MÓDULO COMPLETO TIPOS DE FACTURAS EMITIDAS Y RECIBIDAS MÓDULO COMPLETO 1

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1 MÓDULO COMPLETO TIPOS DE FACTURAS EMITIDAS Y RECIBIDAS MÓDULO COMPLETO 1

2 1. Introducción Facturas Emitidas Facturas Recibidas... 7 BELCRILUX 2

3 1. Introducción En este documento se detallan como introducir los diferentes tipos de Facturas Emitidas y Recibidas en el ERP de Telematel, con el fin de poder introducir las Facturas de forma adecuada para la posterior explotación en las presentaciones de impuestos (Modelo 303 y SII). 2. Facturas Emitidas Cómo se registra una Factura Simplificada? En el caso de Facturas de Venta, es una Factura de Contado que procede de un Ticket. En el caso de Facturas de Obra, es una Factura de Contado cuyo cliente está Venta Ticket/Simplificada En ambos casos, si la Factura es de Abono se consignará como Factura Rectificativa Simplificada. Las Facturas Simplificadas deben tener una Serie diferenciada, por lo que se deberá tener separada la Serie de estas Facturas respecto a las Facturas Completas. Al enviar la Factura al SII, se consignará de forma automática con el tipo F2 Factura Simplificada, la Factura se enviará sin datos fiscales. Cómo se registra una Factura Completa? Se considerará Factura Completa toda Factura de Crédito y Contado, facturas que deben llevar sus datos fiscales bien cumplimentados con la información de la empresa compradora. Al enviar la Factura al SII, se consignará de forma automática con el tipo F1 Factura Normal. Cómo se registra una Factura Rectificativa? Se registra como Factura de Abono. Todas las facturas de abono se enviarán como Facturas Rectificativas por Diferencias. No es necesario informar la Factura Rectificada (Factura de Cargo del cual proceden). Las Facturas Rectificativas deben tener una Serie diferenciada, por lo que se deberá tener separada la Serie de Facturas de Cargo respecto a la Serie de Facturas de Abono. No se contempla la introducción de Facturas Rectificativas por Sustitución. Al enviar la Factura al SII, se consignará de forma automática con el tipo R4 Factura Rectificativa (Resto) o bien R5 Facturas Rectificativa Simplificada. Cómo defino el período en el cual se va a declarar el IVA de una Factura Emitida? El periodo impositivo se recoge a partir del dato informado en la Fecha de Liquidación de IVA de la Factura. 3

4 Tipos de Régimen Especial Cómo se registra una Factura Intracomunitaria? Son Facturas realizadas a un Cliente de la Unión Europea. Por tanto, el Cliente debe tener informado un país diferente a España y además tener marcado en IVA Comunitario e utilizará automáticamente el IVA Exento (0%). Para su correcta identificación como operación intracomunitaria es necesario informar el NIF-IVA del Cliente en el campo CIF. Régimen 01-Régimen General y la subclave E5 Exenta por el Artículo 25. Cómo se registra una Factura de Exportación (02)? Son Facturas realizadas a un Cliente fuera de la Unión Europea. Por tanto, el Cliente debe tener informado un país diferente a España y además tener IVA No Comunitario utilizará automáticamente el IVA Exento (0%). Al enviar la Factura al SII, se registrará de forma automática con la Clave Especial 02 Exportación y la subclave E2 Exenta por el Artículo 21. El código Identificador informado en el campo CIF se enviará como tipo 04 Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia. Cómo se registra una Factura con IVA a un cliente extranjero? Son Facturas realizadas a un Cliente extranjero (país diferente a España). Para Aplicar IVA a Extranjero Cliente, de forma que al emitir la Factura se registre con el IVA nacional. Régimen 01-Régimen General. El código Identificador informado en el campo CIF se enviará como tipo 04 Documento oficial de identificación expedido por el país o territorio de residencia. Cómo se registra una Factura a un cliente Canario (08)? IVA Canario emitir la Factura se utilizará automáticamente el IVA Canario recogido de la ficha de los Artículos incluidos en la Factura. Recordamos que en caso de realizar una venta de bienes o prestación de servicios desde la Península o Baleares a una empresa canaria, la operación debe emitirse con IVA Exento (0%). Régimen 08-O Cómo se registra una Factura a un cliente de Ceuta o Melilla (08)? Para su correcta identificación en el SII, se deberá marcar también en su ficha IVA Canario Régimen 08-4

5 Cómo se registra una Factura de Inversión de Sujeto Pasivo? La Factura se deberá generar asignándole un Tipo de IVA marcado como Inversión Sujeto Pasivo debe ser un IVA Exento (0%). Régimen 01-Régimen General consignándose como Con Cómo se registra una Factura con IVA de Caja (07)? Se deberá tener configurado que la Empresa está acogida a IVA de Caja. De esa manera, todas las facturas que se emitan quedarán marcadas como IVA de Caja. La presentación del IVA Repercutido de esas Facturas se realizará según su fecha de Cobro. Régimen 07-Régimen Especial Criterio de Caja. Cómo puedo registrar una Certificación de Obra a una Administración Pública (14)? El SII permite remitir una Certificación de Obra cuyo destinatario es una Administración Pública indicándole un período impositivo posterior a la Fecha de la ficha de Cliente. En ese caso, la Fecha de Liquidación de IVA podrá ser de un mes posterior a la Fecha de Emisión de la Factura. La Factura deberá contener una Certificación de Obra. Régimen 14-Factura con IVA Pendiente de Devengo en Certificaciones de Obra de Administración Pública. Qué tipos especiales no contempla el programa? Las siguientes tipologías de Facturas Recibidas no están contempladas en la introducción de facturas: 03 - Operaciones a las que se aplique el Régimen Especial de Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección ( de LIVA). 04 Régimen Especial Oro de Inversión. 05 Régimen Especial Agencia de Viajes. 06 Régimen Especial Grupo de Entidades en IVA (Nivel Avanzado). 09 Facturación de las prestaciones de Servicios de Agencias de Viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena. 10 Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o derivados de la propiedad industrial, 11, 12, 13 Operaciones de arrendamiento de negocios. 15 Facturas con IVA Pendiente de Devengo Operaciones de Tracto Sucesivo. En caso de disponer de una Factura que corresponda a cualquiera de estos tipos, se deberá acceder a la página de la Agencia Tributaria para dar de alta 5

6 manualmente la Factura o bien realizar la modificación de la Factura e indicando la Clave deseada. 6

7 3. Facturas Recibidas Cómo defino el período en el cual voy a deducir el IVA de una Factura Recibida? El periodo impositivo se recoge a partir del dato informado en la Fecha de Liquidación de IVA de la Factura. Puedo registrar Facturas Recibidas que no sean deducibles? El programa permite mantener un registro de las Facturas Recibidas que no van a ser deducidas. La finalidad de registrar estas Facturas es incluir esos Gastos no deducibles en la contabilización, pudiendo vincular esas Facturas con Obras para que queden reflejado esos Gastos como Coste. Para registrar Facturas de Compra no deducibles, se debe indicar un Tipo de IVA No Deducible Tipo no se incluirán en las presentaciones de IVA. Se deberá asignar una Serie diferenciada a estas Facturas. Estas Facturas no aparecerán en la Gestión de Libros de IVA (SII) y por tanto no serán remitidas al SII. Tipos de Régimen Especial Cómo se registra una Factura Intracomunitaria (09)? Son Facturas recibidas de un Proveedor extranjero de la Unión Europea. Por tanto, el Proveedor debe tener informado un país diferente a España y además IVA Comunitario Factura de Compra, a nivel de totales de Factura no se aplica IVA pero tanto en las líneas como la contabilización de la Factura quedará reflejado el IVA. En la contabilización se realizará un doble apunte de IVA Soportado e IVA Repercutido. Para su correcta identificación como operación intracomunitaria es necesario informar el NIF-IVA del Proveedor en el campo CIF. Régimen 09-Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios. Cómo se registra una Factura de Importación (13)? Son Facturas recibidas de un Proveedor extranjero de fuera de la Unión Europea. Por tanto, el Proveedor debe tener informado un país diferente a IVA No Comunitario Al registrar la Factura se utilizará automáticamente el IVA Exento (0%). En caso de no tener una Factura de Aduana asociada, al enviar la Factura al SII 13-Factura Si la Factura de Importación tiene asociada una Factura de Aduana (DUA), no será enviada al SII la Factura de Importación, siendo únicamente válido el envío del documento acreditativo del DUA. 7

8 Cómo se registra la Factura de Aduana (DUA) de una Factura de Importación? Debe tenerse activa la configuración de así, al finalizar la introducción de una Factura de Importación se solicitarán los datos necesarios para introducir la Factura de Aduana (DUA) con el IVA correspondiente y también la Factura de otros Gastos de la Aduana (la cual es una Factura normal donde puede haber conceptos con y sin IVA). Con ello, el proceso podrá crear tres facturas: Factura de Importación asociada al Proveedor extranjero no comunitario. Factura de Aduana (DUA) asociada al Proveedor de Aduanas, con el IVA correspondiente a la operación de importación. Para poder introducirla, se debe indicar un Tipo de Factura que IVA Aduana Factura de Gastos de Aduana asociada al Proveedor de Aduanas, con el resto de gastos remitidos por la Aduana (sean o no exentos). Al seguir este procedimiento: La Factura de Importación no será enviada al SII. La Factura F5-DUA La Factura de Gastos de Aduana será enviada con Clave de Régimen 01-Régimen General. Cómo se registra una Factura a un Proveedor Canario (08)? El Proveedor asociado a la Factura deberá estar IVA Canario Al emitir la Factura se utilizará el IVA Canario recogido de la ficha de los Artículos incluidos en la Factura. Recordamos que en caso de realizar una compra de bienes o prestación de servicios a una empresa canaria desde la Península o Baleares, la Factura recibida debe reflejarse con IVA Exento (0%). 08- Cómo se registra una Factura de Inversión de Sujeto Pasivo? La Factura se deberá generar asignándole un Tipo de Factura marcada como Autoliquidación de IVA diferenciada. Al utilizar ese Tipo de Factura, en la contabilización de la Factura se realizará un doble apunte de IVA Soportado e IVA Repercutido. 01- quedando de forma automática asignada la cuota en el apartado de La Factura se deberá generar asignándole un Tipo de Factura marcada como diferenciada. Al enviar la Factura al SII, dentro del Registro de Facturas Recibidas se enviarán como una Factura de Compra normal. Su identificación servirá en el caso de enviar el Libro de Bienes de Inversión (libro anual). 8

9 Cómo se registra una Factura con IVA de Caja (07)? El Proveedor asociado declaración de ese IVA Soportado se realizará en el momento que se por pagada esa Factura. 07-Régimen especial Qué tipos especiales no contempla el programa? Las siguientes tipologías de Facturas Recibidas no están contempladas en la introducción de facturas: 02 - Operaciones por las que los empresarios satisfacen compensaciones REAGYP Operaciones a las que se aplique el Régimen Especial de Bienes Usados, Objetos de Arte, Antigüedades y Objetos de Colección ( de LIVA). 04 Régimen Especial Oro de Inversión. 05 Régimen Especial Agencia de Viajes. 06 Régimen Especial Grupo de Entidades en IVA (Nivel Avanzado). 10 Compra de Agencias Viajes. 11 Facturación de las prestaciones de Servicios de Agencias de Viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena. 12 Operaciones de arrendamiento de negocios. En caso de disponer de una Factura que corresponda a cualquiera de estos tipos, se deberá acceder a la página de la Agencia Tributaria para dar de alta manualmente la Factura o bien realizar la modificación de la Factura e indicando la Clave deseada. 9