GUÍA DEL FICHERO PLANO SII. Suministro Inmediato de Información

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1 1 de 34 GUÍA DEL FICHERO PLANO SII Suministro Inmediato de Información Versión 12 (23/02/2018) Tuset, Barcelona t f info@ediversa.com

2 2 de 34 Introducción... 4 A quién va dirigido este documento?... 4 Formato del fichero plano... 5 Estructura... 5 Interpretación de esta guía... 6 Estructura de los mensajes... 8 Remesa a enviar... 8 Cabecera de la remesa... 8 Colección de registros... 9 Mensaje de recolección de estados Cabecera del mensaje Colección de registros Ejemplos Alta de Factura Emitida Alta de Factura Recibida Alta de Cobro de factura emitida Alta de Pago de una factura recibida Anexo 1 Historial de Versiones Versión 1 (01/2017) Versión 2 (02/2017) Versión 3 (03/2017) Versión 4 (03/2017) Versión 5 (05/2017)... 33

3 3 de 34 Versión 6 (05/2017) Versión 7 (05/2017) Versión 8 (06/2017) Versión 9 (06/2017) Versión 10 (07/2017) Versión 11 (01/2018)... 34

4 Introducción 4 de 34 Esta guía pretender ser una ayuda para los clientes de ediversa que usan nuestra plataforma de traducción y comunicación de suministro inmediato de información. Esta guía ha sido generada a partir de la guía facilitada por la Agencia Tributaria de España y utilizando un formato diseñado por ediversa cuya finalidad es simplificar al máximo el formato y el número de datos necesarios. A quién va dirigido este documento? Este documento va dirigido a los clientes de ediversa que deseen enviar la información necesaria para el Sistema de Información Inmediato de la Administración. Inicialmente los grupos de sujetos pasivos afectados son los siguientes: Inscritos en el REDEME, Registro de Devolución Mensual del IVA. Grandes empresas con facturación superior a 6 millones de. Grupos de entidades. Régimen General. Sujetos pasivos que voluntariamente han decidido acogerse.

5 Formato del fichero plano 5 de 34 Estructura El fichero plano no es más que un fichero de texto estructurado en líneas o segmentos, separadas por los dos caracteres estándar para este tipo de ficheros, retorno de línea seguido del final de línea. (CR LF). La codificación de estos ficheros deberá ser UTF-8 sin BOM. En la primera línea del fichero se indica que tipo de documento contiene, con el fin de que la estación de trabajo o la plataforma sepa que normas de traducción y de validación debe aplicar. En el caso concreto de este documento, esta primera línea puede tomar los siguientes valores: REMESA_SII ESTADOS_SII A partir de aquí, la información se estructura en líneas, divididas en tres bloques: Sección de cabecera, donde se indican los datos generales de la remesa Sección de detalle, donde se repite un bloque de líneas para cada uno de los registros que se quieren enviar al SII. Cada una de las líneas de estas secciones va precedida por una etiqueta, que identifica de forma única el contenido de la misma. Esta etiqueta tiene una longitud variable (entre3 y 6 caracteres), pero termina siempre por el carácter separador de campos (carácter, ASCII número 124). Este mismo carácter se utiliza para separar los campos que componen la información que sigue a la etiqueta de línea. Típicamente, la estructura de una línea es: ETIQUETA <campo 1> <campo 2>. <campo n>

6 Interpretación de esta guía 6 de 34 A continuación, podrás encontrar explicados con detalle los diferentes mensajes que se pueden enviar al SII. Cada mensaje viene indicado en una tabla con toda la información necesaria para puedas, como cliente de ediversa, decidir qué información se debe rellenar en cada caso. Utilizaremos un ejemplo de una de estas tablas para explicar la información que contienen y como se interpreta. (2) INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> (1) Segmento INVDOC Información adicional del registro Nº Nombre (4) T L E Descripción Valores 1 clave_reg R 2 C Identificación de operaciones de transcendencia tributaria, obligatorio si la remesa es de tipo FR o FE, sino no debe indicarse ningún valor. 01 = Operación de régimen común 04 = Régimen especial oro de inversión 05 = Régimen especial agencias de viajes 06 = Régimen especial grupo de entidades en IVA 2 descripción AN 500 C Descripción libre de la operación, obligatorio si la remesa es de tipo FE o FR. C Fecha de la operación para remesas de tipo FE. 3 fecha F 8 O Fecha de la realización del cobro o del pago para remesas de tipo CE y PR. aaaammdd O Fecha del registro contable para remesas de tipo FR. 4 cuota_deducible N 15 C Cuota deducible a declarar. Obligatorio si la remesa es de tipo FR, sino no se indica. 5 importe_total N 15 C O Importe total para remesas de tipo FE y FR. Importe cobrado o pagado para remesas de tipo CE y PR. 6 base_imp N 15 C Base imponible a coste, solo se indicar si la remesa es de tipo FE y FR. Segmento obligatorio si la remesa es de tipo FE (Factura emitida), FR (Factura recibida), CM (Cobro o pago en metálico), CE (Cobro de factura emitida) o PR (Pago de factura recibida), en el resto de casos no debe indicarse este segmento. Ejemplo: INVDOC 01 Desglose de facturas (1) Contiene un código interno asociado al segmento, el nombre del segmento (en mayúsculas), y su significado. (2) Estructura del segmento: etiqueta que identifica al segmento, seguido de los campos contenidos en éste. A continuación, se indica en cada fila las características de cada uno de los campos, divididas en las siguientes columnas:

7 o Nº: Posición dentro del segmento del campo. o Nombre: Nombre del campo, el mismo identificador que se utiliza en la estructura del segmento (4). o T: tipo. El contenido del campo puede ser de los siguientes tipos: N: numérico. Si se indica el símbolo decimal, siempre es el punto. AN: alfanumérico: puede utilizarse en estos campos tanto caracteres alfabéticos como numéricos. R: puede contener únicamente los valores indicados en la lista indicada en la columna Valores. F: fecha: cada vez que aparezca un campo fecha, se explicará cual es el formato adecuado para cada caso. o L: máxima longitud permitida en el campo. No se debe completar la longitud con espacios en blanco en ningún caso. o E: indica el estado del campo. Puede ser: O: obligatorio. Si el segmento existe, el campo debe estar cumplimentado. C: condicional. El campo puede rellenarse o no, dependiendo de las necesidades del comprador. o Descripción: breve descripción del contenido del campo. o Valores: para el caso de que el tipo sea un rango de valores ( R ), lista de los valores que pueden ir en este campo. 7 de 34

8 Estructura de los mensajes 8 de 34 Remesa a enviar Cabecera de la remesa Segmento TIP Segmento de cabecera de la remesa TIP <tipo> <tipo_emision> <nif> <nombre> <nif_representante> 1 tipo R 2 O Tipo de remesa a enviar 2 tipo_emision R 2 O Función del mensaje, alta o modificación. FE = Facturas emitidas FR = Facturas recibidas OI = Operaciones Intracomunitarias BI = Bienes de inversión CM = Cobros en metálico CE = Cobros de facturas emitidas PR = Pagos de facturas recibidas OS = Operaciones de seguros AV = Agencias de viajes IA = Inmuebles adicionales A0 = Alta (Se añade al libro un registro, una nueva factura) A1 = Modificación (La información que se comunica sustituye a la ya existente) A4 = Modificación factura régimen de viajeros A5 = Devoluciones de IVA de viajeros A6 = Modificación de devoluciones de IVA de viajeros B1 = Baja C1 = Consulta 3 nif AN 9 O NIF del titular del registro 4 nombre AN 120 O Nombre del titular del registro 5 nif_representante AN 9 C NIF del representante Segmento obligatorio utilizado para indicar la información básica de envío de la remesa. Ejemplo: TIP FE A0 ESB Intercambio Electrónico de Documentos SL

9 Colección de registros 9 de 34 Dentro de una remesa se pueden indicar hasta registros del mismo tipo. Por cada uno de esos registros se indicará un segmento DOC de cabecera. Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <ejercicio> <periodo> <tipo_fac> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nif_receptor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> <ref_externa> <nif_sucesora> <nombre_sucesora> 1 ejercicio N 4 O Año en el que se imputa la factura. 2 periodo R 2 O Periodo en el que se imputa la factura. 3 tipo_fac R 2 C Clave del tipo de factura, obligatorio si el envío es de alta o modificación 01 = Enero 02 = Febrero 03 = Marzo 04 = Abril 05 = Mayo 06 = Junio 07 = Julio 08 = Agosto 09 = Setiembre 10 = Octubre 11 = Noviembre 12 = Diciembre 0A = Periodicidad anual F1 = Factura F2 = Factura simplificada F3 = Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas. F4 = Asiento de facturas F5 = Importaciones (DUA) F6 = Otros justificantes contables R1 = Factura rectificativa. Error fundado en derecho y Art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA R2 = Factura rectificativa. Art 80 Tres LIVA - concurso R3 = Factura rectificativa. Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable R4 = Factura Rectificativa (Resto) R5 = Factura Rectificativa en facturas simplificadas LC = Aduanas Liquidación complementaria

10 Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro 10 de 34 DOC <ejercicio> <periodo> <tipo_fac> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nif_receptor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> <ref_externa> <nif_sucesora> <nombre_sucesora> 4 num_fac AN 60 O 5 num_fac_fin AN 60 C Número de serie y numero de factura. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. 6 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura. aaaammdd 7 nif_emisor AN 9 O 8 nombre_emisor AN 120 C NIF del emisor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_emisor, ID_emisor y país_emisor serán obligatorios. Nombre del emisor, obligatorio si la remesa es de tipo PR, BI o OI. 9 nif_representante_emisor AN 9 C NIF del representante del emisor 10 tipoid_emisor R 2 C Indica el tipo de identificación a colocar en el siguiente campo 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 07 = No censado 11 ID_emisor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 12 país_emisor AN 2 C Código de país del emisor 13 nif_receptor AN 9 C 14 nombre_receptor AN 120 C NIF del receptor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_receptor, ID_receptor y país_receptor serán obligatorios. Es obligatorio indicar la información del receptor en las remesas de tipo OI OS, CM y AV. Nombre del receptor, obligatorio si se indican los datos del receptor en las remesas de tipo FE, FR, OI, OS, CM y AV.

11 Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro 11 de 34 DOC <ejercicio> <periodo> <tipo_fac> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nif_receptor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> <ref_externa> <nif_sucesora> <nombre_sucesora> 15 nif_representante_receptor AN 9 C NIF del representante del receptor 16 tipoid_receptor R 2 C Indica el tipo de identificación a colocar en el siguiente campo 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 07 = No censado 17 ID_ receptor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 18 país_receptor AN 2 C Código de país del receptor 19 ref_externa AN 150 C Referencia externa del cliente o proveedor, texto libre. Este campo solo se utiliza en remesas de tipo FE, FR, BI y OI. 20 nif_sucesora AN 9 C NIF de la entidad sucesora 21 nombre_sucesora AN 120 C Nombre de la entidad sucesora Segmento obligatorio utilizado para indicar la información principal de cada registro. Por cada registro habrá un segmento DOC. Ejemplo: DOC F ESB

12 Segmento INVDOC Información adicional del registro 12 de 34 INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> < clave_reg_adicional1> <clave_reg_adicional2> <varios_dest> <cupon> <regacuerdofact> <fecha_op_fr> <reg_dificil> <fac_simple_identif> <macrodato> <fac_acuerdo> <fac_sin_identif> 1 clave_reg R 2 C Identificación de operaciones de transcendencia tributaria, obligatorio si la remesa es de tipo FR, FE o OS, sino no debe indicarse ningún valor. Para registros de tipo OS: A = Indemnizaciones o prestaciones satisfechas superiores a B = Primas o contraprestaciones percibidas superiores a Para registros de tipo FE y FR: 01 = Operación de régimen común 02 = Expedidas: Exportación Recibidas: Operaciones por las que los Empresarios satisfacen compensaciones REAGYP 03 = Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección ( de LIVA) 04 = Régimen especial oro de inversión 05 = Régimen especial agencias de viajes 06 = Expedidas: Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) 07 = Régimen especial criterio de caja 08 = Operaciones sujetas al IPSI/IGIC 09 = Expedidas: Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena. Recibidas: Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios. 10 = Expedidas: Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de dº derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios u otras entidades que, entre sus funciones, realicen las de cobro. Recibidas; Compra de agencias viajes: operaciones de mediación en nombre y por cuenta ajena en los servicios de transporte prestados al destinatario de los servicios de acuerdo con el apartado 3 de la

13 Segmento INVDOC Información adicional del registro 13 de 34 INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> < clave_reg_adicional1> <clave_reg_adicional2> <varios_dest> <cupon> <regacuerdofact> <fecha_op_fr> <reg_dificil> <fac_simple_identif> <macrodato> <fac_acuerdo> <fac_sin_identif> disposición adicional cuarta del Reglamento de Facturación. 11 = Expedidas: Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención Recibidas: Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúa como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012). 12 = Expedidas: Operaciones de arrendamiento de local no sujetas a retención. Recibidas: Operaciones de arrendamiento de local de negocio. 13 = Expedidas: Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención. Recibidas: Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA) 14 = Expedidas: Facturación con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública) Recibidas: Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII 15 = Expedidas: Factura con IVA pendiente de devengo - operaciones de tracto sucesivo Recibidas: No utilizado. 16 = Expedidas: Primer semestre 2017 y otras facturas anteriores a la inclusión en el SII Recibidas: No utilizado. 2 descripción AN 500 C Descripción libre de la operación, obligatorio si la remesa es de tipo FE o FR. 3 fecha F 8 C O Fecha de la operación para remesas de tipo FE. Fecha del registro contable para remesas de tipo FR. aaaammdd

14 Segmento INVDOC Información adicional del registro 14 de 34 INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> < clave_reg_adicional1> <clave_reg_adicional2> <varios_dest> <cupon> <regacuerdofact> <fecha_op_fr> <reg_dificil> <fac_simple_identif> <macrodato> <fac_acuerdo> <fac_sin_identif> 4 cuota_deducible N 15 C Cuota deducible a declarar. Obligatorio si la remesa es de tipo FR, sino no se indica. 5 importe_total N 15 C O Importe total para remesas de tipo FE, FR, Importe para remesas de tipo CM, OS y AV. 6 base_imp N 15 C 7 imp_trans_iva N 15 C 8 emitida_terc R 2 C 9 clave_reg_adicional1 R 2 C 10 clave_reg_adicional2 R 2 C 11 varios_dest R 2 C 12 cupon R 2 C 13 regacuerdofact AN 15 C Base imponible a coste, solo se indicar si la remesa es de tipo FE y FR y el campo clave_reg es igual a 06. Importe de la transmisión sujeto a IVA, solo se indica si la remesa es de tipo FE. Campo en el que se indica si la factura ha sido emitida por terceros, solo se indica si la remesa es de tipo FE. Identificación adicional de operaciones de transcendencia tributaria. Identificación adicional de operaciones de transcendencia tributaria. Campo en el que se indica si la factura tienes diferentes destinatarios, solo se indica si la remesa es de tipo FE. Campo en el que se indica si hay minoración de la base imponible por la concesión de cupones, bonificaciones o descuentos cuando solo se expide el original de la factura, solo se indica si la remesa es de tipo FE. Número de registro obtenido al enviar el acuerdo de facturación correspondiente S = Si N = No Se pueden indicar los mismos valores que en el campo clave_reg Se pueden indicar los mismos valores que en el campo clave_reg S = Si N = No S = Si N = No 14 fecha_op_fr F 8 C Fecha de operación para factura recibidas. Solo debe indicarse si la fecha de operación es diferente de la fecha de expedición de la factura.

15 Segmento INVDOC Información adicional del registro 15 de 34 INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> < clave_reg_adicional1> <clave_reg_adicional2> <varios_dest> <cupon> <regacuerdofact> <fecha_op_fr> <reg_dificil> <fac_simple_identif> <macrodato> <fac_acuerdo> <fac_sin_identif> 15 reg_dificil R 1 C 16 fac_simple_identif R 1 C 17 macrodato R 1 C 18 fac_acuerdo R 1 C 19 fac_sin_identif R 1 C Para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora. Utilizada para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario de acuerdo con los apartados 2 y 3 del artículo 7 del RD 1619/2012 Para identificar aquellas facturas con un importe superior al umbral de euros Para identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa. Utilizado para identificar las facturas completas en las que no es obligatorio identificar al destinatario. S = Si N = No S = Si N = No S = Si N = No S = Si N = No S = Si N = No Segmento obligatorio si la remesa es de tipo FE (Factura emitida), FR (Factura recibida), CM (Cobro o pago en metálico), OS (Operaciones de seguros) y AV (Agencia de viajes), en el resto de casos no debe indicarse este segmento. Ejemplo: INVDOC 01 Desglose de facturas

16 Segmento PCSDOC Detalle del cobro o pago 16 de 34 PCSDOC <fecha> <importe_total> <medio > <cuenta_o_medio> 1 fecha F 8 O Fecha de la realización del cobro o del pago aaaammdd 2 importe_total N 15 O Importe cobrado o pagado 3 medio R 2 C Medio de pago. 01 = Transferencia 02 = Cheque 03 = No se cobra/paga (fecha límite de devengo/devengo forzoso en concurso de acreedores) 04 = Otros medios de cobro/pago 05 = Cobro o pago por domiciliación 4 cuenta_o_medio AN 34 C Cuenta bancaria o medio de cobro utilizado. Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo CE o PR, en el resto de casos no se debe indicar este segmento. Puede indicarse un máximo de 999 veces. Ejemplo: PCSDOC

17 Segmento BINDOC Detalle del bien de inversión 17 de 34 BINDOC <id> <fecha> <prorrata> <reg_anual> <id_entrega> <reg_efec> <regacuerdofact> 1 id AN 40 O Identificador del bien inmueble. 2 fecha F 8 O Fecha de inicio de utilización del bien. 3 prorrata N 6 O Prorrata anual del bien. 4 reg_anual N 15 C Regularización anual deducción. 5 id_entrega AN 40 C Identificación de la entrega del bien. 6 reg_efec N 15 C Regularización deducción efectuada 7 regacuerdofact AN 15 C Número de registro obtenido al enviar el acuerdo de facturación correspondiente Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo BI, en el resto de casos no se debe indicar este segmento. Este segmento se utiliza para indicar información relativa al bien de inversión declarado. Ejemplo: BINDOC 4552FR

18 Segmento OINDOC Detalle de la operación comunitaria 18 de 34 OINDOC <tipo> <clave> <estado> <descripcion > <dirección_operador> <plazo_op> <doc> <regacuerdofact> <reg_dificil> 1 tipo R 2 O Tipo de operación indicada 2 clave R 2 O Identificación de declarante o declarado A = Envío o recepción de bienes para la realización de los informes parciales o trabajos mencionados en el artículo 70, apartado uno, número 7º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992). B = Transferencias de bienes y las adquisiciones intracomunitarias de bienes comprendidas en los artículos 9, apartado 3º, y 16, apartado 2º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992). D = Destinatario R = Remitente 3 estado AN 2 O Código del Estado miembro de origen o de envío 4 descripción AN 40 O Descripción de los bienes adquiridos. 5 dirección_operador AN 120 O Dirección del operador intracomunitario 6 plazo_op N 3 C Plazo de la operación 7 doc AN 150 C Otras facturas o documentación relativas a las operaciones de que se trate. 8 regacuerdofact AN 15 C Número de registro obtenido al enviar el acuerdo de facturación correspondiente 9 reg_dificil R 1 C Para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora. S = Si N = No Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo OI, en el resto de casos no se debe indicar este segmento. Este segmento se utiliza para indicar información relativa a la operación intracomunitaria declarada. Ejemplo: OINDOC A D ES Descripcion de la operación Calle Tuset 23, Barcelona

19 Segmento IMBDOC Detalle del inmueble 19 de 34 IMBDOC <situación> <ref_catr> 1 situación N 1 O Identificador que especifica la situación del inmueble. 1 = Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra 2 = Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra 3 = Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores, pero sin referencia catastral 4 = Inmueble situado en el extranjero 2 ref_catr AN 25 C Referencia catastral del inmueble Segmento opcional utilizado para indicar información relativa a un inmueble. Este segmento solo se utiliza si la remesa es de tipo FE. Puede indicarse un máximo de 15 veces. Ejemplo: IMBDOC

20 Desglose de impuestos por registro 20 de 34 Segmento IMPDOC Desglose de impuestos IMPDOC <tipo_desgl> <sujeta_exenta > <tipo> <base_imp> <importe> <porcentaje> <porcentaje_rec_equiv> <cuota_rec_equiv> <porcentaje_comp_reagyp> <importe_comp_reagyp> <importe_art_otros> <importe_reglas_loc> 1 tipo_desgl R 3 O 2 sujeta_exenta R 2 O Tipo de Operación sin calificar si se trata de una Prestación de Servicios, una Entrega de Bienes o si los impuestos se desglosan por factura. Los valores PS y E solo se utilizan si la remesa es de tipo FE. El valor ISP solo se utiliza si la remesa es de tipo FR. El valor DF puede utilizarse si la remesa es de tipo FE o FR. Indica si el importe está o no sujeto a IVA y si lo está, si está exento o no, solo debe indicarse si la remesa es de tipo FE. PS = Prestación de servicios E = Entrega DF = Desglose por factura ISP = Inversión de sujeto pasivo E = Sujeta y Exenta NE = Sujeta y No exenta NS = No sujeta 3 tipo R 2 O Tipo de operación, indicar según el campo anterior. Para operación Exenta: E1 = EXENTA Art. 20 E2 = EXENTA Art. 21 E3 = EXENTA Art. 22 E4 = EXENTA Art. 24 E5 = EXENTA Art. 25 E6 = EXENTA Otros Para operación No Exenta : S1 = No exenta S2 = No exenta Inv. Suj. Pasivo S3 = No Exenta con y sin Inv. Suj, Pasivo 4 base_imp N 15 C Base imponible, obligatorio si la operación está sujeta a IVA. 5 importe N 15 C Cuota repercutida, obligatorio si la operación es ISP y de tipo FR. 6 porcentaje N 15 C Tipo impositivo, en porcentaje. Obligatorio si la operación es ISP y de tipo FR. 7 porcentaje_rec_equiv N 15 C Tipo de recargo de equivalencia. 8 cuota_rec_equiv N 15 C Cuota repercutida según el recargo de equivalencia. 9 porcentaje_comp_reagyp N 15 C Porcentaje de compensación REAGYP. 10 importe_comp_reagyp N 15 C Importe de compensación REAGYP.

21 Segmento IMPDOC Desglose de impuestos 21 de 34 IMPDOC <tipo_desgl> <sujeta_exenta > <tipo> <base_imp> <importe> <porcentaje> <porcentaje_rec_equiv> <cuota_rec_equiv> <porcentaje_comp_reagyp> <importe_comp_reagyp> <importe_art_otros> <importe_reglas_loc> 11 importe_art_otros N 15 C 12 importe_reglas_loc N 15 C Importe de artículos 7, 14, otros. Solo se indica en operaciones no sujetas, es obligatorio indicar este campo o el siguiente si la operación es no sujeta. Importe en el TAI por reglas de localización. Solo se indica en operaciones no sujetas, es obligatorio indicar este campo o el siguiente si la operación es no sujeta. Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo FE o FR, en el resto de los casos no se debe indicar este segmento. Este segmento se puede utilizar un total de: - 6 veces para indicar impuestos no exentos - 7 veces para indicar importes exentos - 1 vez para indicar importes no sujetos. Este segmento se utiliza para indicar el desglose de impuestos de una factura. Ejemplo: IMPDOC DF NE S

22 Información sobre facturas agrupadas 22 de 34 Segmento AGRDOC Facturas agrupadas AGRDOC <num_fac> <fecha_fac> 1 num_fac AN 60 O Número y serie de la factura agrupada. 2 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura agrupada. aaaammdd Segmento opcional utilizado en remesas de tipo FE o FR. En el resto de tipos de remesas no se debe indicar. Se pueden indicar un máximo de 999 facturas agrupadas. Se utiliza para indicar facturas de tipo tiquets. Ejemplo: AGRDOC

23 Información sobre facturas rectificativas 23 de 34 RECDOC <tipo> <base_rec> <cuota_rec> <cuota_recargo_rec> Segmento RECDOC Información sobre facturas rectificativas 1 tipo R 3 O Tipo de factura rectificativa. S = Por sustitución I = Por diferencias = Vacío 2 base_rec N 15 C Base imponible rectificada. 3 cuota_rec N 15 C Cuota rectificada. 4 cuota_recargo_rec N 15 C Cuota de recargo rectificada. Segmento obligatorio si la remesa es de tipo FE o FR y el registro representa a una factura rectificativa, en el resto de casos no debe indicarse. Este segmento se utiliza para indicar información relativa al registro. Ejemplo: RECDOC S Segmento FREDOC Facturas rectificativas FREDOC <num_fac> <fecha_fac> 1 num_fac AN 60 O Número y serie de la factura rectificada. 2 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura rectificada. aaaammdd Segmento opcional utilizado en remesas de tipo FE o FR. En el resto de tipos de remesas no se debe indicar. Se pueden indicar un máximo de 999 facturas rectificativas agrupadas. Se utiliza para indicar facturas de tipo tiquets. Ejemplo: FREDOC

24 Información sobre consultas 24 de 34 Segmento CONDOC Información sobre consultas CONDOC <fecha_desde> <fecha_hasta> <modificado> <estado_cuadre> <id_bien> <cuadre_desde> <cuadre_hasta> 1 fecha_desde F 8 C Fecha inicial de la consulta 2 fecha_hasta F 8 C Fecha final de la consulta. 3 modificado R 1 C Indicador de modificacion. 4 estado_cuadre R 1 C Indicador estado cuadre. S = Si N = No 1 = No aplica contraste 2 = En proceso de contraste 3 = No contrastada 4 = Parcialmente contrastada 5 = Contrastada 5 id_bien AN 40 C Identificación del bien 6 cuadre_desde F 8 C Fecha inicial de cuadre de la factura 7 cuadre_hasta F 8 C Fecha final de cuadre de la factura Segmento opcional utilizar para realizar una consulta sobre un registro o un conjunto. Ejemplo: CONDOC

25 Segmento CLPDOC Información sobre la clave de paginación 25 de 34 CLPDOC <num_fac> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nif_receptor> <nombre_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> <id_clave> 1 num_fac AN 60 C Número de serie y numero de factura. 2 fecha_fac F 8 C Fecha de emisión de la factura. aaaammdd 3 nif_emisor AN 9 C NIF del emisor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_emisor, ID_emisor y país_emisor serán obligatorios. 4 nombre_emisor AN 120 C Nombre del emisor, obligatorio si la remesa es de tipo PR, BI o OI. 5 tipoid_emisor R 2 C Indica el tipo de identificación a colocar en el siguiente campo 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 07 = No censado 6 ID_emisor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 7 país_emisor AN 2 C Código de país del emisor 8 nif_receptor AN 9 C 9 nombre_receptor AN 120 C NIF del receptor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_receptor, ID_receptor y país_receptor serán obligatorios. Nombre del receptor, obligatorio si se indican los datos del receptor en las remesas de tipo FE, FR, OI, OS, CM y AV. 10 tipoid_receptor R 2 C Indica el tipo de identificación a colocar en el siguiente campo 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 07 = No censado 11 ID_ receptor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 12 país_receptor AN 2 C Código de país del receptor 13 Id_clave AN 40 O Identificador de la clave

26 Segmento CLPDOC Información sobre la clave de paginación 26 de 34 CLPDOC <num_fac> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nif_receptor> <nombre_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> <id_clave> Segmento opcional utilizado para indicar la información de paginación en las consultas. Ejemplo: CLPDOC 123

27 Mensaje de recolección de estados 27 de 34 Cabecera del mensaje Segmento TIP Segmento de cabecera de la remesa TIP <tipo> <resultado> <nif> <nombre> <nif_representante> 1 tipo R 2 O Tipo de remesa enviada 2 resultado R 2 O Resultado del envio, resultado de toda la remesa FE = Facturas emitidas FR = Facturas recibidas OI = Operaciones Intracomunitarias BI = Bienes de inversión CM = Cobros en metálico CE = Cobros de facturas emitidas PR = Pagos de facturas recibidas ACC = Aceptada AER = Aceptada con errores ERR = Erroneo 3 nif AN 9 O NIF del titular del registro 4 nombre AN 60 O Nombre del titular del registro 5 nif_representante AN 9 C NIF del representante 6 CSV AN 500 C CSV asociado a la remesa registrada en el sistema. Segmento obligatorio utilizado para indicar la información básica de envío de la remesa. Ejemplo: TIP FE ESB Intercambio Electrónico de Documentos SL

28 Colección de registros 28 de 34 Dentro de una remesa se pueden indicar hasta registros del mismo tipo. Por cada uno de esos registros se indicará un segmento DOC con cada respuesta. Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <resultado> <cod_error> <desc_error> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_contraparte> <nombre_contraparte> <nif_representante_contrap arte> <clave_operacion> <CSV> <ejercicio> <periodo> <idotro_emisor> <idtype_emisor> <país_emisor> <idotro_contraparte> <idtype_contraparte> <país_contraparte> 1 resultado R 3 O Resultado del envío del registro ACC = Aceptada AER = Aceptada con errores ERR = Erroneo 2 cod_error N 10 C Código de error reportado por la Haciendas Tributarias 3 desc_error AN 500 C Descripción del error reportado por la Haciendas Tributarias 4 num_fac AN 60 C 5 num_fac_fin AN 60 C Número de serie y numero de factura. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. 6 fecha_fac F 8 C Fecha de emisión de la factura. aaaammdd 7 nif_emisor AN 9 C NIF del emisor de la factura 8 nombre_emisor AN 120 C Nombre del emisor 9 nif_contraparte AN 9 C NIF de la contraparte de la factura 10 nombre_contraparte AN 120 C Nombre de la contraparte 11 nif_representante_contrapart e AN 9 C NIF del representante de la contraparte 12 clave_operacion R 1 C Clave de la operación del registro A = Indemnizaciones o prestaciones satisfechas superiores a 3005,06 B = Primas o contraprestaciones percibidas superiores a 3005,06 13 CSV AN 500 C CSV asociado a la factura registrada previamente en el sistema. Solo se suministra si

29 Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro 29 de 34 DOC <resultado> <cod_error> <desc_error> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_contraparte> <nombre_contraparte> <nif_representante_contrap arte> <clave_operacion> <CSV> <ejercicio> <periodo> <idotro_emisor> <idtype_emisor> <país_emisor> <idotro_contraparte> <idtype_contraparte> <país_contraparte> la factura enviada es rechazada por estar duplicada. 14 ejercicio N 4 O Año en el que se imputa la factura. 15 periodo R 2 O Periodo en el que se imputa la factura. 01 = Enero 02 = Febrero 03 = Marzo 04 = Abril 05 = Mayo 06 = Junio 07 = Julio 08 = Agosto 09 = Setiembre 10 = Octubre 11 = Noviembre 12 = Diciembre A0 = Periodicidad anual 16 idotro_emisor AN 20 C Identificador para emisores extranjeros 17 idtype_emisor R 2 C Tipo de identificar del campo anterior país_emisor R 2 C País del emisor ES 19 idotro_contraparte AN 20 C Identificador para la contraparte extranjera 20 idtype_contraparte R 2 C Tipo de identificar del campo anterior país_contraparte R 2 C País de la contraparte PT Segmento obligatorio utilizado para indicar la información de la respuesta de cada registro. Por cada registro enviado habrá un segmento DOC. Ejemplo: DOC ERR 3000 Factura duplicada X

30 Ejemplos 30 de 34 Alta de Factura Emitida remesa_sii TIP FE A0 A EMPRESAXXXX DOC F A B EMPRESAYYYYYYYY INVDOC 01 CompraXXXXXXX Remesa de facturas emitidas con dos registros, uno con impuestos NoExentos y otro con un impuesto Exento. IMPDOC DF NE S DOC F A INVDOC 08 CompraYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYY 50 S IMPDOC DF E E4 50 Alta de Factura Recibida remesa_sii TIP FR A0 A Empresa A Remesa de facturas recibidas con dos registros diferentes. DOC F ESB ESB Empresa B INVDOC 01 Factura recibida IMPDOC DF DOC F ESC ESC Empresa B INVDOC 01 Factura recibida IMPDOC DF

31 31 de 34 Alta de Cobro de factura emitida remesa_sii TIP CE A0 A EMPRESAXXXX Remesa con un registro de cobro de una factura emitida. DOC F A B EMPRESAYYYYYYYY PCSDOC Alta de Pago de una factura recibida remesa_sii TIP PR A0 A Empresa A Remesa con un registro de dos pagos de una factura recibida. DOC F ESB ESA Empresa A PCSDOC PCSDOC

32 32 de 34 Anexo 1 Historial de Versiones Versión 1 (01/2017) Versión inicial del documento basada en la guía 0.4 de la AEAT publicada el 07/11/2016. Versión 2 (02/2017) Versión basada en la guía 0.5 de la AEAT publicada el 07/02/2017. Se modifica el significado del calificador 15 para facturas expedidas (Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención.) del campo clave_reg del segmento INVDOC. Se añaden los calificadores R4 (Factura Rectificativa (Resto)) y R5 (Factura Rectificativa en facturas simplificadas) al campo tipo_fac del segmento DOC. Se añaden los calificadores del campo situación del segmento IMBDOC. Se añaden los campos porcentaje_comp_reagyp (Porcentaje de compensación REAGYP) y importe_comp_reagyp (Importe de compensación REAGYP), importe_art_otros (Importe de artículos 7, 14, otros.) y importe_reglas_loc (Importe en el TAI por reglas de localización.) al segmento IMPDOC. Versión 3 (03/2017) Se añade el mensaje de recolección de estados. Se añaden ejemplos. Se unifican los campos tipo_desgl y tipo_op en el campo tipo_desg, y los campos sujeta y exenta en el campo sujeta_exenta, para simplificar el segmento INVDOC. Versión 4 (03/2017) Versión basada en la guía 0.6 de la AEAT publicada el 15/03/2017. Se añade el calificador C1 al campo tipo_emision del segmento TIP. Se añade un nuevo tipo de mensaje, OS (Operaciones de seguros), en el campo tipo del segmento TIP. Se añaden los calificadores F5 (Importaciones (DUA)) y F6 (Otros justificantes contables) en el campo tipo_fac del segmento DOC. Se modifican todos los calificadores del campo clave_reg del segmento INVDOC. El campo ref_cat es opcional a partir de esta versión. Se añade el calificador ISP (Inversión de sujeto pasivo) al campo tipo_desgl del segmento IMPDOC. Se añaden los campos varios_dest y cupon en el segmento INVDOC.

33 Versión 5 (05/2017) 33 de 34 Se modifica el segmento DOC de los mensajes de recolección de estados. Versión basada en la guía 0.7 de la AEAT publicada el 17/05/2017. Se aumenta a 120 caracteres todos los campos de nombre (nombre_emisor, nombre_receptor, nombre_contraparte, nombre). Se reemplazan los campos num_aduana y fecha_aduana por los campos clave_reg_adicional1 y clave_reg_adicional2 del segmento INVDOC. Se añade el campo regacuerdofact en el segmento INVDOC. Se añade el calificador 07 (No censado) en los campos tipoid_emisor y tipoid_receptor del segmento DOC Se modifican los calificadores del campo clave_reg del segmento INVDOC. Se añade el calificador S3 (No Exento con y sin Inv. Suj, Pasivo) en el campo tipo del segmneto IMPDOC Versión 6 (05/2017) Se eliminan los campos medio y medio_o_cuenta del segmento INVDOC. Se añade el segmento PCSDOC para indicar diferentes cobros o pagos en las remesas de tipo CE o PR. Se añaden ejemplos de remesas de tipo CE y PR. Se añade el campo CSV en el segmento DOC de los mensajes de recolección de errores. Se añade el campo CSV en el segmento TIP de los mensajes de recolección de estados. Versión 7 (05/2017) Se añade el campo periodo en el segmento DOC de los mensajes de recolección de errores. Se añade el campo ejercicio en el segmento DOC de los mensajes de recolección de estados. Versión 8 (06/2017) Añadidos comentarios en los campos y segmentos con información obtenido en los envíos a las Haciendas Tributarias. Arreglados diversos errores de la guía. Versión 9 (06/2017) Se añade el campo fecha_op_fr (Fecha de operación para facturas recibidas) al campo INVDOC. Se han modificado las descripciones de los tipos de factura R1, R2 y R3 en el campo tipo_fac del segmento DOC. Versión 10 (07/2017) Se añaden los segmentos CONDOC y CLPDOC.

34 Versión 11 (01/2018) 34 de 34 Se añaden los campos idotro_emisor, idtype_emisor, país_emisor, idotro_contraparte, idtype_contraparte y país_contraparte al segmento DOC de los mensajes de recolección de estados. Versión 12 (02/2018) Se añade el calificador IA (Inmuebles adicionales) en el campo tipo del segmento TIP. Se añaden los calificadores A5 (Devoluciones de IVA de viajeros) y A6 (Modificación devoluciones de IVA de viajeros) al campo tipo_emision del segmento TIP. Se añade el calificador LC (Aduanas Liquidacion complementaria) en el campo tipo_fac del segmento DOC. Se añaden los campos ref_externa, nif_sucesora y nombre_sucesora al segmento DOC. Se modifican los textos de los calificadores 14 y 16 del campo clave_reg del segmento INVDOC. Se añaden los campos reg_dificil, fac_simple_identif, macrodato, fac_acuerdo y fac_sin_identif al segmento INVDOC. Se añade el calificador 05 (Cobro o pado por domiciliación) al campo medio del segmento PCSDOC. Se añade el campo regacuerdofact al segmento BINDOC. Se añaden los campos regacuerdofact y reg_dificil al segmento OINDOC. Se añaden los campos cuadre_desde y cuadre_hasta al segmento CONDOC A partir de ahora se permite repetir el segmento IMPDOC hasta 7 veces indicando información de exento en los mensajes de tipo FE.