RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN

Transcripción

1 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA CONTRALORÍA DEL ESTADO CARABOBO DIRECCIÓN DE CONTROL DE LA ADMINSTRACIÓN DESCENTRALIZADA DIRECCIÓN DE CONTROL: UNIDAD: OBJETIVO GENERAL: RESUMEN EJECUTIVO DE LA ACTUACIÓN CÓDIGO DE LA ACTUACIÓN: TIPO DE ACTUACIÓN: Administración Descentralizada. Área de Control Fiscal Evaluar el contenido del Acta de Entrega, de fecha 16 de Abril de 2012 de la Dirección de Auditoría Interna de la Fundación Instituto Carabobeño para la Salud (INSALUD), a los fines de verificar la sinceridad y exactitud de la información presentada como soporte y el apego a las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus respectivas Oficinas o Dependencias, publicadas en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº de fecha 28 de julio de Auditoría Administrativa DATOS DE LA ACTUACIÓN CARACTERÍSTICAS GENERALES DE NSALUD: La Dirección General de Auditoría Interna es una Dependencia de la Fundación Instituto Carabobeño para la Salud (INSALUD), se encuentra enmarcada en las competencias que le han sido conferidas a los Órganos de Control Fiscal, en la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, Gaceta Oficial Nº Extraordinaria de fecha 23 de diciembre de 2010, el Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, Gaceta Oficial Nº del 12 de agosto 2009 y en el Reglamento sobre la Organización del Control Interno en la Administración Pública Nacional, Gaceta Oficial Nº del 25 de septiembre de

2 2003. ALCANCE Y OBJETIVOS ESPECÍFICOS: La actuación fiscal estuvo dirigida a la verificación y evaluación selectiva del Acta de Entrega de la Dirección General de Auditoría Interna, suscrita el 16 de abril de 2012 por el Auditor Interno (E) saliente y el Auditor Interno (entrante), de conformidad con lo dispuesto en las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus Respectivas Oficinas o Dependencias, publicadas en la Gaceta Oficial N de fecha 28 de julio de 2009; con la finalidad de: Constatar que el Acta contenga la información indicada en el instrumento normativo que lo regula. Comprobar la veracidad y exactitud de la información contenida en el Acta y sus anexos. RESULTADO DE LA ACTUACIÓN OBSERVACIONES RELEVANTES: 1. El anexo uno (1) del reporte denominado Ejecución Presupuestaria por Unidad Ejecutora, no incluye datos e información de la ejecución presupuestaria de la partida del personal adscrito a la referida Dirección. A tal efecto, el artículo 11 numeral 1 de las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus Respectivas Oficinas o Dependencias, indica que: Artículo 11. El acta de entrega...deberá acompañarse de los anexos siguientes: Numeral 1. Estado de las cuentas que refleje la situación presupuestaria... Asimismo, las Normas Generales de Control Interno, en su artículo 3, literal b contempla que: Artículo 3. El control interno de cada organismo o entidad debe organizarse con arreglo a conceptos y principios generalmente aceptados... Omissis... Literal b. Garantizar la exactitud, cabalidad, veracidad y

3 oportunidad de la información presupuestaria... La situación antes expuesta, obedece a debilidades en los mecanismos de control interno referente al proceso de revisión y conformación de los documentos que forman parte del Acta de Entrega, lo que impide conocer de forma precisa y exacta la situación y ejecución de los créditos asignados a dicha partida. 2. La información reflejada en el anexo N 2 Relación de Cargo de la Dirección General de Auditoría Interna, no coincide, en cuanto al número de cargos, la señalada en el Registro de Asignación de Cargo 2012 (RAC-2012) de la Fundación Instituto Carabobeño para la Salud. Tal como se especifica en lo siguiente: Fijo, Anexo 2: 14 y RAC 2012: 11 Diferencia:3, Vacante, Anexo 2: 2 y RAC 2012: 2 Diferencia 0, Suplente, Anexo 2: 1 y RAC 2012: 0 Diferencia 1, Total Anexo 2: 17 y RAC 13 Diferencia 4. Fuente: Relación de cargo según acta de entrega de fecha 16/04/2012 y RAC-2012.En tal sentido, el segundo aparte del artículo 18 de las Normas para Regular la Entrega de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y de sus Respectivas Oficinas o Dependencias, establece: Articulo Es responsabilidad de quien entrega, la exactitud del acta y sus anexos tanto cualitativa como cuantitativamente. La anterior situación, se deriva de que no existe una comunicación efectiva entre la Dirección de Recursos Humanos y la Dirección General de Auditoría Interna para un continuo mecanismo de supervisión, control y seguimiento del personal. Tal situación limita conocer la totalidad y sinceridad del personal adscrito a la Dirección General de Auditoría Interna. CONCLUSIONES: Del análisis a las observaciones formuladas, relacionadas con el Acta de Entrega correspondiente a la Dirección General de Auditoría Interna al 16 abril 2012, no se elaboró con estricto apego a lo establecido en la normas para regular la entrega de los órganos y entidades de la administración pública y de sus respectivas oficina y

4 dependencia, en razón de que existe discrepancia entre la información anexa a dicha acta y la verificada por este Órgano de Control, en cuanto a: diferencia entre la información reflejada en el listado de personal consignado en el acta y la nómina de la Dirección General de Auditoría Interna; así como no anexa la ejecución del presupuesto de la partida gastos de personal. RECOMENDACIONES: 1. Revisar que las Actas de Entrega estén acompañadas de los correspondientes anexos, con el fin verificar la sinceridad y se delimite la responsabilidad de quien entrega y quien recibe. 2. Implementar mecanismos de control interno que le permita contar con información precisa, exacta, a fin de garantizar que los datos allí plasmados sean confiable. 3. Ejecutar las acciones necesarias para la creación de los mecanismos que permitan la comunicación con la Dirección de Recursos Humanos, a los fines de garantizar el registro único del personal adscrito a la Unidad de Auditoría Interna. ACCIONES FISCALES Sobre las fallas y deficiencias observadas, y con base a las recomendaciones contenidas en el Informe, se solicitó a la Dirección General de Auditoría Interna, elaborar un plan de acciones correctivas, dirigidas a erradicar las causas que generan los hallazgos expresados, el cual será objeto de seguimiento por parte de este Máximo Organismo Contralor, a los fines de constatar las acciones correctivas emprendidas y los resultados de su aplicación.

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