazas de los Cuerpos de Catedráticos de Universidad y de Profesores Titulares de Universidad y a las plazas de personal de administración y servicios de las Universidades, siempre que por parte de las Administraciones Públicas de las que dependan se autoricen las correspondientes convocatorias, previa acreditación de que la oferta de empleo público de las citadas plazas no afecta al cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria establecidos para la correspondiente Universidad, ni de los demás límites fijados en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Dentro del límite de la tasa de reposición correspondiente a los Cuerpos de Catedráticos de Universidad y de Profesores Titulares de Universidad, previsto en el párrafo anterior, cada Universidad estará obligada a destinar, como mínimo, un 15 por ciento del total de plazas que oferte, a la contratación, como personal laboral fijo, de personal investigador doctor que haya finalizado el Programa Ramón y Cajal y haya obtenido el certificado I3. De las restantes plazas que oferte, cada Universidad podrá destinar una parte de las mismas para el ingreso como profesor contratado doctor, en los términos previstos en el artículo 52 de la citada Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades. K) A las Administraciones Públicas respecto de la supervisión e inspección de los mercados de valores y de los que en ellos intervienen. L) A las plazas correspondientes a la seguridad aérea, respecto del personal que realiza actuaciones de inspección y supervisión de la seguridad aérea, las operaciones de vuelo y operaciones aeroportuarias y actuaciones relacionadas con las mismas, y a las plazas de personal en relación con la seguridad marítima, que realiza tareas de salvamento marítimo y prevención y lucha contra la contaminación marina, así como a las plazas de personal en relación con la seguridad ferroviaria y las operaciones ferroviarias. M) A la Administración Penitenciaria. N) Al Consejo de Seguridad Nuclear en relación con las plazas de funcionario de la Escala Superior del Cuerpo de Seguridad Nuclear y Protección Radiológica que realizan funciones de dirección, estudio y evaluación, inspección y control de las instalaciones radiactivas y nucleares. Ñ) A la Acción Exterior del Estado. O) A las plazas de personal que presta asistencia directa a los usuarios de los servicios sociales. P) A las plazas de personal que realiza la gestión de prestaciones y políticas activas en materia de empleo. 8

19 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat 3. En los sectores y Administraciones no recogidos en el apartado anterior, la tasa de reposición se fijará hasta un máximo del 50 por ciento. 4. Para calcular la tasa de reposición de efectivos, el porcentaje máximo a que se refiere el apartado anterior se aplicará sobre la diferencia resultante entre el número de empleados fijos que, durante el ejercicio presupuestario de 2015, dejaron de prestar servicios en cada uno de los sectores, ámbitos, cuerpos o categorías, previstos en el apartado anterior y el número de empleados fijos que se hubieran incorporado en los mismos, en el referido ejercicio, por cualquier causa, excepto los procedentes de ofertas de empleo público, o reingresado desde situaciones que no conlleven la reserva de puestos de trabajo. A estos efectos, se computarán los ceses en la prestación de servicios por jubilación, retiro, fallecimiento, renuncia, declaración en situación de excedencia sin reserva de puesto de trabajo, pérdida de la condición de funcionario de carrera o la extinción del contrato de trabajo o en cualquier otra situación administrativa que no suponga la reserva de puesto de trabajo o la percepción de retribuciones con cargo a la Administración en la que se cesa. No computarán dentro del límite máximo de plazas derivado de la tasa de reposición de efectivos, aquellas plazas que se convoquen para su provisión mediante procesos de promoción interna. Igualment, l article 19.Dos de la LPGE 2016 expressa que: Dos. En el año 2016, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar un incremento global superior al 1 por ciento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2015, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo. Si bé es cert que aquest precepte no prohibeix explícitament la creació de places, la prohibició d incorporació de nou personal que figura a l article portaria implícita aquella consideració. No obstant, atès que la finalitat última del precepte seria la de no augmentar la plantilla de l Ajuntament i, per consegüent, tampoc la despesa de personal, el Ple municipal podria entendre que, en cas d amortització de places, podria ser interpretable en el sentit que aquesta amortització compensaria, tant en número d efectius com en l aspecte econòmic l eventual creació de places. Per altra banda, l article sembla comportar que la creació de places i la seva cobertura aniria intrínsecament lligada a un primer factor com és la taxa de reposició d efectius en els termes allà indicats. En cap cas es pot entendre, però, que una eventual creació de places permeti en aquest moment la seva cobertura definitiva, circumstància aquesta que està proscrita per la LPGE. Per aquest motiu, s ha d analitzar la creació de les places que es proposen individualment: a) Pel que fa a la Plaça de Tècnic mig d OAC, el fet que s hagi amortitzat una plaça de Tècnic mig en el cos de funcionaris per jubilació, permetria entendre que si seriem dins els paràmetres de la LPGE de 2016, atès que es crea una plaça de la mateixa categoria que l amortitzada i que aquesta creació quedaria coberta per la taxa de reposició que permet l article 20.Uno, apartat 2, f) de la LPGE de b) En relació a la Plaça de tècnic mig (Tècnic mig d espai públic) es podria emparar a efectes econòmics en el fet que existeix una amortització prèvia de dues places de peó, que farien que l increment de la massa salarial no es produís (tot i que es trenqui el factor de l homogeneïtat) i per tant, les retribucions del personal de l Ajuntament no s incrementaria per aquesta plaça. No obstant, no existiria possibilitat de cobertura directa de la plaça en base a la taxa de reposició. c) La creació de la plaça de Social implicaria un increment de retribucions, en termes d homogeneïtat, respecte de les de l any anterior, principalment perquè es una plaça de 9

20 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat nova creació i, a més, no ve compensada per cap amortització que neutralitzi aquest increment. Pel que fa a la taxa de reposició, tot i que l article 20.Dos, apartat O) preveu que entren en la taxa de reposició les places de personal que presta assistència directa als usuaris de servei social, no hi ha hagut baixes en l any 2015 que permetin fer ús d aquesta taxa (més enllà de les ja exposades per a les altres dos places). Per aquest motiu, a criteri del sotasignant, la creació d aquelles places implicarà que, en termes globals econòmics s excedeixi l increment fixat a l article 19.Dos de la LPGE per a En qualsevol cas, la decisió d aquest assumpte es competència del Ple municipal. c) Creació de llocs de treball: Si es du a terme la creació de les places objecte de l apartat anterior (sens perjudici de reiterar els advertiments que aquí es fan), s haurien de crear també els corresponents llocs de treball als quals adscriure les persones eventualment seleccionades, sens perjudici de les facultats que confereix l article 73 de l EBEP, pel que fa a l assignació de tasques. En aquest sentit, a la RLLT vigent ja existeixen els llocs de Tècnic mig d OAC, d Educadora Social i de Tècnic mig d Espai Públic, per la qual cosa no cal crear-los, ni valorar-los de nou, sens perjudici de la possibilitat d atribuir noves funcions a algun d aquests llocs. d) Selecció de les places i la provisió dels llocs de treball: Per últim, de cara a la selecció de les places i la provisió dels llocs de treball que eventualment es creiem, hem d atendre novament a allò que disposa l article 20.Dos. de la pròpia LPGE per a 2016, respecte als supòsits temporals: Dos. Durante el año 2016 no se procederá a la contratación de personal temporal, ni al nombramiento de personal estatutario temporal o de funcionarios interinos salvo en casos excepcionales y para cubrir necesidades urgentes e inaplazables que se restringirán a los sectores, funciones y categorías profesionales que se consideren prioritarios o que afecten al funcionamiento de los servicios públicos esenciales. Les previsions d aquest article, segons parer del sotasignant, permeten (en casos excepcionals i per cobrir necessitats urgents i inajornables en un sector prioritari o que afecten al funcionament dels serveis públics essencials) el nomenament de funcionaris interins, la contractació de personal laboral (o qualsevol altre sistema de provisió temporal) per tal de cobrir temporalment llocs o places. Per aquest motius, si finalment el Ple municipal acordés la creació d aquelles places i llocs, per tal que es pogués procedir a la selecció temporal hauríem de ser davant d un supòsit dels mencionats a aquell precepte i per tant, seria necessari que per part de les Àrees corresponents o de l òrgan competent, es justifiqués adequadament que som davant un cas excepcional i que s han de cobrir necessitats urgents i inajornables en un sector prioritari o que afecten al funcionament dels serveis públics essencials tal i com hem dit anteriorment. En aquest cas, a més, s haurà d atendre al Protocol municipal aprovat pel Ple de 28 de juliol de e) Conclusions: Per tot el que hem exposat, (i pendents que les Àrees corresponents justifiquin la procedència de la creació de places) cal dir que la possibilitat de creació de noves places es interpretable, en el sentit que, si bé la LPGE de 2016 no la prohibeix explícitament, aquesta vindrà condicionada al manteniment del Capitol I de l any anterior i a la no incorporació de nou personal (en el sentit de no incrementar el nombre d efectius). Per aquests motius, es fan les anteriors consideracions, a fi i efecte que el Ple municipal acordi, 10

21 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat dins les seves competències, la creació o no de les places esmentades. 5.- PERSONAL POLÍTIC Es consigna crèdit per fer front a la retribució de l'alcaldia, a la qual el Ple li ha atorgat la dedicació parcial, i dels regidors amb dedicació parcial. La quantitat consignada és de , COMPLEMENT DE PRODUCTIVITAT PER A LA DESINCENTIVACIÓ DE L ABSENTISME En el conveni i acord vigents entre 2005 i 2012 es va establir una complement de productivitat amb l objecte de desincentivar l absentisme laboral i fer prevaler l interès i la iniciativa del treballador en la seva feina atès que es considera que la reducció de l absentisme implica una major i més efectiva realització dels serveis. Aquells acords van ser denunciats el mes de novembre de Atès que durant la negociació col lectiva per a assolir els nous acords col lectius es va manifestar la voluntat de les parts mantenir aquella direcció per a aconseguir una major efectivitat en la prestació dels serveis, en els articles 19 i 22 de l Acord de funcionaris i el Conveni col lectiu per als anys es pactà el manteniment del complement de productivitat amb l objecte de desincentivar l absentisme laboral, si be reordenant-ne els criteris de meritació. El sistema d assignació s ajusta a criteris d avaluació del rendiment amb criteris objectius i anirà destinat a fer prevaler l interès i la iniciativa del treballador en la seva feina atès que es considera que la reducció de l absentisme implica una major i més efectiva realització dels serveis. El complement de productivitat s abona en un únic pagament anual de euros per treballador (a jornada completa). Els treballadors amb jornada parcial percebran la part proporcional de la paga corresponent al percentatge de jornada que realitzin. Per aquest motiu, en el pressupost s ha consignat per fer front al pagament d aquest complement, la quantitat de euros, equivalent a l import total real d aquell complement, atès que qui subscriu entén que els pactes assolits en la negociació col lectiva i plasmats al conveni i a l acord vigents vinculen l Ajuntament i per tant, aquest ha de tenir coberta la contingència en la seva totalitat. 6.- PLA D ORDENACIÓ Al darrer apartat del pressupost, corresponent al Total dels conceptes, s hi ha inclòs una partida sota la denominació de Pla d Ordenació, amb un import de Euros. La Llei 7/2007, de 12 d'abril, de l'estatut Bàsic de l'empleat Públic, en el seu article 69, delimita els objectius i instruments de la planificació dels recursos humans, tot disposant que: 1. La planificació dels recursos humans a les administracions públiques tindrà com a objectiu contribuir a la consecució de l'eficàcia en la prestació dels serveis i de l'eficiència en la utilització dels recursos econòmics disponibles mitjançant la dimensió adequada dels seus efectius, la seva millor distribució, formació, promoció professional i mobilitat. 2. Les administracions públiques poden aprovar plans per a l'ordenació dels seus recursos humans, que incloguin, entre altres, algunes de les següents mesures: a) Anàlisi de les disponibilitats i necessitats de personal, tant des del punt de vista del nombre d'efectius, com del dels perfils professionals o nivells de qualificació dels mateixos. 11

22 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat b) Previsions sobre els sistemes d'organització del treball i modificacions d'estructures de llocs de treball. c) Mesures de mobilitat, entre les quals podrà figurar la suspensió d'incorporacions de personal extern a un determinat àmbit o la convocatòria de concursos de provisió de llocs limitats a personal d'àmbits que es determinin. d) Mesures de promoció interna i de formació del personal i de mobilitat forçosa de conformitat amb el que disposa el capítol III del present títol d'aquest Estatut. e) La previsió de la incorporació de recursos humans a través de l'oferta d'ocupació pública, d'acord amb el que estableix l'article següent. 3. Cada administració pública planificarà els seus recursos humans d'acord amb els sistemes que estableixin les normes que els siguin aplicables. Per la seva banda, l article 74 de l EBEP regula l ordenació dels llocs de treball, tot disposant que: Les administracions públiques estructuraran la seva organització a través de relacions de llocs de treball o altres instruments organitzatius similars que comprendran, almenys, la denominació dels llocs, els grups de classificació professional, els cossos o escales, si s'escau, a què estiguin adscrits, els sistemes de provisió i les retribucions complementàries. Aquests instruments seran públics. En aquest sentit, des de l equip de govern, d acord amb els principis establerts en aquest precepte i ateses les necessitats detectades en les diferents Àrees de l Ajuntament, pretén implementar l elaboració del Pla d ordenació de recursos humans (o de personal) a l Ajuntament de Sant Celoni dins del sistema de mesures per a la reordenació de l estructura del seu personal. Aquesta tasca pot comportar, entre d altres mesures, la redefinició de tasques de determinats llocs de treball o l assignació de funcions noves a d altres o bé la valoració de llocs que no haguessin estat prèviament valorats. Òbviament aquesta circumstància pot comportar una adequació en la retribució dels llocs afectats. En aquesta tessitura, no obstant, la situació legislativa actual impedeix abastar la reorganització de totes les Àrees de l Ajuntament, atès que la Llei de Pressupostos Generals de l'estat per a l'any 2016 no permet efectuar una adequació retributiva global dels llocs de l Ajuntament que ho requereixin, atès que això afectaria l homogeneïtat del Capítol I del pressupost municipal. No obstant, la pròpia LPGE (art. 19, apartat 7è), estipula: El que disposen els apartats anteriors s'ha d'entendre sense perjudici de les adequacions retributives que, amb caràcter singular i excepcional, resultin imprescindibles pel contingut dels llocs de treball, per la variació del nombre d'efectius assignats a cada programa o pel grau de consecució dels objectius fixats al mateix. A l empara d aquest precepte, si resulta possible l adequació singular i excepcional de determinats llocs de treball per tal d atendre la variació de funcions experimentada. En el mateix sentit, citem (entre d altres) les següents Sentències del Tribunal Suprem: La STS de 15 de setembre de 2005 (recurs 710/2001): Límit a la despesa de personal per aplicació de la LPGE. Possibilitat de superar-lo per antiguitat, augment de personal o altres circumstàncies: El topall màxim que fixa la LPGE no està referit a la quantia global del capítol 1 del pressupost, sinó que ha d aplicar-se en relació amb els elements homogenis per als dos períodes anuals de comparació. Per tant, es permeten 12

23 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat les correccions derivades de l augment de plantilla o de qualsevol altra consideració prevista a la llei, així com un increment del capítol 1 en un percentatge superior al fixat per la LPGE quan aquest increment sigui conseqüència de les adequacions retributives que, amb caràcter singular i excepcional, resultin imprescindibles pel contingut dels llocs, variació d efectius o consecució d objectius. La STS de 5 de juny de 2006 (recurs 3890/2000): Límit a la despesa de personal per aplicació de la LPGE: possibilitat de superar-lo per ampliació de l horari per necessitats de servei: Per acord del Ple de l Ajuntament es va aprovar un pacte de l Alcaldia i la Policia Local sobre horaris i complement específic, en virtut del qual, s ampliava una hora més la duració de cadascun dels tres torns existents per a cobrir la totalitat del dia, i s incrementava en pessetes mensuals el complement específic. El TS confirma la sentència del TSJ de Galícia i declara la legalitat de l acord sobre la base dels següents arguments: Front a la pretesa infracció de l art b) LMRFP sobre la base que el complement específic no està previst per a retribuir serveis fora de la jornada normal, argumenta el TS que no es tracta de retribuir cap jornada no ordinària sinó que allò que és retribueix és l activitat ordinària dins de la jornada que ara és la normal en virtut de l acord impugnat. Per tant, el que aprova l acord de l Ajuntament és el correcte ja que complement adient per retribuir l activitat ordinària no és ni el de productivitat ni el de les gratificacions, sinó l específic. Respecte l increment retributiu per sobre del límit establert legalment pel Real Decreto- Ley 12/1995, de 28 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria i financiera, recorda el TS que és legal la modificació del complement específic per damunt de la quantia que estableix la llei, donat que l increment respon a l adequació del mateix al contingut del lloc de treball i, tenint en compte que ha augmentat la jornada, l increment en pessetes mensuals del complement específic no infringeix cap precepte legal. En el mateix sentit es pronuncia (interpretada a sensu contrario ) la STS de 22 d octubre de 2008 (dictada en el recurs 5484/2004). Per aquest motiu, davant l eventualitat que durant aquest exercici fos necessari efectuar l adequació retributiva d algun lloc de treball (amb empara en l article 19.7 de la LPGE de 2016), s ha decidit incloure la partida de Pla d Ordenació, amb una dotació inicial de Euros. Al moment d emetre aquest informe, no obstant, cal considerar que aquesta es una quantitat genèrica sense destinació específica, atès que no es poden indicar els llocs de treball als quals es pretén imputar, sens perjudici de la seva concreció si es decideix desenvolupant el Pla. 7.- PLA DE PENSIONS Al darrer apartat del pressupost, corresponent al Total dels conceptes, s hi ha inclòs una partida sota la denominació de Pla de Pensions, amb un import de Euros (dels quals 9.684,89 euros corresponen al personal laboral i 6.475,11 euros al personal funcionari). La inclusió d aquesta partida s empara en l article 19.3 de la Llei 48/2015, de 29 d octubre, de Pressupostos Generals de l Estat per a l any 2016, que assenyala: Tres. Durante el ejercicio 2016, las Administraciones, entidades y sociedades a que se refiere el apartado Uno de este artículo no podrán realizar aportaciones a planes de pensiones, de empleo o contratos de seguro colectivos que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación. 13

24 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat No obstante lo dispuesto en el párrafo anterior y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial de la Administración de referencia, en los términos que establece la presente Ley, las citadas Administraciones, entidades y sociedades podrán realizar contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de contingencias distintas a la de jubilación. Asimismo, y siempre que no se produzca incremento de la masa salarial de dicha Administración, en los términos que establece la presente Ley, podrán realizar aportaciones a planes de pensiones de empleo o contratos de seguro colectivo que incluyan la cobertura de la contingencia de jubilación, siempre que los citados planes o contratos de seguro hubieran sido suscritos con anterioridad al 31 de diciembre de SEGURETAT SOCIAL Es preveu una dotació a la seguretat social de ,20, atès l increment de les bases de cotització del personal per a 2017 (un 3%). El resum de les dades anteriors és el següent: QUADRE RESUM PRESSUPOST 2017 CONCEPTE IMPORT RETRIBUCIONS FUNCIONARIS ,75 RETRIBUCIONS LABORALS ,53 RETRIBUCIONS TEMPORALS ,49 PERSONAL POLÍTIC ,86 PLA DE PENSIONS LABORALS 9.684,89 PLA DE PENSIONS FUNCIONARIS 6.475,11 PORH ,00 FORMACIÓ ,00 TOTAL RETRIBUCIONS ,63 SEGURETAT SOCIAL ,20 TOTAL CAPÍTOL I , INCREMENT RESPECTE A 2016 L increment del global del Capítol I en relació amb l aprovat a 2016 es del 1,18%. Increment: , ,20 = ,26 Aquest prové principalment de la inclusió del lloc d Interventora, l eventual creació de places i a més de l increment de triennis i de les cotitzacions a la Seguretat social i la inclusió de noves places no existents en el pressupost de Aquesta circumstància implica que no s acompleixin els paràmetres d increment previstos i pot comportar que la Delegació del Govern sol liciti justificació de l increment o fins i tot, impugni el pressupost. En aquest sentit, però, s informa que al pressupost s ha inclòs (dins l apartat altre personal ), una partida per Plans d Ocupació del SOC, corresponent a 5 treballadors que actualment son en actiu, per un import de euros (sense incloure Serguretat Social), que son subvencionats, per la qual cosa, aquesta quantitat serà recuperada per l Ajuntament. 14

25 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat 10.- PRESSUPOSTOS GENERALS DE L ESTAT PER A 2017 A l hora d emetre aquest informe no han estat encara aprovats els Pressupostos Generals de l Estat per a 2017, per la qual cosa no es possible conèixer si aquests contemplaran algun increment retributiu per als empleats públics. Per aquest motiu s ha de fer constar que en el Capítol I del Pressupost municipal no hi ha cap partida per finançar aquest eventual increment (que l any 2016 va ser de l 1%) en la retribució del personal cas que s aprovés en els PGE per a Pel que fa a l emissió d aquest informe, atesa la manca de Pressupostos Generals de l Estat per a 2017, s han adoptat els paràmetres contemplats a la LPGE de 2016, per considerar que existiria una pròrroga de les seves previsions. Sant Celoni, 22 de febrer de 2017 El regidor de Recursos Humans Josep M. Garcia Sala El director de Recursos Humans Albert Puig Tous 15

26 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat Plantilla Orgànica del personal Funcionari Escala / Subescala / Classe Grup N. Places Sense propietari Hab. Nacional 3 2 Subescala Secretaria 1 1 Classe Primera Secretari A1 1 1 Subescala Intervenció-Tresoreria 2 1 Interventor A1 1 0 Tresorer A1 1 0 Administració General 28 0 Subescala Tècnica 9 0 TAG A1 2 0 Tècnic de gestió A2 7 0 Subescala Administrativa 8 0 Administrativa C1 8 0 Subescala Auxiliar 11 0 Auxiliar C Administració Especial 38 0 Subescala Tècnica 11 0 Tècnic superior A1 5 0 Tècnic mitjà A2 6 0 Subescala Serveis Especials 27 1 Classe Policia Local 27 1 Sots-inspector C1 1 0 Sergent C1 2 0 Agent C Caporal C2 4 0 TOTAL 69 3

27 Recursos Humans Campins, 24, 1r pis Sant Celoni Tel Fax rrhh@santceloni.cat Plantilla Orgànica del personal Laboral Categoria Grup N. Places Sense propietari Arquitecte A1 1 1 Tècnic superior A1 1 0 Professor escola d'adults A2 8 0 Tècnic mitjà A TM escola bressol A2 4 4 Administratiu C1 4 3 Tècnic auxiliar C1 9 1 TGS escola bressol C1 7 7 Auxiliar administratiu C Oficial C2 8 1 Treballador familiar C2 4 0 Monitor escola bressol AP 4 4 Peó AP 28 3 TOTAL

28 RETRIBUCIONS PERSONAL FUNCIONARI 2017 NUM PLAÇA GRUP TRIENN NIVELL COMP. ESP. 1 SECRETARI A1 4, ,56 2 INTERVENTOR A1 1, ,88 3 TRESORER A1 0, ,99 3 TAG A1 2, ,20 4 TAG A1 4, ,92 5 TÈCNIC MITJÀ A2 8, ,20 6 TÈCNIC MITJÀ A2 5, ,20 7 TÈCNIC MITJÀ A2 8, ,20 8 TÈCNIC MITJÀ A2 3, ,20 9 TÈCNIC MITJÀ A2 10, ,20 10 TÈCNIC MITJÀ A2 4, ,20 11 TÈCNIC MITJÀ A2 5, ,20 12 TÈCNIC MITJÀ A2 9, ,20 13 ADMINISTRATIU C1 6, ,24 14 ADMINISTRATIU C1 9, ,24 15 ADMINISTRATIU C1 11, ,20 16 ADMINISTRATIU C1 9, ,24 17 ADMINISTRATIU C1 8, ,24 18 ADMINISTRATIU C1 9, ,24 19 ADMINISTRATIU C1 8, ,24 20 ADMINISTRATIU C1 8, ,24 21 AUX. ADM. C2 14, ,36 22 AUX. ADM. C2 6, ,36 23 AUX. ADM. C2 5, ,36 24 AUX. ADM. C2 6, ,36 25 AUX. ADM. C2 6, ,36 26 AUX. ADM. C2 5, ,36 27 AUX. ADM. C2 5, ,36 28 AUX. ADM. C2 5, ,36 29 AUX. ADM. C2 5, ,36 30 AUX. ADM. C2 4, ,36 31 AUX. ADM. C2 8, ,36 32 ECONOMISTA A1 10, ,88 33 ADVOCAT STÈC. A1 11, ,24 34 TÈCNIC SUP. RH A1 5, ,68 35 ARQUITECTE A1 3, ,20 36 ENGINYER A1 4, ,20 37 TÈCNIC MITJÀ A2 10, ,99 38 ASS. SOCIAL A2 8, ,20 39 TÈCNIC MITJÀ A2 6, ,20 40 ENGINYER TECNIC A2 6, ,24 41 ASS. SOCIAL A2 6, ,20 42 SOTSINSPECTOR C1 9, ,84 43 SERGENT C1 12, ,56 44 SERGENT C1 9, ,56 45 CAPORAL C2/C1* 10, ,88 46 CAPORAL C2/C1* 9, ,88 47 CAPORAL C2/C1* 8, ,88 48 CAPORAL C2/C1* 9, ,88 49 AGENT C2/C1* ,28 50 AGENT C2/C1* 3, ,28 51 AGENT C2/C1* 9, ,28 52 AGENT C2/C1* 9, ,28 53 AGENT C2/C1* 6, ,28 54 AGENT C2/C1* 6, ,28 55 AGENT C2/C1* 8, ,28

29 56 AGENT C2/C1* 8, ,28 57 AGENT C2/C1* 9, ,28 58 AGENT C2/C1* 5, ,28 59 AGENT C2/C1* 6, ,28 60 AGENT C2/C1* 8, ,28 61 AGENT C2/C1* 2, ,28 62 AGENT C2/C1* 6, ,28 63 AGENT C2/C1* 8, ,28 64 AGENT C2/C1* 12, ,28 65 AGENT C2/C1* 5, ,28 66 AGENT C2/C1* 3, ,28 67 AGENT C2/C1* 1, ,28 68 AGENT C2/C1* 4, ,28 69 INSPECTOR A2 10, ,16

30 RETRIBUCIONS PERSONAL LABORAL - ANY 2017 NUM LLOC TREBALL GRUP TRIENNIS NIVELL COM. ESPECÍFIC 12 1 DIRECTOR ORG. AUT. A1 9, ,92 2 ARQUITECTE/A A1 3, ,20 3 MESTRE E.ADULTS A2 8, ,72 4 MESTRE E.ADULTS A2 8, ,44 5 MESTRE E.ADULTS A2 8, ,44 6 MESTRE E.ADULTS A2 2, ,44 7 MESTRE E.ADULTS A2 1, ,44 8 MESTRE E.ADULTS A2 5, ,44 9 MESTRE E.ADULTS A2 2, ,44 10 MESTRE E.ADULTS A2 7, ,44 11 ENG. TECNIC A2 0, ENG. TÈCNIC A2 2, ,24 13 TÈCNIC MITJÀ A2 8, ,20 14 TÈCNIC MITJÀ A2 8, ,20 15 TÈCNIC MITJÀ A2 7, ,80 16 TÈCNIC MITJÀ A2 6, ,20 17 TÈCNIC MITJÀ A2 9, ,16 18 TÈCNIC MITJÀ A2 7, ,20 19 EDUC. SOCIAL A2 4, ,20 20 ARQ. TÈCNIC A2 4, ,24 21 TÈCNIC MITJÀ A2 7, ,20 22 TÈCNIC MITJÀ A2 4, ,20 23 TÈCNIC MITJÀ A2 3, ,20 24 TÈCNIC MITJÀ A2 3, ,20 25 TÈCNIC MITJÀ A2 4, ,20 26 TÈCNIC MITJÀ A2 5, ,20 27 TÈCNIC MITJÀ A ,20 28 TREB. SOCIAL A2 3, ,20 29 ENG. TECNIC A2 2, ,24 30 TÈCNIC MITJÀ A2 3, ,20 31 TÈCNIC MITJÀ A2 3, ,20 32 EDUC. SOCIAL A2 1, ,20 33 EDUC: SOCIAL A2 7, ,20 34 TÈCNIC MITJÀ A2 4, ,20 35 TÈCNIC MITJÀ A2 2, ,44 36 TÈCNIC MITJÀ A2 2, ,44 37 TÈCNIC MITJÀ A2 2, ,44 38 TÈCNIC MITJÀ A2 2, ,44 39 TÈCNIC AUXILIAR C ,44 40 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,44 41 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,44 42 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,44 43 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,24 44 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,44 45 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,44 46 TÈCNIC AUXILIAR C1 4, ,24 47 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,24 48 TÈCNIC AUXILIAR C1 4, ,24 49 TÈCNIC AUXILIAR C1 5, ,24 50 TÈCNIC AUXILIAR C1 3, ,24 51 TÈCNIC AUXILIAR C1 2, ,24 52 TÈCNIC AUXILIAR C1 5, ,24 53 TÈCNIC AUXILIAR C1 3, ,24 54 TÈCNIC AUXILIAR C1 1, ,24 55 ADMINISTRATIU C1 3, ,24 56 ADMINISTRATIU C1 2, ,24 57 ADMINISTRATIU C ,24 58 ADMINISTRATIU C1 2, ,24 59 AUX. ADM. C2 7, ,36 60 AUX. ADM. C2 0, ,36 61 AUX. ADM. C2 4, ,36 62 AUX. ADM. C2 4, ,36 63 AUX. ADM. C2 4, ,36

31 64 AUX. ADM. C2 3, ,36 65 AUX. ADM. C2 3, ,36 66 AUX. ADM. C2 3, ,36 67 AUX. ADM. C2 2, ,36 68 AUX. ADM. C2 2, ,36 69 AUX. ADM. C2 2, ,36 70 AUX. ADM. C2 1, ,36 71 AUX. ADM. C2 3, ,36 72 AUX. ADM. C2 3, ,36 73 AUX. ADM. C2 2, ,36 74 AUX. ADM. C2 2, ,36 75 OFICIAL C2 4, ,72 76 OFICIAL C2 2, ,72 77 OFICIAL C2 4, ,24 78 OFICIAL C2 7, ,24 79 OFICIAL C2 0, ,72 80 OFICIAL C2 6, ,24 81 OFICIAL C2 5, ,72 82 OFICIAL C2 8, ,92 83 TREB. FAMILIAR C2 9, ,92 84 TREB. FAMILIAR C2 9, ,92 85 TREB. FAMILIAR C2 8, ,92 86 TREB. FAMILIAR C2 5, ,92 87 PEO E 8, ,20 88 PEO E 5, ,32 89 PEO E 4, ,32 90 PEO E 5, ,32 91 PEO E 5, ,32 92 PEO E 5, ,32 93 PEO E 5, ,32 94 PEO E 8, ,32 95 PEO E 2, ,32 96 PEO E 0, ,32 96 PEO E 7, ,32 97 PEO E 5, ,32 98 PEO E 3, ,32 99 PEO E , PEO E 2, , PEO E 3, , PEO E 1, , PEÓ E 2, , PEÓ E 2, , PEÓ E 1, , PEÓ E 3, , PEÓ E 0, , PEÓ E 1, , PEÓ E 1, , PEÓ E 2, , PEÓ E 0, , SUBALTERN E 7, , SUBALTERN E 5, , MONITORA E 2, , MONITORA E 2, , MONITORA E 2, , MONITORA E 2, ,32

32 PRESSUPOST ALTRE PERSONAL DEPARTAMENT PLAÇA/LLOC TREBALL TOTAL REAL Esports Monitora 5.837,16 Desenv. Eco. Tècnica AODL ,70 Entorn Administratiu ,06 Cultura Monitora escola bressol 6.846,35 Cultura Tècnica PEE ,03 Cultura Tècnic aux. PEE 2.116,37 Cultura Tècnic aux. PEE 2.116,37 Cultura Tècnic aux. PEE 1.058,19 Cultura Tècnic aux. PEE 3.173,63 Cultura Tècnic aux. PEE 2.116,37 Cultura Tècnic aux. PEE 4.761,56 Cultura Tècnic aux. PEE 2.116,37 Cultura Vetlladora Escola Montnegre 1.979,48 Cultura Tècnic PQPI ,84 Cultura Monitora escola bressol 8.763,82 Cultura Docent escola adults ,33 Cultura Docent escola adults 5.850,00 Cultura Tècnica projectes joventut 6.965,27 Desenv. Eco. Tècnica Form. Ocupacional ,90 Desenv. Eco. Docent Formació ocupacional 6.965,23 Desenv. Eco. Docent Formació ocupacional 1.160,87 Plans Ocupació ,20 Comunitat Treballadora Social ,90 Comunitat Educadora Social ,52 Comunitat Treballadora Social 6.647,88 Esports Peó instal lacions 9.788,45 Seg. Ciutadana Vigilant Zona Blava ,26 Adm. General Aux. Admin Secretaria ,25 Economia Aux. Admin Economia 4.329,56 RH Tecnic aux. Prevenció Riscos ,58 Territori Tècnic mig espai públic ,85 OAC Tècnica OAC ,15

33 ANNEXE D INVERSIONS PRESSUPOST CORPORACIÓ 2017 En el pressupost inicial per a 2017 s incorporen despeses d inversió per import de ,37 totes elles finançades amb creació de passius financers. Sant Celoni, 22 de febrer de El Regidor d Economia Josep Maria Garcia Sala

34 PRESSUPOST D INVERSIONS PER A 2017 Import Partida Projecte Esports ,00 Portes vestidors camp 11 de setembre (12) 2.200, Z Fregadora industrial 4.900, Z Aspiradora industrial 1.200, Z Caixes altaveus portàtils 1.000, Z Fundes salt alçada 2.500, Z Marcador basquet 1.800, Z Coberta parcial pista esportiva Escola Montnegre de La Batllòria , Z Tancament pistes de barris , Z Territori ,00 Ampliació cementiri Sant Celoni , Z Enderroc capella cementiri , Z Urbanització plaça i carrer can Sans (Institut Soler Vilardell) , Z Millora accessos zona equipament can Sans , Z Quotes obres urbanització Boscos Montnegre , Z Expropiació sanejament La Batllòria a Riells i Viabrea 9.000, Z Armari productes químics nau colles 5.600, Z Eines colles obres i instal lacions 5.000, Z Eines colles jardineria 5.100, Z Pantalla lets informativa a la sortida autopista , Z Redacció POUM , Z Habitatge social , A Policia Local ,37 Zona blava, renovació parquímetres , Z Videovigilancia urbanitzacions i control accessos zona centre Sant Celoni , Z Nou Vehicle , Z Reforma edifici policia , Z Comunitat ,00 Nou vehicle atenció domiciliaria , Z Obres adequació Puigdollers per àrea Comunitat , Z TIC ,00 Centraleta telèfons centralitzada Ajuntament , Z

35 Cultura/Educació ,00 Canvi portes correderes Escola bressol El Blauet , Z Inversió/posada a punt cuina escola bressol 5.000, Z Canvi de lluminàries edifici Rectoria vella (prevenció riscos) , Z Renovació 12 butaques sala petita 2.640, Z Equip de so bar 2.500, Z Projector sala petita 2.800, Z Tarimes bar 3.000, Z Llums exterior bar ateneu 4.000, Z Adequació wc bar ateneu 5.000, Z Pati escola Soler de Vilardell , Z Projecte ampliació Biblioteca , Z RRHH ,00 Inversions en Prevenció: renovació edificis , Z maquinaria i adequació maquinaria , Z mobiliari 8.710, Z TOTAL ,37 euros

36 LIQUIDACIÓ PRESSUPOST 2015

37 AJUNTAMENT DE SANT CELONI Data obtenció24/02/ :42:02 PRESSUPOST D INGRESSOS 2015 ESTAT D EXECUCIÓ Pàg. 1 Classificació CAPÍTOL DENOMINACIÓ DELS CAPÍTOLS Previsions inicials Modificacions Previsions definitives Drets nets Ingressos realitzats Devolucions d ingressos Recaptació líquida Pendent de cobr. Estat d execució 1 IMPOSTOS DIRECTES , , , , , , ,38 2 IMPOSTOS INDIRECTES , , , , , , ,62 3 TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS , , , , , , , ,66 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS , , , , , , ,52 5 INGRESSOS PATRIMONIALS , , , , , ,51 6 ALIENACIÓ D INVERSIONS 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL , , , , , ,32 8 ACTIUS FINANCERS , ,40 9 PASSIUS FINANCERS , , ,12 Suma total ingressos , , , , , , , , , , , , , , , , ,13 PRESSUPOST DE DESPESE 2015 Classificació CAPÍTOL DENOMINACIÓ DELS CAPÍTOLS Crèdits inicials Modificacions ESTAT D EXECUCIÓ Crèdits totals Obligacions reconegudes Pag. realitzats Reintegr. de Pag. líquids Pendent de despeses pag. Estat d execució 1 DESPESES DE PERSONAL , , , , , , , ,19 2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS , , , , , , , , ,55 3 DESPESES FINANCERES , , , , , , ,14 332,25 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS , , , , , , , , ,63 6 INVERSIONS REALS , , , , , , , ,22 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL , , , , , , ,00 9 PASSIUS FINANCERS , , , , , , ,52 319,67 Suma total despeses , , , , , , , , ,51 Diferència , , , , , ,62

38 AVANÇAMENT LIQUIDACIÓ PRESSUPOST 2016

39 AJUNTAMENT DE SANT CELONI Data obtenció24/02/ :44:56 PRESSUPOST D INGRESSOS 2016 ESTAT D EXECUCIÓ Pàg. 1 Classificació CAPÍTOL DENOMINACIÓ DELS CAPÍTOLS Previsions inicials Modificacions Previsions definitives Drets nets Ingressos realitzats Devolucions d ingressos Recaptació líquida Pendent de cobr. Estat d execució 1 IMPOSTOS DIRECTES , , , , , , ,81 2 IMPOSTOS INDIRECTES , , , , , , ,70 3 TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS , , , , , , , ,16 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS , , , , , , , ,31 5 INGRESSOS PATRIMONIALS , , , , , ,54 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL , , , , , ,21 8 ACTIUS FINANCERS , ,20 9 PASSIUS FINANCERS , , , , , ,90 Suma total ingressos , , , , , , , , , , , , , , , , ,38 PRESSUPOST DE DESPESE 2016 Classificació CAPÍTOL DENOMINACIÓ DELS CAPÍTOLS Crèdits inicials Modificacions ESTAT D EXECUCIÓ Crèdits totals Obligacions reconegudes Pag. realitzats Reintegr. de Pag. líquids Pendent de despeses pag. Estat d execució 1 DESPESES DE PERSONAL , , , , , , , ,60 2 DESPESES CORRENTS EN BÉNS I SERVEIS , , , , , , , , ,91 3 DESPESES FINANCERES , , , , , , , ,66 4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS , , , , , , , , ,22 5 FONDO DE CONTINGENCIA Y OTROS IMPREVISTOS , ,00 6 INVERSIONS REALS , , , , , , , ,17 7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL , , , , , ,00 9 PASSIUS FINANCERS , , , , , , ,72 483,41 Suma total despeses , , , , , , , , ,97 Diferència , , , , , ,59

40 AJUNTAMENT DE SANT CELONI PRESSUPOST PER A L'EXERCICI DE 2017 INFORME ECONOMICO-FINANCER 1. Bases utilitzades per a l'avaluació dels ingressos consignats en el Pressupost: La previsió de drets reconeguts corresponents a l Impost sobre Béns Immobles de Naturalesa Urbana s ha efectuat en del padró de l any 2016, afegint-hi els ingressos corresponents a la pèrdua de la bonificació del 95% dels Béns de Característiques Especials. La supressió d aquesta bonificació suposa uns ingressos addicionals d uns ,00 euros. L impost sobre increment de valor dels terrenys de naturalesa urbana ha disminuït respecte l exercici anterior, aplicant el principi de prudència atès que es desconeixen els efectes que sobre la recaptació de l impost tindrà la recent sentència del Tribunal Constitucional. En l Impost sobre Construccions, Instal lacions i Obres també es preveu un augment superior als drets reconeguts durant 2016, ateses les tasques d inspecció de l Impost que realitza l Organisme de Gestió Tributària de la Diputació de Barcelona i la previsible millora de l activitat econòmica del sector de la construcció durant l any Per al rendiment de la resta d impostos, atès que no s han modificat les tarifes fixades en les respectives ordenances fiscals, s ha efectuat una estimació de la previsió d ingressos per a 2017 en funció dels drets reconeguts fins a la data (és el cas de l Impost sobre Vehicles de Tracció Mecànica i l Impost sobre Activitats Econòmiques).. El rendiment de les taxes i preus públics s'ha calculat a partir dels drets reconeguts l any 2016, efectuant una estimació de l evolució previsible durant Les transferències corrents de l Estat, atès que no s han aprovat els pressupostos generals de l Estat per a 2017, s han previst en la mateixa quantitat que els drets reconeguts per aquest concepte durant La partida de transferències de l Agència Catalana de l Aigua per a la gestió de la depuradora d aigües residuals s equilibra amb les corresponents partides de despeses, donat que tota la despesa per aquest concepte està finançada per la referida Agència.

41 2. Bases utilitzades per al càlcul de les operacions de crèdit previstes en el Pressupost. En el pressupost inicial és preveu concertar operacions d endeutament per import de ,37 euros, de les quals ,00 euros ho serien amb càrrec a la Caixa de Crèdit de la Diputació de Barcelona, per tant sense interès. Aquest endeutament servirà per finançar les inversions previstes en el projecte de pressupost per a Suficiència dels crèdits pressupostat de despeses, per atendre les obligacions de la Corporació. El capítol I està dotat en funció de la plantilla de l Ajuntament, tant laborals fixes com funcionaris, així com es dota de crèdit per a les contractacions de personal laboral temporal, en casos concrets en els que per fer efectiva la contractació s haurà d acreditar a l expedient que la contractació és una necessitat urgent i inajornable que afecta als serveis públics essencials. No s ha previst cap augment de retribucions atès que no ha estat aprovada la Llei de de pressupostos generals de l Estat per a 2017, S incorporà també la quantitat de ,00 euros per fer front a l aportació a Plans de Pensions pels treballadors municipals, sempre que es doni compliment a la normativa que estableixi la Llei de Pressupostos generals de l estat per a 2017, així com la quantitat de ,00 per fer front a possibles modificacions de retribucions complementàries fruit el Pla de reordenació de Recursos Humans que es preveu portar a terme durant En els capítols III i IX del projecte de pressupost s'hi consigna crèdit suficient per fer front als interessos i amortitzacions de les operacions de crèdit actualment concertades per l'ajuntament i de les que es preveu concertar. Les previsions per a amortitzacions són les que figuren en l annex al pressupost establert a l article d) del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s aprova el text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals. S acredita així també que es dóna compliment a l article 14 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d abril, d Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera. A l article 20 es destina crèdit suficient per fer front a la despesa que en concepte de lloguers té previst realitzar l'ajuntament durant l'any Als articles 21 i 22 es reserva crèdit per fer front als contractes signats per la Corporació, així com les despeses de manteniment i conservació dels béns propietat

42 de l Ajuntament. El capítol IV es dota en funció de les transferències corrents que cada àrea té previst efectuar durant l any Mesures adoptades per a l'efectiva anivellació del pressupost Fons de Contingència. Els ingressos procedents de recursos ordinaris permeten finançar tota la despesa corrent més les amortitzacions dels préstecs que té concertats l Ajuntament. Així mateix, durant l any, s efectuarà un seguiment mensual de les dades d execució pressupostària per ajustar la despesa, si fos necessari, amb la finalitat de garantir que a la finalització de l exercici es compleix amb l objectiu d estabilitat pressupostària, com a mesura correctiva imposada per l article 18.1 de la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d abril, d Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera. Malgrat el pressupost inicial no compleix l objectiu d estabilitat pressupostària, es preveu aprovar un pla econòmic-financer per possibilitar el compliment de l objectiu ja en la liquidació de l exercici Per aquest motiu es farà un seguiment acurat de la gestió de les inversions i de l endeutament per assegurar el manteniment de l equilibri econòmic financer en el tancament del pressupost de Es dota de crèdit a la partida A Fons de Contingència i altres despeses imprevistes destinada a despeses urgents i imprevistes. La utilització d aquests fons requerirà modificació del crèdit acordada pel Ple de l Ajuntament i es condiciona el seu ús a que els ingressos ordinaris (especialment dels capítols I i II del pressupost) es produeixin de conformitat amb les previsions. Correspon a la intervenció de l Ajuntament la comprovació i fiscalització de l ús d aquest fons, especialment de si la seva utilització pot comprometre la sostenibilitat financera de l Ajuntament de Sant Celoni. Sant Celoni, 22 de febrer de EL REGIDOR D ECONOMIA Josep Maria Garcia Sala

43 BASES D' EXECUCIÓ DEL PRESSUPOST

44 1 - NORMES GENERALS Àmbit d'aplicació Base 1. Àmbit Temporal 1. L' aprovació, gestió i liquidació del Pressupost s'han de subjectar al que disposa el Reial Decret 500/1990, de 20 d' abril i a aquestes Bases d'execució, que tindran la mateixa vigència que el Pressupost. 2.- Si el Pressupost s'hagués de prorrogar, aquestes Bases regiran també, en el període de pròrroga. Base 2 Àmbit funcional. 1. Aquestes bases s'apliquen amb caràcter general a l'execució del Pressupost de l'ajuntament i dels organismes autònoms, quan aquest en tingui de constituïts, tenint en compte les particularitats que es detallaran. 2. Si els Organismes Autònoms consideren que, per a la gestió eficaç del seu Pressupost, els hi calgués disposar de Bases d execució específiques proposaran la seva redacció a la Intervenció de Fons. En el seu cas, un cop aprovades pel Ple de l Ajuntament seran d aplicació directa per a l Organisme que les hagués proposat, essent les presents Bases aplicables supletòriament. 3. Les Societats Mercantils en les què pugui tenir participació total o majoritària l Ajuntament estaran sotmeses al règim de comptabilitat pública, sense perjudici que s adaptin a les disposicions del Codi de Comerç i altra legislació mercantil i al Pla General de Comptabilitat vigent. 4. La comptabilització dels pressupostos, de la seva execució i de la seva liquidació es regirà per la Instrucció del model normal de Comptabilitat Local, tant per l Ajuntament, com pels seus Organismes Autònoms. Base 3. Informació al Òrgans de Govern Quan un grup polític municipal amb representació en el Ple ho sol liciti per escrit, i com a màxim una vegada cada trimestre natural, la intervenció municipal li remetrà, per conducte de la presidència o del regidor delegat, l'estat de l'execució del pressupost, i dels moviments de tresoreria per operacions extra pressupostàries i de l estat de la seva situació. 2

45 1.2 Estructura Base 4. Del Pressupost General El Pressupost general per a l'exercici de 2016 està integrat únicament pel pressupost del propi Ajuntament. En el pressupost general es comprèn l'expressió xifrada i sistemàtica de les obligacions que, com a màxim, aquest organisme pot reconèixer i els drets que es preveu liquidar durant l'exercici. Els seus respectius imports són els que a continuació es detallen: AJUNTAMENT Estat de despeses Estat d'ingressos , ,45 Base 5. Estructura pressupostària L'estructura del pressupost general està ajustada a l'ordre HAP/2014, de 14 de març, per la que es modifica l Ordre 3565/2008, de 3 de desembre de 2008, per la que s aprova l estructura dels pressupostos de les entitats locals. Els crèdits inclosos a l'estat de despeses s han classificat amb els següents criteris: a) Per programes - Distingint-se : àrees de despesa, polítiques de despesa, grups de programes i programes i subprogrames. b) Econòmica - Distingint-se : capítol, article, concepte i subconcepte. c) Orgànica L aplicació pressupostària, definida per la conjunció de les classificacions funcional, econòmica i orgànica, constitueix la unitat sobre la que s'efectuarà el registre comptable dels crèdits i les seves modificacions, així com les operacions d'execució de la despesa. Base 6.- Àrees de gestió A l'ajuntament de Sant Celoni, es distingeixen a nivell global les classificacions orgàniques següents: 00 Economia 01 Administració General 02 La Batllòria 03 Servei d estacionament vigilat. 04 Comunitat 05 Espai Públic 3

46 06 Presidència 07 Cultura 08 Seguretat Ciutadana 09 Entorn 10 Servei retirada de vehicles de la via pública 11 Plans d ocupació Quan es consideri oportú, es podran crear noves classificacions orgàniques quan es tracti de despeses que per la seva singularitat la Corporació consideri necessari fiscalitzar en un nivell orgànic diferent. Base 7. Vinculacions Jurídiques 1.- En control comptable de les despeses es farà sobre l aplicació pressupostària i el fiscal sobre el nivell de vinculació. En conseqüència es podrà retenir crèdit (document RC) o autoritzar despeses (documents A, AD, ADO, ADOJ) sempre que existeixi crèdit suficient dintre de la corresponent bossa de vinculació jurídica (o sigui la suma dels crèdits de les partides pressupostàries que pertanyin al mateix nivell de vinculació), encara que ultrapassin el crèdit de la partida pressupostària o que no existís la partida. Si es dóna aquesta última circumstància es crearà la partida al tramitar-se l'autorització de la despesa (sense necessitat de cap modificació de crèdit, quedant ratificada la creació de la partida pel simple acte administratiu d'autorització de la despesa). La vinculació dels romanents de crèdits incorporats serà de caràcter qualitatiu, és a dir, podran utilitzar crèdit de la corresponent bossa de vinculació, però no cedir crèdit a altres partides d'aquesta, salvat autorització expressa de l òrgan competent. Les operacions d'endeutament i altres operacions de crèdits que es puguin preveure en el pressupost, així com les transferències de capital previstes inicialment, i els ingressos afectats procedents del tancament de l'exercici anterior, es destinen al finançament conjunt de les operacions de capital (despeses d'inversions, transferències de capital i actius financers) consignades en Pla d'inversions que figura al projecte de pressupost de cada exercici o bé en una modificació de crèdit aprovada pel Ple de l Ajuntament. L'assignació de recursos que financen les despeses de capital entre els diferents projectes la determina, en cada cas, l'alcalde, podent modificar al llarg de l'exercici aquesta distribució sempre que, en tot cas, es respectin les limitacions dels article 49.1 i del RD 2/2004, de 5 de març, pel qual s'aprova el text refós de la Llei Reguladora de les Hisendes Locals i el què està regulat a l'apartat anterior. 2.- Els crèdits autoritzats en el Pressupost tenen caràcter limitat i vinculant. No es poden adquirir compromisos de quantia superior a aquests crèdits, i són 4

47 nuls de ple dret els actes, resolucions i acords que infringeixen aquesta norma, sens perjudici de les responsabilitats que puguin ocasionar. 3.- Els nivells de vinculació jurídica, són, a nivell general: Despeses de personal: (Capítol I) a) Respecte a la classificació per programes, l àrea de despesa. b) Respecte a la classificació econòmica, el capítol. Concretament, s estableix que la potestat de l'alcaldia d'atorgar complements de productivitat i gratificacions s'estengui per sobre de la quantitat inicialment prevista a l'estat de despeses del pressupost sempre i quan no es superi el nivell de vinculació jurídica establert, incloent fins i tot les modificacions pressupostàries que es puguin produir. Despeses en béns corrents i serveis (Capítol II) a) Respecte a la classificació per programes, la política de despeses. b) Respecte a la classificació econòmica, el capítol. Despeses financeres (Capítol III) a) Respecte a la classificació per programes, l àrea de despesa. b) Respecte a la classificació econòmica, el capítol. Transferències corrents (Capítol IV) a) Respecte a la classificació per programes, la política de despeses. b) Respecte a la classificació econòmica, el capítol. Inversions reals (Capítol VI) a) Respecte a la classificació per programes, la política de despeses. b) Respecte a la classificació econòmica, el capítol. Actius financers (Capítol VIII) i Passius financers (Capítol IX) a) Respecte a la classificació per programes, l àrea de despeses. b) Respecte a la classificació econòmica, el capítol. 4.- Pels projectes d inversió amb finançament afectat, la vinculació ho serà a nivell d aplicació pressupostària. 5.- Les aplicacions pressupostàries crèdits declarats ampliables, la vinculació ho serà a nivell d aplicació pressupostària. 5

48 2 - GESTIÓ DEL PRESSUPOST Modificacions de crèdits Base 8. Consideracions generals 1.- Si ha de realitzar-se una despesa que excedeixi del nivell de vinculació jurídica i no existeix crèdit pressupostari suficient, s'haurà de tramitar un expedient de modificació de crèdits subjectat a les particularitats regulades en aquest Capítol. 2.- Qualsevol modificació de crèdit exigeix proposta raonada de la Regidoria d'economia. 3.- Tot expedient de modificació de crèdit serà informat per la Intervenció 4.- Les modificacions de crèdit aprovades pel Ple no seran executives fins que s'hagi complert el tràmit de publicitat posterior a l'aprovació definitiva. 5.- Les modificacions de crèdit aprovades per òrgan diferent del Ple, seran executives des de l'adopció de l'acord d'aprovació. Base 9.- Crèdits extraordinaris i suplements de crèdit 1.- En els expedients de concessió de crèdits extraordinaris o de suplements de crèdits correspondrà la seva aprovació, a proposta de l'alcaldia, al Ple. S hauran de tenir en compte les següents regles: a) Es poden finançar mitjançant el romanent líquid de Tresoreria, nous o majors ingressos recaptats, anul lacions o baixes de crèdits de despeses i operacions de crèdit. b) El càlcul del romanent líquid de Tresoreria es farà segons el resultat de la liquidació de l'exercici anterior, tenint en compte la part del romanent que correspongui a despeses amb finançament afectat. c) Només es podran utilitzar com fons de finançament de les modificacions de crèdit els nous o majors ingressos en algun concepte del Pressupost quan s'acrediti que la resta dels ingressos venen efectuant-se amb normalitat, salvat que els majors ingressos tinguin caràcter finalista. 2.- Les despeses d'inversió aplicables als capítols VI, VII, VIII i IX, es podran finançar, també, amb recursos procedents d'operacions de crèdit. 6

49 3.- Excepcionalment, les despeses aplicables als capítols I, II, III i IV es podran finançar mitjançant operacions de crèdit, essent imprescindible el compliment conjunt de les següents condicions: a) Que el Ple de l'ajuntament amb el vot favorable de la majoria absoluta del número legal de membres de la Corporació, declari la necessitat i urgència de la despesa i reconegui la insuficiència d'altres mitjans de finançament previstos al punt 1. b) Que l'import total anual no superi el 5% dels recursos per operacions corrents del Pressupost. c) Que la càrrega financera total no superi el 25% dels recursos esmentats. d) Que el venciment de l'operació de crèdit sigui anterior a la data de renovació de la Corporació. e) Si hagués de realitzar-se una despesa per a la qual no existeix crèdit i el finançament de la qual hagi de procedir de recursos tributaris afectats, podrà tramitar-se expedient de crèdit extraordinari finançat mitjançant operació de crèdit en la que es podrà anticipar, si és necessari, la recaptació dels tributs. Base 10.- Tramitació dels expedients de crèdits extraordinaris i suplements de crèdit 1.- Seran incoats, per ordre de l'alcalde. 2.- A la proposta s'acompanyarà memòria justificativa de la necessitat de realitzar la despesa en l'exercici i de la inexistència o insuficiència de crèdit en el nivell en que estigui establerta la vinculació jurídica. 3.- Els expedients, aprovats inicialment pel Ple de l'ajuntament, s'exposaran al públic durant quinze dies hàbils, podent els interessats presentar reclamacions. Si durant el període d'exposició no es presentessin reclamacions, la modificació de crèdit quedarà definitivament aprovada i, en altre cas, el Ple tindrà un termini d'un mes, comptat a partir de la finalització de l'exposició al públic, per a resoldre-ho. 4.- Quan la causa de l'expedient fos per calamitat pública o altres d'excepcional interès general, la modificació pressupostària serà executiva des de l'aprovació inicial i, en conseqüència, a partir d'aquest moment es podrà aplicar la despesa. 5.- L'aprovació de les modificacions en els pressupostos dels Organismes Autònoms és competència del Ple de l'ajuntament. 7

50 Base 11.- Ampliació de crèdits 1.- Es consideraran partides ampliables, aquelles que corresponguin a despeses finançades amb recursos expressament afectats. 2.- L'ampliació de crèdits exigirà la tramitació d'expedient, incoat pel Regidor d'economia, a petició del Regidor responsable de l'àrea de gestió afectada, en el qual s'acrediti el reconeixement de majors drets sobre els previstos en el Pressupost d'ingressos. 3.- L'aprovació dels expedients d'ampliació de crèdit que afectin al Pressupost de l'ajuntament correspondrà a l'alcalde, i seran immediatament executives, sense necessitat d exposició al públic. A final de l'exercici la Intervenció podrà, sense necessitat d'acte administratiu exprés, anul lar la part d'ampliacions de crèdit que no hagin estat utilitzades per autoritzacions de despeses. Es declara com ampliable el crèdit de la partida pressupostària N sempre i quan l espectacle concret es financi íntegrament amb els recursos provinents del preu públic per assistència a l obra concreta, els quals ingressos s imputaran a la partida de l estat d ingressos del pressupost de la Corporació per a Aquest finançament íntegre s haurà de reflectir en el contracte administratiu que s estableixi per a cada espectacle concret. Base 12.- Transferències de crèdit 1.- Quan s'hagi de realitzar una despesa aplicable a una aplicació pressupostària el crèdit de la qual sigui insuficient i resulti possible minorar el crèdit d'altres aplicacions corresponents a diferents nivells de vinculació jurídica, sense alterar la quantia total de l'estat de Despeses, s'aprovarà un expedient de transferència de crèdit. 2.- L'aprovació de les transferències de crèdit quan afectin a partides de diferents àrees de despesa, correspondrà al Ple de l'ajuntament, excepte quan es tracti de baixes i altes que afectin a crèdits de personal d'acord amb l'article 179 del text refós de la Llei Reguladora d Hisendes Locals (R.D. 2/2004). 3.- L'aprovació de les transferències de crèdit entre aplicacions de les mateixes àrees de despesa, o entre aplicacions del Capítol I, és competència de l'alcalde. No obstant, l'alcalde podrà delegar en el Regidor d'economia l'aprovació de les transferències de la seva competència, i que siguin entre aplicacions d'una mateixa àrea de gestió, o de diferents àrees però gestionades per un mateix Regidor. 8

51 4.- Els expedients han de ser incoats per ordre del Regidor d'economia, a petició del Regidor responsable de l'àrea de gestió de les aplicacions afectades. 5.- El Regidor d'economia ha d'ordenar la retenció de crèdit corresponent en l aplicació pressupostària que es preveu minorar. 6.- Pel que fa a l'efectivitat de les transferències de crèdits que ha de ser aprovades pel Ple, serà aplicable el règim que regula la base 8, punt Les transferències de crèdit aprovades per l'alcalde, o pel Regidor d'hisenda, en delegació, són executives des del moment de ser aprovades. Base 13.- Generació de crèdits per ingressos 1.- Podran generar crèdit en l'estat de despeses els següents ingressos de naturalesa no tributària: a) Aportacions, o compromisos ferms d'aportació de persones jurídiques per finançar junt amb l'ajuntament, despeses de competència local. Caldrà que s'hagi produït l'ingrés o, en el seu defecte, que obri en l'expedient acord formal de concedir l'aportació. b) Alienació de béns municipals, essent precís que s'hagi produït el reconeixement del dret. c) Reintegrament de pagaments indeguts del pressupost corrent, el cobrament dels quals podrà reposar el crèdit en la quantia corresponent. 2.- L'expedient de generació de crèdits, presentat pel Regidor d'economia a petició del Regidor responsable de l'àrea de gestió afectada, serà aprovat per l'alcalde. 3.- En cas de generació de crèdits per alienació de béns immobles, quan l import excedeixi del 10% dels recursos ordinaris del pressupost, la seva aprovació serà competència del Ple. Base 14.- Incorporació de romanents de crèdit 1.- La incorporació de romanents de crèdits es regirà pel que disposen els articles 182 del TRHL i 47 i 48 del RD 500/90 i correspondrà la seva aprovació a l Alcalde. La incorporació es comptabilitzarà com augments de crèdits del pressupost corrent i s'efectuarà com a regla general conjuntament amb la liquidació del pressupost de l'exercici anterior. Les inversions finançades 9

52 amb ingressos afectats procedents de les desviacions positives de finançament de l'any anterior previstes a l'annexa d'inversions del pressupost de cada exercici, quan aquest no estigui definitivament aprovat, s'incorporen en el moment de l'aprovació definitiva del pressupost o bé en el moment en que s'iniciï l'expedient de contractació corresponent. A principi de l'exercici, i en referència a l'anterior, la Intervenció elaborarà estat o proposta raonada d'incorporació de romanents de crèdit. 2.- Podran incorporar-se als corresponents crèdits del pressupost de Despeses de l'exercici immediat següent, quan existeixin els suficients recursos financers, els crèdits següents: a) Els crèdits extraordinaris i els suplements de crèdit, així com les transferències, que hagin estat concedides o autoritzades al darrer trimestre de l'exercici sempre per les mateixes despeses que van motivar la seva concessió o autorització. b) Els crèdits que emparen els compromisos de despeses degudament adquirits als exercicis anteriors. c) Els crèdits per operacions de Capital. d) Els crèdits autoritzats en funció de l'efectiva recaptació dels drets afectats. e) Els crèdits que emparen projectes finançats amb ingressos afectats s'incorporaran obligatòriament excepte que es desisteixi total o parcialment de l'execució de la despesa. 3.- Aquest estat se sotmetrà a consideració de l'alcaldia perquè formuli proposta raonada d'incorporació de romanents. 4.- Si els recursos financers no arribessin a cobrir el volum de despesa dimanant de la incorporació de romanents, el regidor d'economia, previ informe d'intervenció, establirà la prioritat d'actuacions, on es tindrà en compte la necessitat d'atendre en primer lloc el compliment d'obligacions resultants de compromisos de despesa aprovats en l'any anterior. 5.- La incorporació de romanents pot ser finançada mitjançant: a) El Romanent Líquid de Tresoreria. b) Nous o majors ingressos recaptats sobre els previstos en el pressupost. c) Recursos financers recaptats, o compromisos ferms d'aportació afectats, el volum total dels quals excedeixi de les obligacions reconegudes en l'exercici anterior. 10

53 6.- Amb caràcter general, la liquidació del Pressupost precedirà a la incorporació de romanents. No obstant, dita modificació es podrà aprovar abans que la liquidació del Pressupost en els casos següents: a) Quan es tracti de crèdits de despeses finançats amb ingressos específics afectats. b) Quan corresponguin a contractes adjudicats en l'exercici anterior o a despeses urgents, amb informe previ de la Intervenció en què s'avaluï que la incorporació no produirà dèficit. 7.- L'aprovació de la incorporació de romanents de forma prèvia a la liquidació de l'exercici anterior es farà previ informe de la Intervenció, quedant autoritzada a efectuar retencions de crèdits del pressupost corrent per import no superior als romanents incorporats, fins a la liquidació del pressupost de l'exercici anterior. 8.- L'aprovació de la incorporació de romanents correspon a l'alcalde. El qual podrà acordar el canvi de destí del finançament afectat cap a nous projectes que estiguin inclosos en el pla d'inversions incorporat al pressupost de l'exercici. 9.- L'aprovació de la modificació serà executiva des del moment en que s'hagi adoptat l'acord corresponent. Base 15.- Baixes per anul lació 1.- Quan l'alcalde estimi que el saldo d'un crèdit és reduïble o anul lable sense que pertorbi el servei, podrà ordenar la incoació de l'expedient de baixa per anul lació, que serà aprovat pel Ple Fases de la despesa Base 16.- Anualitat pressupostària 1.- Amb càrrec als crèdits de l'estat de despeses només es podran contreure obligacions derivades de despeses realitzades en l'exercici. 2.- Excepcionalment, s'aplicaran als crèdits del pressupost vigent, en el moment del seu reconeixement: les obligacions que resultin de la liquidació d'endarreriments a favor del personal, corresponent el reconeixement de les mateixes a l'alcalde. Les derivades de compromisos vàlidament adquirits en exercicis anteriors. 11

54 Els crèdits reconeguts pel Ple, de conformitat amb l'art del RD 500/90, inclòs quan corresponguin a despeses realitzades en exercicis anteriors. 3.- Les despeses es tramitaran mitjançant els corresponents documents de gestió pressupostària, que podran acompanyar a propostes independents o bé servir ells mateixos com proposta. Aquests documents de gestió pressupostària hauran de ser signats pel Regidor de l àrea corresponent. El romanent per a despeses general liquidat de l exercici anterior serà aplicat, de forma preferent, a recuperar els crèdits consumits per les despeses aprovades d acord amb el punt anterior. Base 17.- Crèdits no disponibles. 1.- Quan un Regidor consideri necessari retenir, total o parcialment, crèdit d'una partida pressupostària de la seva àrea de gestió, formularà la proposta raonada que serà conformada pel Regidor d'economia. 2.- La declaració de no disponibilitat de crèdits, així com la seva reposició a disponible, correspon al Ple. Base 18.- Retenció de crèdit 1.- Quan la quantia de la despesa, o la complexitat en la preparació de l'expedient, ho aconsellin, el Regidor responsable de l'àrea gestora podrà sol licitar la retenció de crèdit en una aplicació pressupostària. 2.- Rebuda la sol licitud a Intervenció, es verificarà la suficiència del saldo al nivell en que estigui establerta la vinculació jurídica del crèdit, comptabilitzant la retenció. 3.- Les retencions de crèdits que no s'han utilitzat, podran ser anul lades a petició del Regidor responsable de l'àrea gestora. Base 19.- Autorització de la despesa 1.- Quan s'hagi d'efectuar una despesa determinada per una quantia certa o aproximada, caldrà reservar el crèdit corresponent mitjançant una autorització de despesa. 2.- En tots els casos, serà requisit previ a l'aprovació, la fiscalització per la Intervenció. 12

55 Base 20.- Disposició de despeses 1.- Quan s'hagin d'efectuar despeses, prèvia o simultàniament aprovades, per un import determinat es tramitarà una disposició o compromís de despesa, acompanyada de la corresponent proposta de resolució o dictamen. 2.- En tots els casos, serà requisit previ a l'aprovació la fiscalització per la Intervenció. Base 21.- Reconeixement de l obligació 1.- El reconeixement d'obligacions és l'acte administratiu mitjançant el qual es declara l'existència d'un crèdit exigible de l'ajuntament derivat d'una despesa autoritzada i compromesa. En tots els casos l'òrgan competent pel reconeixement de l'obligació és l'alcaldia. 2.- En tots els casos, serà requisit previ a l'aprovació la conformitat de la/les factura/es per part del Regidor de l'àrea de gestió corresponent, així com el tècnic o director de l'àrea autoritzat per resolució de l'alcaldia per conformar les factures, i la fiscalització prèvia per la Intervenció. 3.- Es podran acumular les fases A, D i O en els supòsits no previstos i quan la naturalesa de la despesa ho aconselli. Procediment de gestió: Les factures tramitades pels contractistes es presentaran en l'àrea d'economia, on es registraran i numeraran i s'enviaran a l'àrea gestora, per tal que siguin conformades per la persona autoritzada per conformar-les i pel Regidor de l'àrea. Quan siguin signades únicament pel Regidor, aquest assumeix la responsabilitat de la despesa. La signatura de la factura implica que el servei o subministrament s'ha efectuat d'acord amb les condicions contractades. Així mateix, per l'àrea s'efectuarà proposta de partida pressupostària on imputar la despesa. Un cop conformades les factures, es traslladaran a la Intervenció de fons a efectes de la seva fiscalització i comptabilització. Una vegada comptabilitzades, s'elaborarà una relació de totes aquelles factures que puguin ser elevades a l'aprovació per l'òrgan competent. L'aprovació de factures es materialitzarà mitjançant diligència i firma que constaran a la relació elaborada per la Intervenció. Quan els serveis econòmics municipals considerin que per l'import de la despesa s'haguessin hagut de demanar més pressupostos, o per no haver-se tramitat el corresponent expedient administratiu, demanaran a l'àrea corresponent informe justificatiu que motivi els fets que han impedit demanar més pressupostos i/o 13

56 tramitar prèviament la fase D de la despesa. Els informes han d'anar signats pel regidor i pel tècnic i/o director d'àrea amb competència per signar factures. L'informe s'adjuntarà a la factura. DOCUMENTS NECESSARIS PER AL RECONEIXEMENT DE LES OBLIGACIONS: En el cas de pagaments a personal, les nòmines. El reconeixement del complement de productivitat i de les gratificacions s'acredita amb els informes dels directors de les Àrees i dels Regidors, i amb l'informe favorable del director de recursos humans i del regidor de recursos humans. Les quotes de la Seguretat Social, queden justificades mitjançant les liquidacions corresponents. En els casos en que la despesa estigui destinada a satisfer serveis realitzats per un agent extern, serà necessari la presentació de la factura. Per les despeses del capítol II, per béns corrents i serveis amb caràcter general, s'exigirà la presentació de la factura. Les despeses de dietes i locomoció (article 23), un cop justificada la despesa, requeriran el full de despesa segons el model vigent. Per a la seva aprovació caldrà l'autorització del Regidor i del Director de Recursos Humans. Les despeses financeres (capítols III i IX) es justificaran mitjançant els oportuns càrrecs bancaris. En les transferències, corrents o de capital, que l'ajuntament hagi de satisfer, s'exigirà l'acord de concessió de les mateixes. Amb les institucions i Entitats amb que es signin convenis, l'aprovació del conveni s'entendrà suficient per reconèixer l'obligació econòmica que en el mateix assumeix l'ajuntament. Per a les despeses d'inversió, el contractista haurà de presentar factura, i, si s'escau, serà necessària l'aprovació per l'alcaldia o la Junta de Govern Local,en cas de delegació, de la certificació d'obres corresponent. En el cas de les despeses per subministraments d energia elèctrica, gas natural i comunicacions telefòniques, atesa la complexitat del càlcul de les tarifes del servei que impossibiliten la seva comprovació no caldrà la signatura de conformitat de les mateixes quan corresponguin a contractes signats en virtut de convenis amb altres administracions (Consell Comarcal del Vallès Oriental, Consorci Català pel Desenvolupament Local, o altre), sempre i quan no es detectin errors materials que obliguin a la rectificació de les referides factures. Base 22.- Ordenació de pagaments 1.- Un cop reconeguda una obligació l ordenador de pagaments expedirà la corresponent ordre de pagament contra la Tresoreria a l efecte que es tramiti el pagament. 2.- L ordenació de pagaments es podrà efectuar individualment o per relació. 14

57 Base 23.- Procediment administratiu comptable. A - DESPESES CENTRALITZADES Tindrà la consideració de despeses centralitzades a efectes de tramitació dels expedients, les següents: 162 Formació de personal: Recursos Humans Material d'oficina no inventariable: Compres Material informàtic no inventariable: Informàtica Vestuari: Recursos Humans Despeses d'impressions i publicitat: Comunicació 623 Adquisició de maquinària i utillatge: Compres 625 Adquisició de mobiliari i parament: Compres 626 Adquisició d'equips d'informació: Informàtica La gestió d'aquestes despeses, independentment del seu import, recau en les àrees determinades a la present base, havent d'emetre informe previ a la tramitació de l'expedient. B - CONTRACTES MENORS La tramitació dels contractes menors només exigirà: A) Per a despeses d'import inferior o igual a 600 euros (IVA inclòs): l'existència d'una factura que compleixi els requisits reglamentaris, conformada per la persona responsable de l'àrea gestora amb el vist i plau del regidor/a delegat per l alcaldia. Recau en el responsable de l'àrea la verificació i seguiment de l'existència de crèdit adequat i suficient. B) Per a despeses d'import inferior a 3.000,00 euros (IVA inclòs) l'autorització correspon a proposta del responsable de l'àrea gestora, al regidor delegat per l alcaldia, i requereix la formació d'un expedient, en el qual ha de quedar constància de la presa de raó comptable. C) Per a despeses d'impost superior a 3.000,00 euros (IVA inclòs) i fins als límits establerts per a contractes menors: La presentació per part de l'àrea gestora d'una proposta de contractació, confeccionada segons el model establert per l'ajuntament, suscrita pel regidor/a delegat i pel responsable tècnic del servei gestor de la despesa, amb el vist-i-plau del director de l'àrea, en la qual s'identificaran: 1) la identificació del contracte (objecte, pressupost, justificació i persona responsable del seguiment del contracte) 2) Les dades identificatives de l'empresa proposada. 3) La proposta de partida on imputar la despesa L'existència de crèdit es complimentarà per la Intervenció municipal i l'aprovació de la despesa es realitzarà per part de l'alcaldia a proposta del regidor d'economia. 15

58 A les ofertes s'adjuntarà: 1) L'oferta de l'empresa proposada. 2) En el seu cas, les consultes realitzades a d'altres empreses. Per a despeses superiors a 9.000,00 euros (iva exclòs), en el cas de serveis i subministraments, i de ,00 euros (iva exclòs), en el cas de contractes d'obres, es realitzaran, sempre que sigui possible, consultes a diverses empreses. En cas de no ser possibles aquestes consultes, caldrà justificar l'elecció del contractista. Llevat que la proposta de contractació autoritzi la possibilitat i forma d'acreditar parcialment els treballs a contractar, el seu pagament s'efectuarà una vagada s'hagi acreditat la realització total de la prestació contractada. C - En tots els supòsits de contractacions laborals temporals, la duració inicial de les quals superi els tres mesos, serà preceptiu donar publicitat a la convocatòria en els llocs habituals de la vila, de tal manera que es doni la màxima difusió i es procuri la major participació. Aquesta disposició no serà aplicable en els casos en què els contractes a celebrar siguin inclosos dins de convenis amb altres administracions, en contractes realitzats per cobrir llocs de treball de l escola d adults, per cobrir baixes derivades d incapacitat temporal o maternitat o programes de col laboració amb d'altres administracions públiques en què les persones a contractar hagin de reunir condicions socio - econòmiques específiques. Igualment no serà aplicable als contractes realitzats amb persones que hagin estat seleccionades inicialment mitjançant programes de col laboració amb altres administracions públiques en què les persones a contractar hagin de reunir condicions socio-econòmiques específiques, o, en aquest supòsits, als contractes realitzats amb posterioritat a l inicial en els que hi hagi continuïtat en la persona contractada encara que s hagi exhaurit el conveni inicial. Aquesta base ha de ser interpretada en el sentit que no és d aplicació als contractes laborals temporals que es subscriguin amb posterioritat a la entrada en vigor de la norma, però que suposin continuïtat de contractes ja celebrats amb les persones que efectivament estan cobrint els respectius llocs de treballs, especialment respectes de les persones que han accedit al lloc de treball a través de selecció pública. D - Els cursos establerts en el pla de formació de l Ajuntament o que estiguin proposats per aquest es bonificaran en un 100% dels seus costos. Tanmateix s abonaran les despeses produïdes pels desplaçaments o les dietes inherents a la realització dels cursos. Els mestratges, cursos d especialització o similars que es realitzin a proposta del treballador, sempre que es relacionin amb el lloc de treball efectivament realitzat, es subvencionaran en un 50% amb una quantitat màxim de 16

59 1.800 euros, sense que s aboni, en aquest cas, cap quantitat en concepte de dieta o desplaçament. En qualsevol serà necessària una proposta del regidor corresponent que serà lliurada al regidor de recursos humans qui donarà el vist-i-plau definitiu. Correspon a l Alcaldia, mitjançant proposta motivada del regidor de personal, modificar els límits establerts a la present base d execució. Base 24.- Documents no subjectes a aprovació 1.- No necessitaran aprovació (llevat que per Intervenció s'hagi formulat nota de reparaments o observacions) els següents documents de gestió pressupostària: a) Els documents RC. b) Els documents AD per subvencions o aportacions consignades nominativament en Pressupost en els crèdits inicials o mitjançant modificacions de crèdits aprovades pel Ple. c) Els documents A, D o AD per despeses derivades d operacions de crèdit concertades anteriorment. d) Els documents A o AD per contractes de tracte successiu aprovats en exercicis anteriors, quan no existeixi variació de preus, o quan les variacions corresponguin a preus subjectes a autorització administrativa, a variacions de l IPC o altres fórmules matemàtiques previstes en el contracte que no permetin cap discrecionalitat ni presentin cap dubte o a variacions del tipus de l IVA no deduïble. e) Els documents A, D o AD amb càrrec a romanents de crèdits incorporats quan reprodueixin la situació comptable d aquells crèdits en efectuar-se la liquidació de l exercici anterior. f) Els documents de rectificació per anul lar els saldos sobrants d una fase quan s aprovi definitivament la fase següent. g) Les devolucions de fiances provisionals a aquells que no hagin resultat adjudicataris del contracte o als adjudicataris que hagin constituït independentment la totalitat de la fiança definitiva. h) Els documents ADO que suposin l'aplicació pressupostària de fons de bestretes de caixa fixa (l'aprovació s'efectuarà posteriorment una vegada hagin estat fiscalitzats) Subvencions de concessió directa 17

60 Base Les subvencions i ajuts de concessió directa previstos en aquesta secció es regularan per la següent normativa. Les subvencions que s incorporen a l estat de despeses del pressupost de 2017 són les que seguidament es relacionen. Adjunt a les presents bases figuren informes emesos per les Àrees gestores amb la informació relativa a les subvencions proposades. Org. Progr. Ec. Descripció Crèdits inicials A AMPA ESCOLA MONTNEGRE 1.500, A ESCOLA MONTNEGRE 5.837, A ESCOLA MONTNEGRE 1.500, A COLLA GEGANTERS I GRALLERS DE LA BATLLÒRIA 1.818, A CONVENI ARRANJAMENT COBSERTA SANT CEBRIÀ DE FUIROSOS 2.500, A CLUB ESPORTIU LA BATLLÒRIA 5.200, A CLUB PETANCA LA BATLLÒRIA 1.200, A AFADIS 4.800, A CÀRITAS DIOCESANA PARROQUIAL DE SANT CELONI ,00 COMITÈ COMARCAL DE LA CREU ROJA A SANT CELONI I BAIX A MONTSEN , A ALMADAAH HORITZONS 500, A ASCA ASSOCIACIÓ SOCIO-CULTURAL ACCESSIBLE 500, G ASSOCIACIÓ TUBAB 1.725, G MCMON TONA 8.996, G FUNDACIÓ PROMOCIÓ I DESENVOLUPAMENT (PROIDE) 3.670, G ASSOCIACIÓ PONT SOLIDARI AL MÓN 1.128, G ASSOCIACIÓ HUMANITÀRIA ALIVIA PER A LA DIGNITAT I LA VIDA 1.681, G FONS CATALÀ DE COOPERACIÓ 1.100, F ASSOCIACIÓ NEUROLÒGICA AMICS DEL BAIX MONTSENY , F ASSOCIACIÓ CATALUNYA CONTR EL CÀNCER 1.200, F ASSOCIACIÓ DONANTS DE SANT DEL VALLÈS ORIENTAL 1.200, A JUNTA DE COMPENSACIÓ URB. CAN COLL , A ASSOCIACIÓ DE COMERCIANTS ANSELM CLAVÉ 500, B COL.LEGI LA SALLE 3.000, G AMPA L'AVET ROIG 1.000, G AMPA CEIP PALLAROLA 3.200, G AMPA COL.LEGI LA SALLE 1.400, G AMPA COR DE MARIA 1.000, G AMPA INSTITUT ESCOLA LA TORDERA 3.200, G AMPA IES BAIX MONTSENY 3.200, G AMPA SOLER DE VILARDELL 1.500, G CEIP JOSEP PALLAROLA 6.486, G CEIP SOLER DE VILARDELL 5.837, G COL.LEGI LA SALLE 5.837, G CENTRE DE RECURSOS PEDAGÒGICS 900, G ESCOLA L'AVET ROIG 4.540,54 18

61 07 326G INSTITUT-ESCOLA LA TORDERA 6.486, G FUNDACIÓ PRIVADA COR DE MARIA 4.540, G INSTITUT BAIX MONTSENY 8.432, G COL.LEGI LA SALLE 1.500, G INSTITUT BAIX MONTSENY 1.500, G AMPA IIES BAIX MONTSENY 3.500, G ESCOLA JOSEP PALLAROLA 1.500, G ESCOLA L'AVET ROIG 1.500, G ESCOLA SOLER DE VILARDELL 1.500, G FUNDACIÓ PRIVADA COR DE MARIA 1.500, G INSTITUT ESCOLA LA TORDERA 1.500, A ASSOCIACIÓ BOCS I CABRES DE SANT CELONI 1.385, A ASSOCIACIÓ DE GENT GRAN L'ESPLAI DE SANT CELONI 2.338, A CARAI COM PETA, ENTRE EL MONTSENY I EL MONTNEGRE 952, A COLLA BASTONERA QUICO SABATE 1.472, A COLLA DE DIABLES DE SANT CELONI 3.031, A ÒMNIUM CULTURAL DEL BAIX MONTSENY 2.078, A COLLA DE GEGANTERS I GRALLERS DE SANT CELONI 3.204, A CORAL BRIANÇÓ 1.905, A LA CLAU QUE OBRA TOTS ELS PANYS 2.078, A LES ESPURNES DEL MONTSENY 2.078, A REBROT TEATRE 2.078, A SOCIETAT DE CAÇADORS DE SANT CELONI 692, A ASSOCIACIÓ CULTURAL DEL POBLE D'OLZINELLES 1.385, A ATENEU SANT CELONI 2.078, A PASSALTPAS, DANSES DEL MON 952, A MEJORANDO SANT CELONI 692, A AA.VV. CARRER MAJOR DE DALT 2.078, A AA.VV. CAN COLL 1.732, A AA.VV. I PROPIETARIS MOLI PAPERER 952, A AA.VV. BOSCOS DEL MONTNEGRE 1.732, A AA.VV. TURO MARE DE DEU DEL PUIG 1.472, A AA.VV. RESIDENCIAL ESPORTS 1.732, A AEG-EROL LA SALLE 3.204, A ASSOCIACIO CULTURAL QUICO SABATE 1.732, A CLUB DE ROL I ESTRAGÈGIA ALASTOR 692, A ASSOCIACIO DE JOVES ESQUERRA VERDA 692, A ARC SANT CELONI 2.450, A CENTRE EXCURSIONISTA SANT CELONI 5.800, A CLUB AMICS DEL TENNIS TAULA 1.800, A CLUB ATLETISME SANT CELONI 4.700, A CLUB ATLETISME BAIX MONTSENY 1.600, A CLUB BASQUET SANT CELONI , A CLUB CICLISTA SANT CELONI 5.000, A CLUB FUTBOL SALA SANT CELONI 2.500, A CLUB HOQUEI PATI SANT CELONI 7.800,00 19

62 07 341A CLUB PATINATGE ARTÍSTIC SANT CELONI 5.700, A CLUB PETANCA LES BORRELLES 1.250, A CLUB PETANCA SANT CELONI 1.250, A CLUB TENNIS MONTNEGRE 700, A CLUB TENNIS SANT CELONI 2.550, A CLUB TRIATLÓ BAIX MONTSENY 1.800, A KARATE CLUB JUST 2.400, A MOTO CLUB SANT CELONI 3.000, A SOCIETAT OCELLAIRE SANT CELONI 425, A VÒLEI SANT CELONI 4.500, A UNIÓ ESPORTIVA SANT CELONI ,00 ADF FORESTEC - EXECUCIÓ PLA DE PREVENCIÓ D INCENDIS A FORESTALS (PPI) 4.783, A ADF FORESTEC - FINANÇAMENT VEHICLES PLA VIGILANCIA 950, A ADF FORESTEC - CONTRACTACIO PERSONAL VIGILANCIA 6.150, Determinació del crèdit pressupostari al qual s imputen les subvencions: Els ajuts i subvencions atorgats d acord amb aquestes normes s han d imputar a la corresponent partida del Pressupost de la Corporació en funció del tipus de despesa objecte de subvenció. La quantitat que es determina en aquestes bases és la quantitat màxima que es pot atorgar, podent disminuir en funció de la petició concreta de cada entitat. 2.- Procediment d atorgament: Les subvencions que s atorguin d acord amb aquestes normes ho seran de forma directa. 3.- Beneficiaris: Poden ser beneficiaris dels ajuts o subvencions regulades per aquestes normes les persones físiques, entitats i col lectius sense afany de lucre que promoguin i realitzin activitats, en l àmbit de l objecte d aquestes normes i que no es trobin en cap dels supòsits de prohibició establerts a l article 13.2 i 3 de la LGS. Si es tracta d una entitat legalment constituïda, caldrà que s inscrigui en el Registre d'entitats de l Ajuntament de Sant Celoni. 4.- Termini de presentació de les sol licituds: En el supòsit de subvencions nominatives, un cop aprovats definitivament el Pressupost general de 2017, es notificarà a cada entitat beneficiària que poden sol licitar la subvenció autoritzada mitjançant la presentació de la documentació corresponent, en el termini de dos mesos comtpats a partir de rebre la notificació. 5.- Documentació: L'Ajuntament facilitarà un dossier amb els impresos necessaris per sol licitar i justificar la subvenció. Aquest dossier estarà a disposició de les entitats al web de l Ajuntament i a l Oficina d Atenció Ciutadana (el Safareig, c/ Campins 24). Caldrà que l entitat lliuri, a l Oficina d Atenció Ciutadana, la següent documentació degudament emplenada: 20

63 a) Instància normalitzada de sol licitud de subvenció subscrita per la persona que representa legalment l'entitat o per qui tingui conferida aquesta representació. En el cas dels col lectius, la persona que, a títol individual i en nom d un col lectiu, fórmula la sol licitud. b) Projecte de l'activitat per a la qual se sol licita subvenció, que ha d incloure: - Definició de l activitat per a la qual se sol licita subvenció - Objectius de l activitat - Resultats esperats - Persones a qui s adreça - Pressupost específic de despesa i de finançament - Quantitat que se sol licita en el marc d aquesta convocatòria, tenint present que la subvenció de l Ajuntament no podrà excedir el 100% del cost total de l activitat c) Declaració jurada de la persona representant legal, conforme es compleixen els requisits establerts a l article 13, de la Llei 38/2003, general de subvencions, per obtenir la condició de beneficiari/ària. A l empara d allò establert a l article 22.4 del Reial Decret 887/2006, de 21 de juliol, pel qual s aprova el Reglament de la Llei General de subvencions, la presentació d una sol licitud de subvenció comporta l autorització del sol licitant a l Ajuntament de Sant Celoni perquè obtingui de forma directa l acreditació d estar al corrent del compliment de les obligacions tributàries a través de certificats telemàtics, d aquesta manera no serà necessari que el sol licitant presenti l oportuna certificació. També s ha de presentar la certificació d estar al corrent de les obligacions que correspongui amb la Seguretat Social. Tal com estableix l article del Reial Decret 887/2006, de 21 de juliol, pel qual s aprova el Reglament de la Llei General de subvencions, el document de la Seguretat Social es podrà substituir per una declaració del responsable de l entitat conforme aquesta no està obligada a presentar les declaracions o documents determinats a l article 19 del repetit Reial Decret. Aquest model de declaració jurada està disponible al web de l Ajuntament amb la documentació per sol licitar la subvenció. Si la documentació fos incorrecta o incompleta es reclamarà a l'entitat sol licitant el complement o la rectificació necessària en el termini de 15 dies naturals. La no formalització de les correccions requerides s'entendrà com un desistiment i implicarà l'arxiu de la sol licitud. 6.- Criteris d atorgament de les subvencions extraordinàries: Per poder ser beneficiari d una subvenció extraordinària, a més de la documentació que cal presentar per sol licitar-la, caldrà que el peticionari acrediti les circumstàncies següents: - Existència d una causa que justifiqui que, per a l actuació que es vol realitzar, és d interès o utilitat pública en els àmbits cultural, esportiu, social, econòmic o humanitari. - Justificació de la necessitat de disposar d aquest recurs específic per garantir la viabilitat de l actuació que es vol realitzar. 21

64 Valorada la sol.licitud, s haurà de procedir a la seva aprovació mitjançant la modificació pel Ple de l estat de despeses del pressupost de la Corporació per a Òrgan competent per a l atorgament de subvencions: Subvencions nominatives: L Alcaldia serà l òrgan competent per a concedir en ferm aquestes subvencions i restarà facultada, dintre de la quantia total prevista a l apartat de la base anterior, a: - No atorgar la subvenció quan l entitat no presenti la documentació requerida. - Reduir la subvenció quan la documentació aportada no justifiqui l import inicialment autoritzat. 8.- Compatibilitat amb altres subvencions: Aquests ajuts són compatibles amb l obtenció de qualsevol ajut addicional destinat a la mateixa actuació. En qualsevol cas, conjuntament amb els altres ajuts, les quantitats atorgades no podran excedir el cost total de l actuació. 9.- Termini d execució i justificació de les actuacions: Les actuacions per a les quals s hagi obtingut ajut s executaran durant l any natural en que s ha concedit l ajut, i es justificaran en el termini establert a l acord de concessió, que serà com a màxim el dia 31 de març de En cas que no es pugui justificar dins del termini fixat, el beneficiari podrà demanar pròrroga i l Ajuntament atorgarà o desestimarà la proposta, prèvia valoració de la petició i mitjançant resolució motivada Procediment de concessió dels ajuts: L ordenació i instrucció dels expedients es durà a terme per l àrea d Economia, sota les directrius fixades per l Alcaldia. Les propostes d ajut podran esser sotmeses a la consideració dels òrgans col legiats que es considerin adients i correspon efectuar-les al regidor de l àrea competent, en funció de la matèria, a proposta del director de l àrea Termini de resolució de les sol licituds: El termini màxim per a resoldre i notificar la resolució del procediment d atorgament d ajuts serà de tres mesos a comptar des de la presentació de la sol licitud. El venciment del termini sense notificació de la resolució produeix efectes desestimatoris Contingut i publicitat de l acord de concessió: L acord d atorgament esmentarà les dades del beneficiari, les de l actuació que es vol dur a terme, l import de l ajut atorgat, així com la resta de condicions que s estimin necessàries. 22

65 La publicitat de les subvencions concedides, quan sigui necessària, es realitzarà amb periodicitat trimestral al tauler d anuncis de l Ajuntament, publicant-se en el Butlletí Oficial de la Província un extracte de la resolució que ordena la publicació, indicant-se els llocs on s exposa el seu contingut íntegre Acceptació de la subvenció: Una vegada rebuda la notificació d atorgament de subvenció, l entitat o la persona representant del col lectiu ha de lliurar al Registre de l Ajuntament, i en el termini d un màxim de 20 dies naturals, l imprès normalitzat d acceptació degudament emplenat. En el cas que hi hagi canvis en les dades de què disposa l Ajuntament, també s haurà de presentar l imprès normalitzat de domiciliació bancària de l entitat Obligacions dels beneficiaris dels ajuts: Les entitats beneficiàries estan obligades a: - Aplicar estrictament la subvenció al fi objecte de la convocatòria. - Facilitar a l Ajuntament el seguiment sobre el compliment dels fins per als quals s'atorga la subvenció. - Fer constar el suport de l'ajuntament en la publicitat dels actes que se subvencionin. En tota documentació i propaganda escrita o gràfica de l'acte ha de constar la llegenda "amb suport de l'ajuntament de Sant Celoni", emprant l'anagrama segons el model tipogràfic i disseny oficial, que es facilitarà en el dossier de sol licitud. - Comunicar a l'ajuntament l'obtenció de subvencions per la mateixa finalitat, procedents de qualsevol altra administració, la suma de les quals, juntament amb la de l Ajuntament de Sant Celoni, no podrà excedir el cost total de l activitat. - Utilitzar la llengua catalana en els textos que generi l activitat i siguin d accés públic, així com garantir-ne la plena correcció lingüística (teniu a la vostra disposició el servei gratuït de l Oficina de Català de Sant Celoni, situada a la Rectoria Vella, telèfon ). - Ajustar-se a la legislació laboral vigent, en cas que l'entitat beneficiària tingui personal retribuït al seu càrrec. - Complir qualsevol altra obligació que es derivi d'aquestes bases específiques, de les bases generals o d'altres disposicions generals vigents Justificació de l execució de l actuació: Les subvencions es justificaran de conformitat amb el que disposi l acord de concessió, havent-se de justificar la realització de l obra o activitat subvencionada i l import atorgat, i d acord amb els models normalitzats establerts per l Ajuntament. Amb caràcter general, la justificació haurà de consistir en l aportació de factures, minutes i resta de justificants de les despeses efectuades pel beneficiari, les quals hauran de contenir els requisits legals que estableixi la normativa vigent aplicable. 23

66 Els justificants es referiran a despeses executades durant l any natural de la presentació de la sol licitud, incloses les ja executades en el moment de l aprovació de l ajut. Les despeses de les diferents actuacions s entendran executades amb la tramesa dels documents acreditatius. La justificació per part del beneficiari del pagament a tercers de les despeses d actuació podrà requerir-se per l Ajuntament en l exercici de les facultats de comprovació i control financer. És requisit imprescindible per assolir ser beneficiari l any 2017 d una subvenció de l Ajuntament de Sant Celoni acompanyar la justificació de la subvenció atorgada l any 2016 amb certificació de l aprovació de la liquidació del pressupost de l exercici de l entitat per l òrgan competent. Sense aquesta certificació, en la quan han de figurar totes les despeses i ingressos obtinguts per l entitat durant l exercici, no es tramitarà l expedient de concessió de subvenció per a l any És requisit imprescindible per assolir ser beneficiari l any 2018 d una subvenció de l Ajuntament de Sant Celoni acompanyar la justificació de la subvenció atorgada l any 2017 amb certificació de l aprovació de la liquidació del pressupost de l exercici de l entitat per l òrgan competent. Sense aquesta certificació, en la quan han de figurar totes les despeses i ingressos obtinguts per l entitat durant l exercici, no es tramitarà l expedient de concessió de subvenció per a l any Si la documentació fos incorrecta o incompleta es reclamarà a l'entitat sol licitant el complement o la rectificació necessària en el termini de 15 dies naturals. Correspon a cada Àrea Gestora la verificació del compliment dels requisits establerts a aquestes bases d execució. L àmbit d economia, per a la justificació de les subvencions, haurà de comprovar l existència d informe favorable de l Àrea Gestora i el compliment dels requisits de la documentació justificativa establerts al punt d). L incompliment de qualsevol requisit establert en aquestes normes pot comportar la revocació i el reintegrament de la subvenció concedida Bestretes i lliuraments a compte de les justificacions parcials: En cas de lliurament de l ajut abans de l execució de l actuació (subvenció prepagable o de justificació diferida) es podrà fer efectiu, com a màxim, el 50% de la subvenció concedida, si està expressament previst a l acord d atorgament. En els casos que la subvenció s articuli en forma de conveni, el lliurament a compte podrà a arribar al 70% de la subvenció atorgada quan el conveni així ho estableixi. En aquests casos es podran exigir garanties als perceptors, per assegurar que s efectua la totalitat de l activitat subvencionada i de que es compleixen els objectius de la subvenció. 24

67 17.- Publicitat específica de les actuacions: En les accions de difusió de les activitats subvencionades caldrà fer constar la col laboració econòmica de l Ajuntament. L acord d atorgament de l ajut podrà establir obligacions específiques de publicitat de les actuacions o inversions subvencionades Comprovació i pagament: Presentada la justificació per part del beneficiari, els serveis econòmics municipals sol licitaran a les àrees competents els informes corresponents a la comprovació de l adequada aplicació dels ajuts concedits a les finalitat per les quals s han atorgat. Una vegada s hagi comprovat, en el seu cas, la correcta execució de l actuació i s hagi completat la justificació necessària, es procedirà al pagament a favor del beneficiari (subvencions postpagables o de prèvia justificació), en els termes que es derivin de l acord d atorgament Reintegrament dels ajuts: En el supòsit d incompliment de les obligacions dels beneficiaris, es procedirà al reintegrament en les condicions establertes a la normativa que regula les subvencions públiques Garanties: Els beneficiaris de la subvenció i solidàriament els seus representants legals, respondran personalment de l aplicació dels fons als fins subvencionats en els termes previstos a l article 1911 del Codi Civil Normes d aplicació: En tot el no estigui previst en aquestes normes, regirà el que disposen els preceptes bàsics de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de subvencions i la normativa que la desenvolupi, i les normes del Reglament d activitats, obres i serveis, aprovat pel Decret 179/1995, en la mesura que siguin d aplicació Despeses d'inversió Base 26.- Despeses amb finançament afectat 1.- Els crèdits pressupostaris destinats a realitzar-les i els ingressos afectats són els que consten al quadre de finançament del Pressupost. 2.- Quan s'aprovi una modificació de crèdit que afecti a despeses amb finançament afectat o ingressos dels capítols 6 a 9 o contribucions especials i quotes urbanístiques, caldrà aprovar, així mateix, la modificació del quadre de finançament del pressupost que suposen els nous crèdits. 3.- Si, en acabar l'exercici, el volum de drets liquidats a què fa referència el punt anterior difereix de la suma que pertoca rebre d'acord amb el volum d'obligacions reconegudes aplicades, s'haurà de practicar l'ajustament reglamentari en el resultat pressupostari i en el romanent de tresoreria. Tot això s'ha de fer constar en l'expedient de liquidació. 25

68 4.- Les despeses d'inversió d'import total inferior a 600 euros, podran ser considerades despeses corrents, comptabilitzant-se per capítol 2 i no inventariant-se. Base 27.- Constitució de fiances 1.- En cas que la Corporació es vegi obligada a la realització de la constitució d'alguna fiança, l'operació comptable corresponent tindrà caràcter de no pressupostària Contractació Base 28.- Procediment negociat 1.- a) Els límits quantitatius de la contractació pel procediment negociat són: Obres: a partir de ,99 euros fins a , IVA exclòs Subministraments i serveis: a partir de ,99 euros fins a euros IVA exclòs. b) Els límits quantitatius de la contractació pel procediment negociat amb publicitat són: Obres: a partir de euros fins a ,99, IVA exclòs Subministraments i serveis: a partir de euros fins a ,99 euros IVA exclòs. c) Tenen la consideració de contractes menors els següents: D'obres, quan la seva quantia no excedeixi de ,99 euros, IVA exclòs. De subministraments i serveis, quan la seva quantia no excedeixi de ,99 euros, IVA exclòs. Aquests límits quedaran modificats automàticament en cas que es modifiquin per a l'administració de l'estat. 2.- Les quanties anteriors només es poden superar en casos d'emergència i d'urgència reconeguda; amb aquest fi, és preceptiu l'informe del secretari i de l'interventor. L'aprovació de la despesa o l'autorització de despesa menor serà en tot cas anterior a la contractació. Amb caràcter general no es podrà fraccionar l objecte del contracte d acord amb l article 74 de la Llei 30/2007, de 30 d'octubre, de Contrctes del sector públic. 26

69 No es podran efectuar contractes menors de serveis amb persones físiques de manera reiterada, que puguin donar lloc a una relació laboral encoberta. La utilització del fraccionament o del contracte menor amb la finalitat d encobrir una relació laboral donarà lloc a la responsabilitat corresponent Despeses plurianuals Base 29.- Despeses plurianuals 1.- Podran adquirir-se compromisos de despesa que hagin d'estendre's a exercicis futurs per finançar inversions i transferències de capital, sempre que la seva execució s iniciï en aquest exercici. Aquestes despeses hauran de ser aprovades pel Ple, en la forma i quanties determinades legalment. 2.- Les despeses plurianuals derivades de contractes d'arrendaments, subministraments, assistència tècnica i prestació de serveis, les podrà acordar l'alcaldia. 3.- En qualsevol expedient d'autorització de despeses plurianuals, haurà de figurar un informe de la Intervenció sobre el compliment de la normativa legal i l'estimació de la cobertura en exercicis futurs. 4.- En casos excepcionals, el Ple pot aprovar despeses plurianuals que hagin d'executar-se en períodes superiors a quatre anys o les anualitats de les quals excedeixin les quanties que resultarien per aplicació dels percentatges determinats legalment Pagaments a justificar i bestreta de caixa fixa Base 30.- Pagaments a justificar 1.- Només s'expediran ordres de pagament a justificar amb motiu d'adquisicions o serveis necessaris, el pagament dels quals no es pugui realitzar amb càrrec a bestretes de caixa fixa i en els quals no sigui possible disposar de comprovants abans de la seva realització. 2.- El servei o persona sol licitant del manament a justificar, haurà de presentar per a la seva aprovació proposta que justifiqui la necessitat d'utilitzar aquest mecanisme. La proposta es presentarà signada pel responsable del servei que ho sol licita, i conformada pel Regidor corresponent, amb el vist-i-plau del Regidor de Serveis Generals - Economia. L'autorització correspon a l'alcalde. 27

70 3.- Els fons tan sols poden ésser destinats a la finalitat per la qual van ser concedits i els comprovants han de ser documents originals correctament expedits a nom de l'ajuntament i amb especificació del servei destinatari. 4.- No es lliurarà un nou manament a justificar a aquell perceptor que ja en disposi d'un el qual no hagi estat justificat fins aleshores. 5.- En el termini de tres mesos els perceptors hauran d'aportar a Intervenció els documents justificatius del pagament, reintegrant les quantitats no invertides. En tot cas, aquest termini no excedirà de l'exercici natural. 6.- De la custòdia i correcta aplicació dels fons se'n responsabilitzarà el perceptor, en els termes que estableix la legislació vigent. 7.- L'expedició i pagament de les ordres lliurades a justificar, ja que són operacions del pressupost de despeses, es comptabilitzaran segons el que està regulat en aquestes bases pel que fa a l'ordenació i realització dels pagaments. 8.- S'establirà un sistema de seguiment i control per posar de manifest, en cada moment : els pagaments realitzats la justificació en els terminis reglamentaris o en els de pròrroga els requeriments realitzats dels comptes justificatius. El seguiment i control serà responsabilitat de la Intervenció Municipal. 9.- L'import màxim pel qual es podran autoritzar pagaments a justificar serà el crèdit disponible de la partida de despesa, i excepcionalment, mitjançant acord adoptat per l Alcaldia, el crèdit disponible a nivell de vinculació Amb ordres de pagaments a justificar només es podran atendre, amb caràcter general, despeses de conceptes del capítol 2 del pressupost L'expedició d'ordres de pagament a justificar haurà d'ajustar-se al pla de disposició de fons de la Tresoreria, que s'estableixi, excepte en el cas que s actuï per paliar les conseqüències de fets catastròfics, situacions de greu perill o necessitats que afectin directament a la seguretat pública Les diferències entre les ordres de pagaments a justificar i la justificació efectiva de les despeses, s'ingressarà a un compte corrent municipal i produirà una baixa comptable automàtica, tramitant-se un reintegrament al pressupost de despeses. Base 31.- Bestreta de caixa fixa 28

71 1.- Amb caràcter de bestreta de caixa fixa, es podran efectuar provisions de fons, a favor dels habilitats que proposi el tresorer, o del mateix tresorer, per atendre les despeses que es relacionen a continuació: - Reparacions i conservació: material i petites reparacions (article 21). - Material ordinari no inventariable i subministraments: d'oficina i altres (partides 220 i 221). - Despeses diverses i treballs altres empreses : (partides 226 i 227). - Dietes. Despeses de locomoció. Altres indemnitzacions (partides ). - Atencions benèfiques i assistencials (partida 480) i altres subvencions (partida 489). - Bestretes al personal, devolucions d ingressos i altres despeses no pressupostaries 2.- Seran autoritzades per l'alcalde. 3.- A mesura que les necessitats de tresoreria aconsellin la reposició de fons, els habilitats lliuraran els comptes al tresorer, que els conformarà i traslladarà a Intervenció per a la seva censura. Aquests comptes seran aprovats per l'alcaldia. 4.- Sens perjudici del previst en el punt anterior, i fent referència a la data final de cada any natural, els habilitats informaran al tresorer de les disposicions realitzades i de la situació de fons. 5.- Respecte a la comptabilització s'observaran les següents regles: a) La provisió de fons no s'aplicarà a la comptabilitat pressupostària. Té naturalesa d'operació extrapressupostària quan s'apliqui el Pla general Comptable, i originarà un càrrec en el comptes del subgrup 56 amb abonament en el compte 571 de Bancs. Al mateix temps, a les partides pressupostàries en les quals s'hauran d'aplicar les despeses, es procedirà a efectuar una retenció de crèdit per un import igual a la provisió que correspongui a les mateixes. b) En el moment de la cancel lació parcial, prèvia a les successives reposicions de fons, s'abonarà en comptes del subgrup 56, amb càrrec a comptes del subgrup 57. c) Aprovats els comptes als qual es refereix el punt 3, es tramitaran les ordres de pagament de reposició de fons amb aplicació als conceptes pressupostaris que corresponguin a les quantitats justificades. En l'expedició d'aquestes ordres de pagament no s'utilitzaran les retencions de crèdit efectuat, excepte quan s'hagi esgotat el crèdit disponible o quan, per trobarse a final de l'exercici o d'altres causes, no procedeixi la reposició de fons, en tal cas els pagaments justificats s'aplicaran a les respectives partides amb càrrec a les retencions de crèdit. 29

72 6.- Els fons estaran situats en un compte bancari a nom de l'habilitat. En aquest compte no es podran efectuar altres ingressos que els procedents de l'ajuntament (per les provisions i reposicions de fons). Les sortides de fons s'efectuaran mitjançant taló o ordre de transferència bancària, i solament es destinaran al pagament de les despeses que ja s'havien concedit en la bestreta de caixa fixa. 7.- S'autoritza l'atorgament de les següents bestretes de Caixa fixa: - Àmbit de Comunitat, per atencions benèfiques i assistencials (les sortides de fons han d'estar signades pel regidor/regidora de l'àrea i el treballador responsable que es designi. - Tresorer/a: Per fer front a les despeses de l apartat 1 de la present base d execució Dels ingressos Base 32.- Compromisos d'ingrés 1.- Quan l'ajuntament acordi l'acceptació del subvencions o transferències, de capital, condicionades al compliment de determinats requisits, es procedirà al reconeixement del corresponent compromís d'ingrés. 2.- En els préstecs a llarg termini, quan l'ajuntament formalitzi el contracte s'ha de reconèixer el corresponent compromís d'ingrés. Base 33.- Reconeixements de drets 1.- Quan l'ajuntament conegui l'existència d'una liquidació al seu favor, tant si prové de la mateixa corporació, d'una altra administració o de particulars, es procedirà a la comptabilització del corresponent dret, amb les següents consideracions: En l'aprovació de padrons, es comptabilitzarà el dret en el moment de l'aprovació dels mateixos. En l'aprovació de liquidacions individualitzades, quan s'aprovin les mateixes. En les subvencions o transferències, condicionades al compliment de determinats requisits, quan es reconeguin per l'entitat que la concedeix. En els préstecs, al realitzar les disposicions. 30

73 En els interessos i d'altres rendes, quan es meritin. En les autoliquidacions i d'altres ingressos sense contret previ, en el moment de l'ingrés. 2.- La competència per aprovar el reconeixement i liquidació de tots els drets serà de l'alcalde que podrà delegar en el Regidor d'economia. L'aprovació de les autoliquidacions i d'altres ingressos sense contret previ, serà a posteriori de la seva comptabilització, incorporant-se a la comptabilitat les correccions oportunes, en el cas de produir-se alguna modificació posterior al seu cobrament. Base 34.- Exempcions i bonificacions 1.- Totes les exempcions o bonificacions reconegudes a les ordenances fiscals, es resoldran per acord de l'alcaldia. Base 35.- Ordenances fiscals, taxes, preus públics 1.- Anualment s'aprovaran les ordenances fiscals, taxes i preus públics vigents per l'exercici, i es publicarà el calendari fiscal dels tributs de cobrament periòdic, fent constar termini i forma d'exposició pública dels respectius padrons, així com l'òrgan competent per la seva aprovació. 2.- Totes les exempcions o bonificacions reconegudes a les ordenances fiscals, es resoldran per l'alcaldia. 3.- La via de constrenyiment s'iniciarà el dia següent de la conclusió del període de cobrament voluntari. Base 36.- Baixes i rectificacions de pendents de cobrament. 1.- Totes les baixes referides als diferents padrons, duplicitats, errors d'inclusió, retorn per cobraments indeguts...etc, seran aprovades per l'alcaldia. En tot cas, sens perjudici de les facultats delegades a l'organisme Recaptador. 2.- Tindrà el mateix tractament quan es detecti un error en els saldos de drets reconeguts d'exercicis tancats o en un pendent de cobrament o pagament d'un concepte no pressupostari. Base 37.- Cobrament 1.- Els abonaments en els comptes bancaris de la Corporació, mentre no es conegui la seva naturalesa i procedència, es comptabilitzaran com a 31

74 ingressos pendents d'aplicació, comptabilitzant-se en el seu destí final, al rebre la informació adient. 2.- A la Corporació no existeix Caixa d'efectiu. Base 38.- Fiances 1.- Les fiances i dipòsits que, a favor de l'ajuntament, hagin de constituir els contractistes o altres persones, tindran caràcter d'operacions no pressupostàries Operacions financeres i bestretes Base 39.- Operacions d'endeutament a llarg termini En el pressupost de 2016 es preveu endeutament superior a un any per import de ,37 euros. Base 40.- Operacions d'endeutament a termini no superior a l'any. En el pressupost de 2017 no es preveu concertar operacions de a curt termini. Base 41.- Bestretes 1.- Les bestretes que rebi o concedeixi la Corporació, no previstes en el pressupost, tindran caràcter d'operacions no pressupostàries TRESORERIA Operativa Base 42. Instruments de la tresoreria 1.- El dipòsit i moviments de cabals de l'ajuntament es farà mitjançant comptes operatius d ingressos i pagaments, oberts a nom de la Corporació a les caixes d estalvi i entitats bancàries que es determinin. 32

75 2.- S'autoritza a la Tresoreria per efectuar la devolució d'avals bancaris i de valors en dipòsit sense necessitat d'ordenació expressa, essent suficient l'acte administratiu de cancel lació de la garantia o de devolució del dipòsit. La devolució es tramitarà mitjançant el corresponent document comptable, intervingut per la Intervenció, acompanyat del trasllat del corresponent acte administratiu de cancel lació o devolució. Base 43. Disposició de fons 1.- La disposició de fons situats en els comptes de la Corporació correspondrà a la Tresoreria, previ el tràmit d ordenació dels pagaments per l'alcaldia, exceptuant-se d aquest tràmit aquelles operacions que tinguin qualificació de moviments interns o de traspàs de fons d un compte a altre. 2.- Els xecs, ordres de transferència i, en general, tota la documentació bancària per disposar dels fons, seran signats conjuntament pel Tresorer de la Corporació i per l Interventor General, o persones que legalment els substitueixin. Base 44. Terminis de pagament 1..- Amb caràcter general, s'efectuaran els pagaments dins del termini de 30 dies des de l entrada al Registre General de la factura o document anàleg. 2.- Es reserva a l'alcaldia la potestat per alterar, individual o col lectivament, aquest termini, en els casos en què ho consideri oportú pels interessos de l'ajuntament. Base 45. Mitjans de pagament 1.- La Tresoreria utilitzarà normalment el sistema de pagament per transferència bancària, si bé queden autoritzats subsidiàriament la resta de sistemes de pagament existents en el mercat financer en cada moment. Base 46. Mitjans de cobrament 1.- Els cobraments de la Corporació es faran normalment en xec o transferència bancària en comptes de l'ajuntament. La tresoreria no acceptarà ingressos en metàl lic a la caixa de la Corporació. 2.- Les quantitats que recaptin els serveis, establiments o dependències expressament autoritzats hauran de ser ingressades en comptes en entitats financeres col laboradores, amb la major brevetat possible, o bé en els comptes restringits de recaptació que hi hagin o es creïn a tal fi, i quedaran fora de la disponibilitat del servei, establiment o dependència que gestioni l ingrés. 33

76 3.2 - Pla de Tresoreria Base 47. Definició 1.- El Pla de Tresoreria és l'expressió dels moviments mensuals esperats en la tresoreria de l'ajuntament, amb la previsió sobre els fons disponibles a fi de cada mes. Base 48. Elaboració i aprovació 1.- Pertoca al Tresorer la seva elaboració, en cas que pel Regidor d Economia es consideri necessari, i amb caràcter trimestral, essent aprovat per l Alcaldia. 2.- Quan del Pla de Tresoreria es dedueixi la necessitat de noves operacions de tresoreria per cobrir possibles dèficits previstos, el Regidor d Economia presentarà a l'alcalde o al Ple, segons l import, per a la seva aprovació. 4 - TANCAMENT DE L'EXERCICI Despeses Base 49. Reconeixement de les obligacions 1.- Al finalitzar l'exercici, es verificarà que tots els acords municipals que impliquin reconeixement de l'obligació s'han incorporat a la comptabilitat en fase "O". 2.- Pels serveis corresponents, s'instarà als contractistes per la presentació de factures dintre de l'exercici. Això sens perjudici de comprovar l'estat de determinades despeses amb motiu de consums o serveis imputables a l'exercici, el reconeixement d'obligacions de les quals no ha arribat a formalitzar-se per no disposar a 31 de desembre de justificant i/o factura. Quan es tracti de despeses corrents i es conegui l'efectivitat de l'adquisició o prestació del servei, les factures a rebre tindran la consideració de document "O". Base 50. Fases prèvies al reconeixement de les obligacions 1.- Els crèdits per despeses que l'últim dia de l'exercici no estiguin afectats al compliment d'obligacions reconegudes quedaran anul lats, sense més 34

77 excepcions que les que derivin dels punts anteriors i de la incorporació de romanents a que es refereix la base Ingressos Base 51. Cobraments 1.- Tots els cobraments fets fins el 31 de desembre han de ser aplicats en el pressupost que es tanca. Base 52. Pendent de cobrament 1.- S'ha de verificar la correcció dels pendents de cobrament existents a 31 de desembre, procedint-se a la tramitació de baixes i/o anul lacions quan correspongui. 2.- En aplicació del principi de prudència, al final de l exercici s hauran de comptabilitzar les pèrdues potencials derivades de l existència d insolvències en els drets pendents de cobrament. L Ajuntament dotarà anualment una provisió d insolvències amb l objecte de realitzar la corresponent correcció valorativa en el pendent de cobrament. Es determinarà una provisió per saldos de dubtós cobrament amb els següents percentatges a aplicar sobre els pendents de cobrament: un 20% pel pendent amb antiguitat inferior a l any un 40% pel pendent amb antiguitat entre 1 i 2 anys un 60% pel pendent amb antiguitat entre 2 i 3 anys un 80% pel pendent amb antiguitat entre 3 i 4 anys un 100% pel pendent amb antiguitat superior als 4 anys Les liquidacions complementàries de l Impost sobre construccions, instal lacions i obres aprovades per l Organisme de Gestió Tributària a partir de l exercici de 2013 (inclòs), fruit de les tasques d inspecció que li ha delegat l Ajuntament de Sant Celoni, que restin pendent de cobrament a final de l exercici econòmic, tindran una provisió de dubtós cobrament del 100% del pendent de cobrament. Aquesta provisió figurarà tant en el càlcul del romanent, com en el Balanç de Situació de l'exercici. Les provisions no s aplicaran als drets reconeguts dels capítols IV i VII. 3.- En el pendent de cobrament cedit a organismes externs de recaptació, quan no figuri a la comptabilitat municipal amb el detall de deutors, s'adjuntarà, a la relació de deutors de la liquidació, la relació facilitada per aquests organismes recaptadors, amb detall dels tercers, conciliant els imports totals amb les dades comptables. 35

78 Quan el pendent de cobrament del pressupost no coincideixi amb el facilitat per l organisme recaptador i no sigui possible aprovar les baixes dins l exercici es provisionarà la diferència en el 100% del seu import Tancament de la comptabilitat Base 53.- Amortitzacions i provisions 1.- D acord amb el principi de prudència valorativa, s haurà de registrar al final de l exercici l amortització dels elements d immobilitzat. El càlcul de les amortitzacions es practicarà per a cada bé, segons els següent criteri: La dotació a l'amortització de l'exercici s'efectuarà de la forma següent: Període d'amortització Coeficient a aplicar Compte Descripció anys % 2120 Sistemes i programaris Sistemes i programaris Sistemes i programaris Edificis administratius i 50/30 2,00/3,33 habitatges 2220 Tractament aire, calefacció , Tractament aire, calefacció , Eines i utensilis 7 14, Mobiliari i estris 8/10 12,50/10, Equips tractament informació 4 25, Turismes 8 12, Altre immobilitzat material 10 10, Edificis administratius i habitatges 50 2,00 Base 54.- Periodificacions 1.- Per a la correcta determinació del resultat comptable, el criteri del meritament estableix que la imputació temporal dels ingressos i despeses a cada exercici, es farà en funció del corrent real dels bens i serveis que els mateixos representen, amb independència del moment en que es produeixi el corrent monetari o financer derivat del mateixos, es a dir, independentment del moment en que es produeixi el corresponent cobrament o pagament. D acord amb aquest principi, al final de l exercici s hauran de practicar els corresponents ajustos comptables tal com s assenyala en la ICAL. 36

79 Base 55.- Tancament del Pressupost 1.- El tancament i la liquidació dels Pressupostos de l'ajuntament es realitzarà a 31 de desembre. 2.- Els estats demostratius de la liquidació i la proposta d'incorporació de romanents s'han d'elaborar abans del 1 de març de l'any natural següent al que es tanca. 3.- El Romanent per a Despeses Generals obtingut, es destinarà, de forma prioritaria, a finançar la incorporació en el pressupost del nou exercici d aquelles despeses de l exercici actual que a 31 de desembre restin pendents d aplicar al pressupost. 4.- Del Romanent per a Despeses Generals restant, es declararan com a retinguts o no disponibles aquells imports que s estimin puguin derivar en despeses no previstes derivades de demandes judicials en curs, contingències fiscals, La liquidació del Pressupost ha de ser aprovada per l'alcalde qui donarà compte al Ple en la primera sessió que es celebri. En la liquidació es farà esment a les possibles situacions referides en els punts 3 i 4 anteriors. 4.4 Comptes anuals Base 56.- Elaboració dels comptes anuals 1.- Els Comptes Anuals que es derivin de la liquidació d aquest pressupost seran portats a l informe de la Comissió Especial de Comptes abans de l 1 de juny de l exercici següent a la seva vigència, i a l aprovació del Ple abans de l 1 d octubre del mateix exercici. 5. Organització, Control i Fiscalització Base 57.- Organització, Control i Fiscalització 1- La funció interventora, pressupostària i comptable. Correspon a l'interventor les funcions que assenyala l'article 214 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s aprova el Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals: 1. La función interventora tendrá por objeto fiscalizar todos los actos de las entidades locales y de sus organismos autónomos que den lugar al reconocimiento y liquidación de derechos y obligaciones o gastos de contenido económico, los ingresos y pagos que de aquéllos se deriven, y la recaudación, inversión y aplicación, en general, de los caudales públicos administrados, con el fin de que la gestión se ajuste a las disposiciones aplicables en cada caso. 37

80 2. El ejercicio de la expresada función comprendrà: a) La intervención crítica o previa de todo acto, documento o expediente susceptible de producir derechos u obligaciones de contenido económico o movimiento de fondos de valores. b) La intervención formal de la ordenación del pago. c) La intervención material del pago. d) La intervención y comprobación material de las inversiones y de la aplicación de las subvenciones. Correspon també a l'interventor, de conformitat amb l'article 220 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s aprova el Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals, portar i desenvolupar la comptabilitat financera i el seguiment, en termes financers, de l execució del Pressupost general. 2.- Intervenció plena, limitada i plena posterior. 1) La intervenció fiscalitzarà tots els actes que impliquin reconeixement i liquidació de drets i obligacions i despeses de contingut econòmic, els ingressos i pagaments que se n derivin i la recaptació dels cabdals administrats. En el cas de factures, les mateixes es consideraran conformes i fiscalitzades quan existeixi el vist-i-plau del Regidor i del treballador responsable, o bé únicament del regidor quan aquest se'n faci responsable per omitir la firma d'un treballador. En tots els casos, l'aprovació de les factures i/o despeses requerirà un acord de l'alcaldia o la Junta de Govern Local amb la conformitat del Regidor d'economia quan es tracti de relacions de factures o de despeses. En el cas de retribucions de personal (nòmines i seguretat social) es consideraran conformes i fiscalitzades quan existeixi el vist-i-plau del Regidor i la conformitat del director de Recursos Humans o persona que tingui delegada aquesta tasca. En tots els casos, l aprovació de les nòmines requerirà un acord de l'alcaldia o la Junta de Govern Local amb la conformitat del Regidor d'economia 2) Les objeccions de forma o de fons en aquests actes, documents o expedients, es formularan per escrit abans de l'adopció de l'acord o resolució, per la qual cosa s'haurà de facilitar a la intervenció els antecedents amb un mínim de 48 hores. En cas contrari, no se li podrà imputar cap responsabilitat. 3) El procediment serà el que assenyalen els articles 215 i següents del 214 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s aprova el Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals. 4) No estaran sotmeses a intervenció prèvia les despeses de material no inventariable, subministraments menors, els de caràcter periòdic i de tracte 38

81 successiu, a partir de quan hagi estat intervinguda la despesa corresponent al període inicial de l acte o contracte del que derivin o de les seves modificacions. 5) En tots els casos, s'entén que la intervenció té coneixement d'un expedient quan aquest li ha estat remés per a la fiscalització, no tenint aquest abast la presència de la intervenció en un òrgan en el que s'adopti un acord amb omissió de la fiscalització. 3.- Control financer. Es realitzarà a petició del Ple o altre òrgan de l'ajuntament. 1.- Correspon a l'interventor comprovar, en l'aspecte econòmico-financer, el funcionament dels serveis de l'ajuntament, així com els dels organismes autònoms i societats mercantils que en depenguin. 2.- També li correspondrà informar sobre la presentació adient de la informació financera, del compliment de les normes i directrius que hi siguin aplicables, del grau d'eficàcia i eficiència en l'obtenció dels objectius previstos. 3.- El control financer es realitzarà per procediments d'auditoria interna d'acord amb les normes d'auditoria del sector públic. 4.- El resultat del control efectuat es reflectirà en un informe escrit en el qual constaran tantes observacions i conclusions com se'n dedueixin. Els informes, conjuntament amb les al legacions efectuades per l'òrgan auditat, seran enviades al Ple als efectes legals oportuns, pel conducte en tots els casos de l'alcaldia -Presidència. 5.- Informes de la Intervenció En tots els casos que la Intervenció formuli per escrit qualsevol discrepància o reparament, haurà de comunicar-ho a l'alcaldia -Presidència prèviament a l'adopció de l'acord corresponent. Correspon a l'alcaldia - Presidència donar-ne compte al Ple quan la resolució final adoptada vagi en contra dels reparaments o discrepàncies formulades per la Intervenció, als efectes previstos a l'article 218 del Reial Decret Legislatiu 2/2004, de 5 de març, pel qual s aprova el Text refós de la Llei reguladora de les Hisendes Locals. 6.- Despeses de representació i retribució del personal polític amb dedicació exclusiva o parcial i despeses de manutenció i estància del personal polític. Base 58.- Retribució regidors i grups polítics.les retribucions regidors i grups polítics seran les que en cada moment aprovi el Ple de la Corporació. A u de gener de 2017 són les següent: Dedicació 90% Alcaldia ,00 euros anuals 39

82 Dedicació 33,33% Regidors ,00 euros anuals Els membres de la corporació que no ostentin delegacions, ni exclusives ni parcials, rebran les quantitats que per assistència a les sessions dels òrgans col legiats s especifiquen a continuació: Assistència a sessions del Ple ,75 euros per sessió Assistència a Comissions informatives... 45,76 euros per sessió Assistència a sessions de la Junta de Govern Local.. 137,29 euros per sessió Assignacions a percebre pels diversos grups polítics municipals: Quantitat mensual fixa per grup polític de 442,00 euros. Quantitat mensual per membre del grup de 166,00 euros. Per a les despeses de manutenció i estada (hotels i restaurants) justificades s abonarà la quantitat justificada. Per a les despeses sense justificar, s abonaran com a despeses normals de manutenció i estada les quantitats fixades a l art. 8.a.3 del Reial Decret 1775/2004. En tot cas, s haurà d acreditar el dia i lloc del desplaçament, així com la seva raó o motiu. Base 59.- Facturació electrònica. Totes les persones jurídiques estan obligades a la presentació de factures electròniques, independent de l import de les factures. S estableix com obligatori per a totes les persones físiques i jurídiques que hagin lliurat béns o prestat serveis a l ajuntament de Sant Celoni l ús de la factura electrònica a través del punt general d entrades de factures electròniques de l Ajuntament de Sant Celoni. Així mateix s estableix com a Punt General d entrada de factures electròniques de l Ajuntament de Sant Celoni el servei de factura electrònica de l Administració Oberta de Catalunya ( AOC ), efact. 7.- DISPOSICIÓ ADDICIONAL La interpretació d'aquestes bases correspon al Ple, previ informe del Secretari i de l'interventor. Sant Celoni, 22 de febrer de L'ALCALDE PRESIDENT 40

83

84

85

86