GUÍA DEL FICHERO PLANO SII. Suministro Inmediato de Información
|
|
- Víctor Álvarez Cáceres
- hace 6 años
- Vistas:
Transcripción
1 1 de 25 GUÍA DEL FICHERO PLANO SII Suministro Inmediato de Información Versión 4 (15/03/2017) Tuset, Barcelona t f info@ediversa.com
2 2 de 25 Introducción... 3 A quién va dirigido este documento?... 3 Formato del fichero plano... 4 Estructura... 4 Interpretación de esta guía... 5 Estructura de los mensajes... 7 Remesa a enviar... 7 Cabecera de la remesa... 7 Colección de registros... 8 Mensaje de recolección de estados Cabecera del mensaje Colección de registros Ejemplos Alta/Modificación de Factura Emitida Alta/Modificación de Factura Recibida Anexo 1 Historial de Versiones Versión 1 (01/2017) Versión 2 (02/2017) Versión 3 (03/2017) Versión 4 (03/2017)... 25
3 3 de 25 Introducción Esta guía pretender ser una ayuda para los clientes de ediversa que usan nuestra plataforma de traducción y comunicación de suministro inmediato de información. Esta guía ha sido generada a partir de la guía facilitada por la Agencia Tributaria de España y utilizando un formato diseñado por ediversa cuya finalidad es simplificar al máximo el formato y el número de datos necesarios. A quién va dirigido este documento? Este documento va dirigido a los clientes de ediversa que deseen enviar la información necesaria para el Sistema de Información Inmediato de la Administración. Inicialmente los grupos de sujetos pasivos afectados son los siguientes: Inscritos en el REDEME, Registro de Devolución Mensual del IVA. Grandes empresas con facturación superior a 6 millones de. Grupos de entidades. Régimen General. Sujetos pasivos que voluntariamente han decidido acogerse.
4 4 de 25 Formato del fichero plano Estructura El fichero plano no es más que un fichero de texto estructurado en líneas o segmentos, separadas por los dos caracteres estándar para este tipo de ficheros, retorno de línea seguido del final de línea. (CR LF). En la primera línea del fichero se indica que tipo de documento contiene, con el fin de que la estación de trabajo o la plataforma sepa que normas de traducción y de validación debe aplicar. En el caso concreto de este documento, esta primera línea puede tomar los siguientes valores: REMESA_SII ESTADOS_SII A partir de aquí, la información se estructura en líneas, divididas en tres bloques: Sección de cabecera, donde se indican los datos generales de la remesa Sección de detalle, donde se repite un bloque de líneas para cada uno de los registros que se quieren enviar al SII. Cada una de las líneas de estas secciones va precedida por una etiqueta, que identifica de forma única el contenido de la misma. Esta etiqueta tiene una longitud variable (entre3 y 6 caracteres), pero termina siempre por el carácter separador de campos (carácter, ASCII número 124). Este mismo carácter se utiliza para separar los campos que componen la información que sigue a la etiqueta de línea. Típicamente, la estructura de una línea es: ETIQUETA <campo 1> <campo 2>. <campo n>
5 5 de 25 Interpretación de esta guía A continuación, podrás encontrar explicados con detalle los diferentes mensajes que se pueden enviar al SII. Cada mensaje viene indicado en una tabla con toda la información necesaria para puedas, como cliente de ediversa, decidir qué información se debe rellenar en cada caso. Utilizaremos un ejemplo de una de estas tablas para explicar la información que contienen y como se interpreta. (1) Segmento INVDOC Información adicional del registro (2) INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> Nº Nombre (4) T L E Descripción Valores 1 clave_reg R 2 C Identificación de operaciones de transcendencia tributaria, obligatorio si la remesa es de tipo FR o FE, sino no debe indicarse ningún valor. 01 = Operación de régimen común 04 = Régimen especial oro de inversión 05 = Régimen especial agencias de viajes 06 = Régimen especial grupo de entidades en IVA 2 descripción AN 500 C Descripción libre de la operación, obligatorio si la remesa es de tipo FE o FR. C Fecha de la operación para remesas de tipo FE. 3 fecha F 8 O Fecha de la realización del cobro o del pago para remesas de tipo CE y PR. aaaammdd O Fecha del registro contable para remesas de tipo FR. 4 cuota_deducible N 15 C Cuota deducible a declarar. Obligatorio si la remesa es de tipo FR, sino no se indica. 5 importe_total N 15 C O Importe total para remesas de tipo FE y FR. Importe cobrado o pagado para remesas de tipo CE y PR. 6 base_imp N 15 C Base imponible a coste, solo se indicar si la remesa es de tipo FE y FR. Segmento obligatorio si la remesa es de tipo FE (Factura emitida), FR (Factura recibida), CM (Cobro o pago en metálico), CE (Cobro de factura emitida) o PR (Pago de factura recibida), en el resto de casos no debe indicarse este segmento. Ejemplo: INVDOC 01 Desglose de facturas (1) Contiene un código interno asociado al segmento, el nombre del segmento (en mayúsculas), y su significado. (2) Estructura del segmento: etiqueta que identifica al segmento, seguido de los campos contenidos en éste.
6 6 de 25 A continuación, se indica en cada fila las características de cada uno de los campos, divididas en las siguientes columnas: o Nº: Posición dentro del segmento del campo. o Nombre: Nombre del campo, el mismo identificador que se utiliza en la estructura del segmento (4). o T: tipo. El contenido del campo puede ser de los siguientes tipos: N: numérico. Si se indica el símbolo decimal, siempre es el punto. AN: alfanumérico: puede utilizarse en estos campos tanto caracteres alfabéticos como numéricos. R: puede contener únicamente los valores indicados en la lista indicada en la columna Valores. F: fecha: cada vez que aparezca un campo fecha, se explicará cual es el formato adecuado para cada caso. o L: máxima longitud permitida en el campo. No se debe completar la longitud con espacios en blanco en ningún caso. o E: indica el estado del campo. Puede ser: O: obligatorio. Si el segmento existe, el campo debe estar cumplimentado. C: condicional. El campo puede rellenarse o no, dependiendo de las necesidades del comprador. o Descripción: breve descripción del contenido del campo. o Valores: para el caso de que el tipo sea un rango de valores ( R ), lista de los valores que pueden ir en este campo.
7 7 de 25 Estructura de los mensajes Remesa a enviar Cabecera de la remesa Segmento TIP Segmento de cabecera de la remesa TIP <tipo> <tipo_emision> <nif> <nombre> <nif_representante> 1 tipo R 2 O Tipo de remesa a enviar 2 tipo_emision R 2 O Función del mensaje, alta o modificación. FE = Facturas emitidas FR = Facturas recibidas OI = Operaciones Intracomunitarias BI = Bienes de inversión CM = Cobros en metálico CE = Cobros de facturas emitidas PR = Pagos de facturas recibidas OS = Operaciones de seguros A0 = Alta (Se añade al libro un registro, una nueva factura) A1 = Modificación (La información que se comunica sustituye a la ya existente) A4 = Modificación factura régimen de viajeros B1 = Baja C1 = Consulta 3 nif AN 9 O NIF del titular del registro 4 nombre AN 60 O Nombre del titular del registro 5 nif_representante AN 9 C NIF del representante Segmento obligatorio utilizado para indicar la información básica de envío de la remesa. Ejemplo: TIP FE A0 ESB Intercambio Electrónico de Documentos SL
8 8 de 25 Colección de registros Dentro de una remesa se pueden indicar hasta registros del mismo tipo. Por cada uno de esos registros se indicará un segmento DOC de cabecera. Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <ejercicio> <periodo> <tipo_fac> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> 1 ejercicio N 4 O Año en el que se imputa la factura. 2 periodo R 2 O Periodo en el que se imputa la factura. 3 tipo_fac R 2 C Clave del tipo de factura, obligatorio si el envío es de alta o modificación 01 = Enero 02 = Febrero 03 = Marzo 04 = Abril 05 = Mayo 06 = Junio 07 = Julio 08 = Agosto 09 = Setiembre 10 = Octubre 11 = Noviembre 12 = Diciembre A0 = Periodicidad anual F1 = Factura F2 = Factura simplificada F3 = Factura emitida en sustitución de facturas simplificadas facturadas y declaradas. F4 = Asiento de facturas F5 = Importaciones (DUA) F6 = Otros justificantes contables R1 = Factura rectificativa (Art 80 Tres LIVA - concurso) R2 = Factura rectificativa (Art 80 Cuatro LIVA - deuda incobrable)
9 9 de 25 Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <ejercicio> <periodo> <tipo_fac> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> R3 = Factura rectificativa (Resto - (art. 80. Uno y Dos)) R4 = Factura Rectificativa (Resto) R5 = Factura Rectificativa en facturas simplificadas 4 num_fac AN 60 O 5 num_fac_fin AN 60 C Número de serie y numero de factura. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. 6 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura. aaaammdd 7 nif_emisor AN 9 O NIF del emisor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_emisor, ID_emisor y país_emisor serán obligatorios. 8 nombre_emisor AN 60 C Nombre del emisor 9 nif_representante_emisor AN 9 C NIF del representante del emisor 10 tipoid_emisor R 2 C Indica si es una persona jurídica o física. 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 11 ID_emisor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 12 país_emisor AN 2 C Código de país del emisor 13 nif_receptor AN 9 C NIF del emisor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_receptor, ID_receptor y país_receptor serán obligatorios. 14 nombre_receptor AN 60 C Nombre del receptor 15 nif_representante_receptor AN 9 C NIF del representante del receptor 16 tipoid_receptor R 2 C Indica si es una persona jurídica o física. 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte
10 10 de 25 Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <ejercicio> <periodo> <tipo_fac> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 17 ID_ receptor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 18 país_receptor AN 2 C Código de país del receptor Segmento obligatorio utilizado para indicar la información principal de cada registro. Por cada registro habrá un segmento DOC. Ejemplo: DOC F ESB
11 11 de 25 Segmento INVDOC Información adicional del registro INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> <num_aduana> <fecha_aduana> <medio> <cuenta_medio> <varios_dest> <cupon> 1 clave_reg R 2 C Identificación de operaciones de transcendencia tributaria, obligatorio si la remesa es de tipo FR o FE, sino no debe indicarse ningún valor. 01 = Operación de régimen común 02 = Expedidas: Exportación Recibidas: Operaciones por las que los Empresarios satisfacen compensaciones REAGYP 03 = Operaciones a las que se aplique el régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección ( de LIVA) 04 = Régimen especial oro de inversión 05 = Régimen especial agencias de viajes 06 = Expedidas: Régimen especial grupo de entidades en IVA (Nivel Avanzado) 07 = Régimen especial criterio de caja 08 = Operaciones sujetas al IPSI/IGIC 09 = Expedidas: Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena. Recibidas: Adquisiciones intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios. 10 = Expedidas: Cobros por cuenta de terceros de honorarios profesionales o de dº derivados de la propiedad industrial, de autor u otros por cuenta de sus socios, asociados o colegiados efectuados por sociedades, asociaciones, colegios u otras entidades que, entre sus funciones, realicen las de cobro. Recibidas; Compra de agencias viajes: operaciones de mediación en nombre y por cuenta ajena en los servicios de transporte prestados al destinatario de los servicios de acuerdo con el apartado 3 de la disposición adicional cuarta del Reglamento de Facturación.
12 12 de 25 Segmento INVDOC Información adicional del registro INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> <num_aduana> <fecha_aduana> <medio> <cuenta_medio> <varios_dest> <cupon> 11 = Expedidas: Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas a retención Recibidas: Facturación de las prestaciones de servicios de agencias de viaje que actúa como mediadoras en nombre y por cuenta ajena (D.A.4ª RD1619/2012). 12 = Expedidas: Operaciones de arrendamiento de local no sujetas a retención. Recibidas: Operaciones de arrendamiento de local de negocio. 13 = Expedidas: Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención. Recibidas: Factura correspondiente a una importación (informada sin asociar a un DUA) 14 = Expedidas: Facturación con IVA pendiente de devengo (certificaciones de obra cuyo destinatario sea una Administración Pública) Recibidas: No utilizado. 15 = Expedidas: Factura con IVA pendiente de devengo - operaciones de tracto sucesivo Recibidas: No utilizado. 2 descripción AN 500 C Descripción libre de la operación, obligatorio si la remesa es de tipo FE o FR. C Fecha de la operación para remesas de tipo FE. 3 fecha F 8 O Fecha de la realización del cobro o del pago para remesas de tipo CE y PR. aaaammdd O Fecha del registro contable para remesas de tipo FR. 4 cuota_deducible N 15 C Cuota deducible a declarar. Obligatorio si la remesa es de tipo FR, sino no se indica. 5 importe_total N 15 C Importe total para remesas de tipo FE y FR.
13 13 de 25 Segmento INVDOC Información adicional del registro INVDOC <clave_reg> < descripcion> <fecha> <cuota_deducible> <importe_total> <base_imp> <imp_trans_iva> <emitida_terc> <num_aduana> <fecha_aduana> <medio> <cuenta_medio> <varios_dest> <cupon> O Importe cobrado o pagado para remesas de tipo CE y PR. 6 base_imp N 15 C Base imponible a coste, solo se indicar si la remesa es de tipo FE y FR. 7 imp_trans_iva N 15 C 8 emitida_terc R 2 C Importe de la transmisión sujeto a IVA, solo se indica si la remesa es de tipo FE. Campo en el que se indica si la factura ha sido emitida por terceros, solo se indica si la remesa es de tipo FE. S = Si N = No 9 num_aduana AN 40 C Identificador del registro de aduana, solo se indica si la remesa es de tipo FR. 10 fecha_aduana F 8 C Fecha de registro contable del registro de aduana, solo se indica si la remesa es de tipo FR. 11 medio R 2 C Medio de pago, obligatorio si la remesa es de tipo CE o PR, sino no se indica. 01 = Transferencia 02 = Cheque 03 = No se cobra/paga (fecha límite de devengo/devengo forzoso en concurso de acreedores) 04 = Otros medios de cobro/pago 12 cuenta_o_medio AN 34 C 13 varios_dest R 2 C 14 cupon R 2 C Cuenta bancaria o medio de cobro utilizado, solo se indica si la remesa es de tipo CE o PR. Campo en el que se indica si la factura tienes diferentes destinatarios, solo se indica si la remesa es de tipo FE. Campo en el que se indica si hay minoración de la base imponible por la concesión de cupones, bonificaciones o descuentos cuando solo se expide el original de la factura, solo se indica si la remesa es de tipo FE. S = Si N = No S = Si N = No Segmento obligatorio si la remesa es de tipo FE (Factura emitida), FR (Factura recibida), CM (Cobro o pago en metálico), CE (Cobro de factura emitida) o PR (Pago de factura recibida), en el resto de casos no debe indicarse este segmento. Ejemplo: INVDOC 01 Desglose de facturas
14 14 de 25 Segmento BINDOC Detalle del bien de inversión BINDOC <id> <fecha> <prorrata> <reg_anual> <id_entrega> <reg_efec> 1 id AN 40 O Identificador del bien inmueble. 2 fecha F 8 O Fecha de inicio de utilización del bien. 3 prorrata N 6 O Prorrata anual del bien. 4 reg_anual N 15 C Regularización anual deducción. 5 id_entrega AN 40 C Identificación de la entrega del bien. 6 reg_efec N 15 C Regularización deducción efectuada Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo BI, en el resto de casos no se debe indicar este segmento. Este segmento se utiliza para indicar información relativa al bien de inversión declarado. Ejemplo: BINDOC 4552FR
15 15 de 25 OINDOC <id> <fecha> <prorrata> <reg_anual> <id_entrega> <reg_efec> Segmento OINDOC Detalle de la operación comunitaria 1 tipo R 2 O Tipo de operación indicada 2 clave AN R O Identificación de declarante o declarado A = Envío o recepción de bienes para la realización de los informes parciales o trabajos mencionados en el artículo 70, apartado uno, número 7º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992). B = Transferencias de bienes y las adquisiciones intracomunitarias de bienes comprendidas en los artículos 9, apartado 3º, y 16, apartado 2º, de la Ley del Impuesto (Ley 37/1992). D = Destinatario R = Remitente 3 estado AN 2 O Código del Estado miembro de origen o de envío 4 descripción AN 40 O Descripción de los bienes adquiridos. 5 dirección_operador AN 120 O Dirección del operador intracomunitario 6 plazo_op N 3 C Plazo de la operación 7 doc AN 150 C Otras facturas o documentación relativas a las operaciones de que se trate. Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo OI, en el resto de casos no se debe indicar este segmento. Este segmento se utiliza para indicar información relativa a la operación intracomunitaria declarada. Ejemplo: OINDOC A 7885D ES Descripcion de la operación Calle Tuset 23, Barcelona
16 16 de 25 Segmento IMBDOC Detalle del inmueble IMBDOC <situación> <ref_catr> 1 situación N 1 O Identificador que especifica la situación del inmueble. 1 = Inmueble con referencia catastral situado en cualquier punto del territorio español, excepto País Vasco y Navarra 2 = Inmueble situado en la Comunidad Autónoma del País Vasco o en la Comunidad Foral de Navarra 3 = Inmueble en cualquiera de las situaciones anteriores, pero sin referencia catastral 4 = Inmueble situado en el extranjero 2 ref_catr AN 25 C Referencia catastral del inmueble Segmento opcional utilizado para indicar información relativa a un inmueble. Este segmento solo se utiliza si la remesa es de tipo FE. Puede indicarse un máximo de 15 veces. Ejemplo: IMBDOC
17 17 de 25 Desglose de impuestos por registro Segmento IMPDOC Desglose de impuestos IMPDOC <tipo_desgl> <sujeta_exenta > <tipo> <base_imp> <importe> <porcentaje> <porcentaje_rec_equiv> <cuota_rec_equiv> <porcentaje_comp_reagyp> <importe_comp_reagyp> <importe_art_otros> <importe_reglas_loc> 1 tipo_desgl R 3 O 2 sujeta_exenta R 2 O Tipo de Operación sin calificar si se trata de una Prestación de Servicios, una Entrega de Bienes o si los impuestos se desglosan por factura. Los valores PS y E solo se utilizan si la remesa es de tipo FE. El valor ISP solo se utiliza si la remesa es de tipo FR. El valor DF puede utilizarse si la remesa es de tipo FE o FR. Indica si el importe está o no sujeto a IVA y si lo está, si está exento o no, solo debe indicarse si la remesa es de tipo FE. PS = Prestación de servicios E = Entrega DF = Desglose por factura ISP = Inversión de sujeto pasivo E = Sujeta y Exenta NE = Sujeta y No exenta NS = No sujeta 3 tipo R 2 O Tipo de operación, indicar según el campo anterior. Para operación Exenta: E1 = EXENTA Art. 20 E2 = EXENTA Art. 21 E3 = EXENTA Art. 22 E4 = EXENTA Art. 24 E5 = EXENTA Art. 25 E6 = EXENTA Otros Para operación No Exenta : S1 = No exenta S2 = No exenta Inv. Suj. Pasivo 4 base_imp N 15 C Base imponible, obligatorio si la operación está sujeta a IVA. 5 importe N 15 C Cuota repercutida, obligatorio si la operación no está exenta de IVA. 6 porcentaje N 15 C Tipo impositivo, en porcentaje. Obligatorio si la operación no está exenta y está sujeta. 7 porcentaje_rec_equiv N 15 C Tipo de recargo de equivalencia. 8 cuota_rec_equiv N 15 C Cuota repercutida según el recargo de equivalencia. 9 porcentaje_comp_reagyp N 15 C Porcentaje de compensación REAGYP.
18 18 de 25 Segmento IMPDOC Desglose de impuestos IMPDOC <tipo_desgl> <sujeta_exenta > <tipo> <base_imp> <importe> <porcentaje> <porcentaje_rec_equiv> <cuota_rec_equiv> <porcentaje_comp_reagyp> <importe_comp_reagyp> <importe_art_otros> <importe_reglas_loc> 10 importe_comp_reagyp N 15 C Importe de compensación REAGYP. 11 importe_art_otros N 15 C Importe de artículos 7, 14, otros. Solo se indica en operaciones no sujetas. 12 importe_reglas_loc N 15 C Importe en el TAI por reglas de localización. Solo se indica en operaciones no sujetas. Segmento obligatorio en el caso que la remesa sea de tipo FE o FR, en el resto de casos no se debe indicar este segmento. Este segmento se utiliza para indicar el desglose de impuestos de una factura. Ejemplo: IMPDOC DF NE S S
19 19 de 25 Información sobre facturas agrupadas Segmento AGRDOC Facturas agrupadas AGRDOC <num_fac> <fecha_fac> 1 num_fac AN 60 O Número y serie de la factura agrupada. 2 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura agrupada. aaaammdd Segmento opcional utilizado en remesas de tipo FE o FR. En el resto de tipos de remesas no se debe indicar. Se pueden indicar un máximo de 999 facturas agrupadas. Se utiliza para indicar facturas de tipo tiquets. Ejemplo: AGRDOC
20 20 de 25 Información sobre facturas rectificativas RECDOC <tipo> <base_rec> <cuota_rec> <cuota_recargo_rec> Segmento RECDOC Información sobre facturas rectificativas 1 tipo R 3 O Tipo de factura rectificativa. S = Por sustitución I = Por diferencias = Vacío 2 base_rec N 15 O Base imponible rectificada. 3 cuota_rec N 15 O Cuota rectificada. 4 cuota_recargo_rec N 15 C Cuota de recargo rectificada. Segmento obligatorio si la remesa es de tipo FE y el registro representa a una factura rectificativa, en el resto de casos no debe indicarse. Este segmento se utiliza para indicar información relativa al registro. Ejemplo: RECDOC S Segmento FREDOC Facturas rectificativas FREDOC <num_fac> <fecha_fac> 1 num_fac AN 60 O Número y serie de la factura rectificada. 2 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura rectificada. aaaammdd Segmento opcional utilizado en remesas de tipo FE o FR. En el resto de tipos de remesas no se debe indicar. Se pueden indicar un máximo de 999 facturas rectificativas agrupadas. Se utiliza para indicar facturas de tipo tiquets. Ejemplo: FREDOC
21 21 de 25 Mensaje de recolección de estados Cabecera del mensaje Segmento TIP Segmento de cabecera de la remesa TIP <tipo> <resultado> <nif> <nombre> <nif_representante> 1 tipo R 2 O Tipo de remesa enviada 2 resultado R 2 O Resultado del envio, resultado de toda la remesa FE = Facturas emitidas FR = Facturas recibidas OI = Operaciones Intracomunitarias BI = Bienes de inversión CM = Cobros en metálico CE = Cobros de facturas emitidas PR = Pagos de facturas recibidas ACC = Aceptada AER = Aceptada con errores ERR = Erroneo 3 nif AN 9 O NIF del titular del registro 4 nombre AN 60 O Nombre del titular del registro 5 nif_representante AN 9 C NIF del representante Segmento obligatorio utilizado para indicar la información básica de envío de la remesa. Ejemplo: TIP FE ESB Intercambio Electrónico de Documentos SL
22 22 de 25 Colección de registros Dentro de una remesa se pueden indicar hasta registros del mismo tipo. Por cada uno de esos registros se indicará un segmento DOC de cabecera. Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <ejercicio> <periodo> <resultado> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> 1 ejercicio N 4 O Año en el que se imputa la factura. 2 periodo R 2 O Periodo en el que se imputa la factura. 3 resultado R 2 O Resultado del envío registro a registro 01 = Enero 02 = Febrero 03 = Marzo 04 = Abril 05 = Mayo 06 = Junio 07 = Julio 08 = Agosto 09 = Setiembre 10 = Octubre 11 = Noviembre 12 = Diciembre A0 = Periodicidad anual ACC = Aceptada AER = Aceptada con errores ERR = Erroneo 4 num_fac AN 60 O 5 num_fac_fin AN 60 C Número de serie y numero de factura. En caso de asientos resúmenes número inicial de factura Campo específico para asientos resumen. Se corresponde con el número y serie de la última factura. 6 fecha_fac F 8 O Fecha de emisión de la factura. aaaammdd
23 23 de 25 Segmento DOC Segmento de cabecera de cada registro DOC <ejercicio> <periodo> <resultado> <num_fac> <num_fac_fin> <fecha_fac> <nif_emisor> <nombre_emisor> <nif_representante_emisor> <tipoid_emisor> <ID_emisor> <país_emisor> <nombre_receptor> <nif_representante_receptor> <tipoid_receptor> <ID_receptor> <país_receptor> 7 nif_emisor AN 9 O NIF del emisor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_emisor, ID_emisor y país_emisor serán obligatorios. 8 nombre_emisor AN 60 C Nombre del emisor 9 nif_representante_emisor AN 9 C NIF del representante del emisor 10 tipoid_emisor R 2 C Indica si es una persona jurídica o física. 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 11 ID_emisor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 12 país_emisor AN 2 C Código de país del emisor 13 nif_receptor AN 9 C NIF del emisor de la factura, si no se puede indicar NIF, los campos tipoid_receptor, ID_receptor y país_receptor serán obligatorios. 14 nombre_receptor AN 60 C Nombre del receptor 15 nif_representante_receptor AN 9 C NIF del representante del receptor 16 tipoid_receptor R 2 C Indica si es una persona jurídica o física. 02 = NIF IVA Contraparte 03 = Pasaporte 04 = ID en país de residencia 05 = Certificado de residencia 06 = Otro tipo de identificador 17 ID_ receptor AN 20 C Identificador, según el campo anterior 18 país_receptor AN 2 C Código de país del receptor Segmento obligatorio utilizado para indicar la información principal de cada registro. Por cada registro habrá un segmento DOC. Ejemplo: DOC F ESB
24 24 de 25 Ejemplos Alta/Modificación de Factura Emitida remesa_sii TIP FE A0 A EMPRESAXXXX DOC F A B EMPRESAYYYYYYYY INVDOC 01 CompraXXXXXXX IMPDOC DF NE S DOC F A INVDOC 08 CompraYYYYYYYYYYYYYYYYYYYYY 50 S IMPDOC DF E E4 50 Alta/Modificación de Factura Recibida remesa_sii TIP FR A0 ESA Empresa A DOC F ESB ESA Empresa A INVDOC 01 Factura recibida IMPDOC NE S DOC F ESC ESA Empresa A INVDOC 01 Factura recibida
25 25 de 25 Anexo 1 Historial de Versiones Versión 1 (01/2017) Versión inicial del documento basada en la guía 0.4 de la AEAT publicada el 07/11/2016. Versión 2 (02/2017) Versión basada en la guía 0.5 de la AEAT publicada el 07/02/2017. Se modifica el significado del calificador 15 para facturas expedidas (Operaciones de arrendamiento de local de negocio sujetas y no sujetas a retención.) del campo clave_reg del segmento INVDOC. Se añaden los calificadores R4 (Factura Rectificativa (Resto)) y R5 (Factura Rectificativa en facturas simplificadas) al campo tipo_fac del segmento DOC. Se añaden los calificadores del campo situación del segmento IMBDOC. Se añaden los campos porcentaje_comp_reagyp (Porcentaje de compensación REAGYP) y importe_comp_reagyp (Importe de compensación REAGYP), importe_art_otros (Importe de artículos 7, 14, otros.) y importe_reglas_loc (Importe en el TAI por reglas de localización.) al segmento IMPDOC. Versión 3 (03/2017) Se añade el mensaje de recolección de estados. Se añaden ejemplos. Se unifican los campos tipo_desgl y tipo_op en el campo tipo_desg, y los campos sujeta y exenta en el campo sujeta_exenta, para simplificar el segmento INVDOC. Versión 4 (03/2017) Versión basada en la guía 0.6 de la AEAT publicada el 15/03/2017. Se añade el calificador C1 al campo tipo_emision del segmento TIP. Se añade un nuevo tipo de mensaje, OS (Operaciones de seguros), en el campo tipo del segmento TIP. Se añaden los calificadores F5 (Importaciones (DUA)) y F6 (Otros justificantes contables) en el campo tipo_fac del segmento DOC. Se modifican todos los calificadores del campo clave_reg del segmento INVDOC. El campo ref_cat es opcional a partir de esta versión. Se añade el calificador ISP (Inversión de sujeto pasivo) al campo tipo_desgl del segmento IMPDOC. Se añaden los campos varios_dest y cupon en el segmento INVDOC.
Declaración-Resumen anual. Apellidos y Nombre o Razón social o denominación
MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Espacio reservado para la etiqueta identifi cativa (Si no dispone de etiquetas, haga
Más detallesANEXO IV Tipo de registro 2: Datos numéricos de la declaración
ANEXO IV Tipo de registro 2: Datos numéricos de la declaración POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS CAMPOS 1 Numérico TIPO DE REGISTRO Constante 2 (dos). 2-26 Alfanumérico Posiciones 2 a 26 del registro
Más detalleseco Novedades versión CAMBIOS LEGALES Y NOVEDADES a3asesor eco versión 8.55
eco Novedades versión 8.74.2 CAMBIOS LEGALES Y NOVEDADES a3asesor eco versión 8.55 Sumario Diputación foral de Bizkaia Modelo 140... 2 Generar fichero con formato oficial... 2 Tipos de claves del modelo
Más detallesINFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO EL MODELO 347
INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO-INFORMATIVO EL MODELO 347 Para qué sirve? Es un modelo tributario para informar de las operaciones realizadas con terceras personas o empresas,
Más detallesRégimen especial del criterio de caja en el IVA (RECC).
Régimen especial del criterio de caja en el IVA (RECC). Viernes, 29 de Noviembre de 2013 El próximo 1 de enero de 2014 entra en vigor el régimen especial del criterio de caja para el IVA. Este régimen
Más detallesModelo Ejercicio 2014 Tipo de registro 1 - Declarante Valor por defecto
Tipo de registro 1 - Declarante 1 1 1 1 TXT Tipo de registro 1 Sí Constante 1 5 18 18 1 TXT Marca sustitutiva "S" o vacío 6 19 58 40 TXT Apellidos y Nombre o Razón Social Sí 7 59 67 9 NUM Teléfono móvil
Más detallesCálculo y presentación del modelo 303: Impuesto sobre el valor añadido: autoliquidación
SBConta.NET: Modelo 303, ejercicio 2015 1 Cálculo y presentación del modelo 303: Impuesto sobre el valor añadido: autoliquidación 1 Ámbito de aplicación y requisitos técnicos La documentación del presente
Más detallesDISEÑOS LÓGICOS DESCRIPCIÓN DE LOS REGISTROS
DISEÑOS LÓGICOS A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS ARCHIVOS QUE SE GENEREN PARA LA PRESENTACIÓN TELEMATICA DE LA COMUNICACION DE MODIFICACION DE LA BASE IMPONIBLE Y DE LA COMUNICACION DE RECEPCION DE FACTURAS
Más detallesRegistro de Importaciones y adquisiciones intracomunitarias con EUROWIN y su resultado en el modelo 340 y 303
Registro de Importaciones y adquisiciones intracomunitarias con EUROWIN y su resultado en el modelo 340 y 303 REGISTRO DE IMPORTACIONES CÓMO SE REGISTRA UNA IMPORTACIÓN? La operación se anota en el Libro
Más detallesModelo 347. Preguntas Frecuentes.
Miembro de Nº 5 / Enero 2016 Modelo 347. Preguntas Frecuentes. A continuación pasamos a informarles de las novedades y operaciones más habituales de las empresas en relación a la Declaración Anual de Operaciones
Más detallesConta5 SQL. Anexo RECC. Manual del RÉGIMEN ESPECIAL DEL CRITERIO DE CAJA (IVA). Diciembre 2013
INTRODUCCION Y CARACTERISTICAS GENERALES Conta5 SQL Anexo RECC. Manual del RÉGIMEN ESPECIAL DEL CRITERIO DE CAJA (IVA). Diciembre 2013 \\Server2008\g\IntranetSQL\Documentos SQL\MANUALES_GESTION5\MANUALES
Más detallesVERSIÓN 2.0 DE Aniwin.Net 18/12/2012
VERSIÓN 2.0 DE Aniwin.Net 18/12/2012 Se han añadido 5 campos nuevos en la ficha de cliente y en la de proveedor. Código de país. Identificación país de residencia. NIF residencia. Clave operación (340).
Más detallesFEBRERO 2016 L M X J V S D
FEBRERO 2016 L M X J V S D 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 HASTA EL 1 DE FEBRERO RENTA Pagos fraccionados Renta Cuarto trimestre 2015. o Estimación directa:
Más detallesCálculo y presentación del modelo 390: Impuesto sobre el valor añadido: resumen anual
SBConta.NET: Modelo 390, ejercicio 2014 1 Cálculo y presentación del modelo 390: Impuesto sobre el valor añadido: resumen anual 1 Ámbito de aplicación y requisitos técnicos La documentación del presente
Más detallesCAPÍTULO DE GASTOS Y FACTURAS RECIBIDAS
CAPÍTULO DE GASTOS Y FACTURAS RECIBIDAS INDICE: 0 PANTALLA DE REGISTRO DE UN NUEVO GASTO:... 1 1 - DATOS GENERALES:... 3 a) Tipo Operación:... 3 b) Tipo de Registro... 4 c) Operaciones Especiales... 6
Más detallesEnlace contable de entrada. Descripción de registros
Enlace contable de entrada. Descripción de registros El enlace de entrada permite la introducción de datos de forma automática desde aplicaciones externas hacia a3eco/ a3con. Para ello se ha de generar
Más detallesNOVEDADES EN EL NUEVO REGLAMENTO DE FACTURACIÓN. Real decreto 1619/2012, de 30 de Noviembre
NOVEDADES EN EL NUEVO REGLAMENTO DE FACTURACIÓN Real decreto 1619/2012, de 30 de Noviembre TÍTULO I. OBLIGACIÓN DE DOCUMENTACIÓN DE LAS OPERACIONES A LOS EFECTOS DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Art.
Más detallesCAPÍTULO DE GASTOS Y FACTURAS/ JUSTIFICANTES RECIBIDOS
CAPÍTULO DE GASTOS Y FACTURAS/ JUSTIFICANTES RECIBIDOS INDICE: A PANTALLA DE REGISTRO DE UN NUEVO GASTO:... 2 1 - DATOS GENERALES:... 4 a) Tipo Operación:... 4 b) Tipo de Registro... 5 c) Operaciones Especiales...
Más detallesOBLIGACIONES TRIBUTARIAS 4º TRIMESTRE 2015
CIRCULAR 02/2016 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 4º TRIMESTRE 2015 Resumen de obligaciones tributarias del 4º trimestre de 2015 y otras declaraciones tributarias. Gros & Monserrat Área Fiscal Enero 2016 Gros
Más detallesSumario... 5 Presentación... 7 Normativa utilizada Capítulo 1. El impuesto sobre sociedades y la contabilidad... 11
ÍNDICe sistemático PÁGINA Sumario... 5 Presentación... 7 Normativa utilizada... 9 Capítulo 1. El impuesto sobre sociedades y la contabilidad... 11 1. Introducción... 11 2. El resultado contable o beneficio
Más detallesPREGUNTAS FRECUENTES. relativas a las DECLARACIONES INFORMATIVAS MODELOS 340 Y 347
PREGUNTAS FRECUENTES relativas a las DECLARACIONES INFORMATIVAS MODELOS 340 Y 347 (Declaración informativa de operaciones incluidas en los libros registro y otras operaciones, regulada en el artículo 36
Más detallesProblemática de las rectificaciones de facturas en el IVA
Problemática de las rectificaciones de facturas en el IVA El derecho a la deducción de las cuotas de IVA soportado cuyo ejercicio se justifique mediante una factura rectificativa sólo podrá efectuarse
Más detallesModelo 349. Resumen recapitulativo de operaciones con sujetos pasivos de la UE Instrucciones
Modelo 349. Resumen recapitulativo de operaciones con sujetos pasivos de la UE Instrucciones El presente modelo deberá cumplimentarse a máquina con objeto de evitar errores en la interpretación de los
Más detallesRD 1619/2012, DE 30 DE NOVIEMBRE
RD 1619/2012, DE 30 DE NOVIEMBRE REGLAMENTO DE FACTURACIÓN TEXTO LEGAL El Reglamento se divide en un título preliminar, dos títulos, 6 disposiciones adicionales y 2 transitorias. Su entrada en vigor es
Más detallesMODELO 340: PREGUNTAS DE GESTIÓN DEL MODELO
MODELO 340: PREGUNTAS DE GESTIÓN DEL MODELO Debe coincidir necesariamente el resultado de la autoliquidación de IVA, modelo 303, con el derivado de la declaración informativa de los libros registro, modelo
Más detallesRequisitos para solicitar la devolución de IVA soportado en la Comunidad
Requisitos para solicitar la devolución de IVA soportado en la Comunidad Nuevo servicio de la Cámara de Comercio para ayudar a sus empresas a tramitar las solicitudes para la deducción del IVA soportado
Más detallesEl IVA EN LA REVENTA PROFESIONAL DE EMBARCACIONES DE RECREO
Memoria en interés de ADIN: El IVA EN LA REVENTA PROFESIONAL DE EMBARCACIONES DE RECREO GV Advocats i Economistes R. Cataluña 121, 4º2º 08008 - Barcelona 1 Informe sobre el régimen del IVA aplicable a
Más detallesPROFESIONALES Y EMPRESARIOS COMERCIALES O INDUSTRIALES EN ESTIMACION DIRECTA
CIRCULAR FISCAL 10 de julio de 2012 En los plazos que a continuación se indican deben efectuarse las declaraciones-ingreso de los Impuestos que a continuación se relacionan: PROFESIONALES Y EMPRESARIOS
Más detallesPREGUNTAS FRECUENTES NUEVA DEDUCCIÓN DE LA CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL DEL IRPF POR OBRAS DE MEJORA EN LA VIVIENDA HABITUAL.
PREGUNTAS FRECUENTES NUEVA DEDUCCIÓN DE LA CUOTA ÍNTEGRA ESTATAL DEL IRPF POR OBRAS DE MEJORA EN LA VIVIENDA HABITUAL. (Documento de 25.02.11, incluido en la web de la AEAT www.agenciatributaria.es- con
Más detallesGuía rápida de uso CAISOC. Modelo 340
Guía rápida de uso CAISOC Modelo 340 caiconta caisoc caifis Tabla de contenidos 1.- Datos fiscales de los acreedores y deudores... 3 2.- Pantalla de facturas expedidas y recibidas (ingresos y gastos)..
Más detallesIranon Formato XML de importación y exportación de FACTURAS
ANALISIS Y DESARROLLO DE SOFTWARE, S.L. Urb. San Roque, 22 24540 CACABELOS - LEON Telf. 902-100 103 Fax 902-201 801 Internet: www.iranon.com e-mail: programas@iranon.com Iranon Formato XML de importación
Más detallesNota Informativa EL NUEVO CRITERIO DE CAJA EN EL IGIC/IVA
Nota Informativa EL NUEVO CRITERIO DE CAJA EN EL IGIC/IVA Con la Ley 14/2013, de apoyo a los emprendedores y su internacionalización, se introduce el régimen especial del criterio de caja, régimen basado
Más detallesSUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN (S.I.I.) Departamento de Gestión Tributaria
SUMINISTRO INMEDIATO DE INFORMACIÓN (S.I.I.) 1. OBJETIVO 1. Doble OBJETIVO Asistencia al contribuyente Datos fiscales OBJETIVO Mejora en el control tributario Nuevo modelo de control tributario 1.1 Asistencia
Más detallesFORMATO ARCHIVO ELECTRÓNICO DE CESIÓN Versión 1.1
FORMATO ARCHIVO ELECTRÓNICO DE CESIÓN 203-02- Versión. FORMATO ARCHIVO ELECTRÓNICO DE CESIÓN BITACORA DE CAMBIOS. 3.- INTRODUCCIÓN... 4 2.- CONTENIDO DEL ARCHIVO ELECTRÓNICO DE CESIÓN... 4 2. Zonas del
Más detallesQue se. manifiesta en. Al que pertenece el. Grava Para ello se aplica el TODAS LAS VENTAS DE EMPRESARIOS Y PROFESIONAL. Pero recae sobre el
IMPUESTOS Gravan la Capacidad de pago Que se manifiesta en RENTA RIQUEZA CONSUMO F o r m a n l a IMPOSICION DIRECTA IMPOSICION INDIRECTA IVA Al que pertenece el Se aplica en Grava Para ello se aplica el
Más detalles3.4 OPERACIONES ASIMILADAS A LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS
TEMA 1 Hecho imponible. Ámbito territorial del IVA. 1. NATURALEZA Y ÁMBITO DE APLICACIÓN 1.1. INTRODUCCIÓN 1.2. NORMATIVA APLICABLE 1.3 ÁMBITO DE APLICACIÓN DEL IMPUESTO 2. CONCEPTO DE EMPRESARIO O PROFESIONAL
Más detallesMANUAL DE PROCESOS V 7-1.1 Sensei 2011
MANUAL DE PROCESOS V 7-1.1 Sensei 2011 CONTABILIDAD-LIQUIDACIÓN IVA MODELO 340 / MODELO 303 Este manual pretende servir de guía para la extracción de los modelos 340 y 303, necesarios para la liquidación
Más detallesCONSULTAS programa INFORMA de la Agencia Tributaria. Nº 125990-Factores que determinan la obligacion de declarar.
CONSULTAS programa INFORMA de la Agencia Tributaria INTRASTAT CUANDO EMPIEZA LA OBLIGACIÓN DE DECLARAR Nº 125990-Factores que determinan la obligacion de declarar. Pregunta: Qué factores determinan la
Más detallesANEXO I DISEÑOS LÓGICOS A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS ARCHIVOS QUE SE GENEREN PARA LA PRESENTACIÓN TELEMÁTICA DEL MODELO 340.
DISEÑOS FÍSICOS Y LÓGICOS A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS ARCHIVOS QUE SE GENEREN PARA LA PRESENTACIÓN TELEMÁTICA Y LOS SOPORTES DIRECTAMENTE LEGIBLES POR ORDENADOR DEL MODELO 340. ANEXO I DISEÑOS LÓGICOS
Más detallesGUÍA PARA LA CONFECCIÓN DEL MODELO F69 EN MÓDULOS (IVA: DECLARACIÓN-LIQUIDACIÓN TRIMESTRAL)
GUÍA PARA LA CONFECCIÓN DEL MODELO F69 EN MÓDULOS (IVA: DECLARACIÓN-LIQUIDACIÓN TRIMESTRAL) IVA: Régimen Especial Simplificado (módulos): Modelo F69 A quién se aplica: A todos aquellos empresarios que
Más detallesLOCALIZACIÓN DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS EN EL IVA Y SUS REGÍMENES ESPECIALES
Monografía de la AEDAF nº 7: LOCALIZACIÓN DE LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS EN EL IVA Y SUS REGÍMENES ESPECIALES Documentación de apoyo: ESQUEMAS SOBRE EL LUGAR DE REALIZACIÓN EN LAS PRESTACIONES DE SERVICIOS
Más detallesCálculo y presentación del modelo 303: Impuesto sobre el valor añadido: autoliquidación
SBConta.NET: Modelo 303, ejercicio 2014 1 Cálculo y presentación del modelo 303: Impuesto sobre el valor añadido: autoliquidación 1 Ámbito de aplicación y requisitos técnicos La documentación del presente
Más detallesEFECTOS PRÁCTICOS DEL AUMENTO DE TIPOS IVA A PARTIR DEL 1 DE SEPTIEMBRE DE 2012
CIRCULAR FISCAL 7 de septiembre de 2012 EFECTOS PRÁCTICOS DEL AUMENTO DE TIPOS IVA A PARTIR DEL 1 DE SEPTIEMBRE DE 2012 MODIFICACIONES DE LOS TIPOS DE GRAVAMEN DEL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Con efectos
Más detallesOBLIGACIONES TRIBUTARIAS FEBRERO-MARZO
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS FEBRERO-MARZO Resumen de obligaciones tributarias de los meses de febrero y marzo de 2015 Gros & Monserrat Área Fiscal Febrero 2015 Gros Monserrat, S.L. Contenido 1 OPCIÓN/RENUNCIA
Más detallesInformación Tributaria y Mercantil
Información Tributaria y Mercantil Avda. Gral. Primo de Rivera, 7 - Entlo. - 30008 MURCIA Telf.: 968 23 72 12 FAX: 968 24 72 90 www.promer-asesores.com promer@promer-asesores.com Febrero 2015 Ref. 28/15
Más detallesNuevas obligaciones de facturación en el Impuesto sobre el Valor Añadido.
Nuevas obligaciones de facturación en el Impuesto sobre el Valor Añadido. Ricardo Álvarez Arroyo Inspector de Hacienda del Estado Madrid, 15 de enero de 2013 El nuevo Reglamento de Facturación. La Directiva
Más detallesCONSEJERÍA DE AGRICULTURA, PESCA Y MEDIO AMBIENTE Secretaría General de Medio Ambiente y Agua
CANON DE MEJORA DE INFRAESTRUCTURAS HIDRAULICAS DE DEPURACION DE INTERÉS DE LA COMUNIDAD AUTONOMA. PREGUNTAS FRECUENTES. 1. Debe constar el canon de mejora de infraestructuras hidráulicas de depuración
Más detalleshttp://www.agenciatributaria.es/aeat.internet/inicio_es_es/_configuracion_/_top_/... 21/01/2015
Agencia Tributaria - Calendario General del Contribuyente 2015 Página 1 de 9 Inicio Ayuda Manuales, folletos y vídeos Folletos informativos Calendario del contribuyente Calendario contribuyente 2015 HTML
Más detallesSaldo a favor de Exportador
Saldo a favor de Exportador Base Legal: Ley del IGV, numeral 6 del artículo 34º Reglamento de la Ley del IGV, numeral 3 del artículo 9º D.S. N 126-94 (29.09.1994) Reglamento de NCN y modificatorias Ley
Más detallesOBLIGACIONES TRIBUTARIAS 1º TRIMESTRE 2016
CIRCULAR 05/2016 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 1º TRIMESTRE 2016 Resumen de obligaciones tributarias del 1º trimestre de 2016 y otras declaraciones tributarias. Gros & Monserrat Área Fiscal marzo 2016 Gros
Más detallesDECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCERAS PERSONAS. EJERCICIO 2010
DECLARACIÓN ANUAL DE OPERACIONES CON TERCERAS PERSONAS. EJERCICIO 2010 A continuación se desarrollan las notas características de la Declaración Anual de Operaciones con Terceras Personas (Impreso modelo
Más detallesIMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO. Prof. Álvaro Salas Suárez
IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Prof. Álvaro Salas Suárez IVA Soportado deducible Cuotas deducibles (Art. 92) Cuotas soportadas por: Entregas de bienes o prestaciones de servicios efectuadas por otros
Más detallesFuncionalidad Ten ERP Factura-e v2.46
Funcionalidad Ten ERP Factura-e 1501 v2.46 Contenido Funcionalidad Ten ERP Factura-e... 1 Contenido 2 Funcionalidad 3 Requisitos 4 Configuración de Ten ERP 5 En parámetros de Empresa... 5 En parámetros
Más detallesPREGUNTAS FRECUENTES relativas a la DECLARACIÓN INFORMATIVA MODELO 340
PREGUNTAS FRECUENTES relativas a la DECLARACIÓN INFORMATIVA MODELO 340 (Declaración informativa de operaciones incluidas en los Libros Registro a que se refiere el artículo 62.1 del Reglamento del Impuesto
Más detallesPassword Software slu
Las Facturas de Abono y Rectificativas. Qué es una factura Rectificativa? La factura rectificativa es un documento que se emite para corregir una factura original. Utilizar una factura rectificativa es
Más detallesModelo 347 Declaración anual de operaciones con terceras personas
Modelo 347 Declaración anual de operaciones con terceras personas Barcelona, febrero de 2012 Apreciados clientes, Novedades para el ejercicio 2011 La información se debe desglosar por trimestres; a excepción
Más detallesF. 8.2 REGISTRO DE COMPRAS INFORMACION DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS
F. 8.2 REGISTRO DE COMPRAS INFORMACION DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS Objetivo: Esta opción permite generar el Registro de Compras Electrónico Sujetos no Domiciliados en formato TXT para enviarlos
Más detallesEl Agente Comercial ante el Régimen Especial de Criterio de Caja en el IVA
El Agente Comercial ante el Régimen Especial de Criterio de Caja en el IVA COLEGIO OFICIAL DE AGENTES COMERCIALES DE VALENCIA TERRER GESTIÓN Y ASESORAMIENTO, SLP DIEGO TERRER PERIS GUSTAVO A. TERRER HERNANDEZ
Más detallesANEXO TIPO DE REGISTRO 0: PRESENTADOR
ANEXO DISEÑOS DE REGISTROS A LOS QUE DEBEN AJUSTARSE LOS FICHEROS DE LAS DECLARACIONES-LIQUIDACIONES A TRANSMITIR DEL MODELO S-91 TIPO DE REGISTRO 0: PRESENTADOR POSICIONES NATURALEZA DESCRIPCIÓN DE LOS
Más detallesFAQ Nº 1: En qué versión de PRINEX puedo obtener el modelo 347?
FAQ Nº 1: En qué versión de PRINEX puedo obtener el modelo 347?... 1 FAQ Nº 2: Cómo se presenta el modelo 347?... 2 FAQ Nº 3: En que difieren los diferentes tipos de presentación existentes para el modelo
Más detallesANEXO N. 2: "Estructura de la información del Registro de Compras Electrónico"
ANEXO N. 2: "Estructura de la información del Registro de Compras Electrónico" 8.1 REGISTRO DE COMPRAS Campo Long. Obligatorio única Descripción Formato Observaciones 5. Si periodo es menor a periodo informado,
Más detallesGUÍA DOCENTE Gestión Tributaria de Empresas Turísticas
GUÍA DOCENTE 2016-2017 Gestión Tributaria de Empresas Turísticas 1. Denominación de la asignatura: Gestión Tributaria de Empresas Turísticas Titulación Graduado o Graduada en Turismo Código 6776 2. Materia
Más detallesREAL DECRETO 1496/2003, de 28 de noviembre.
REAL DECRETO 1496/2003, de 28 de noviembre. Aprueba el Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación y modifica el Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido. BOE 29 de noviembre
Más detallesObjeto de la convocatoria de funcionamiento
Objeto de la convocatoria de funcionamiento Financiación de determinados gastos derivados del funcionamiento de asociaciones de inmigrantes sin fin de lucro dedicadas a la atención a la población inmigrante
Más detallesRendimientos del capital mobiliario: Son rendimientos de bienes o derechos que tienen esta consideración (acciones, bonos, etc.).
IMPUESTOS DIRECTOS. Impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF). Sujeto pasivo. Son sujetos pasivos del IRPF, las personas físicas (sean o no empresarios) con residencia habitual en territorio
Más detallesDEVOLUCIONES Y COMPENSACIONES MARCO NORMATIVO
MARCO NORMATIVO . Art. 850 ESTATUTO TRIBUTARIO. DEVOLUCIÓN DE SALDOS A FAVOR. Impuesto de renta. SALDOS A FAVOR Impuesto sobre las ventas. Solicitar devolución. SALDOS A FAVOR EN RENTA Solicitar compensación
Más detallesPUBLICADO EL DESARROLLO REGLAMENTARIO DEL NUEVO RÉGIMEN ESPECIAL DE
PUBLICADO EL DESARROLLO REGLAMENTARIO DEL NUEVO RÉGIMEN ESPECIAL DE CAJA Y OTRAS MODIFICACIONES RELACIONADAS CON EL IVA El Real Decreto 828/2013 introduce cambios en cuatro reglamentos tributarios que
Más detallesModelo 347. Novedades y preguntas frecuentes
Miembro de Nº 9 / Febrero 2015 Modelo 347. Novedades y preguntas frecuentes A continuación pasamos a informarles de las novedades y operaciones más habituales en las empresas y de cómo debemos actuar a
Más detallesObligatoriedad de presentación de las autoliquidaciones correspondientes al
CIRCULAR MP 1-2014 Obligatoriedad de presentación de las autoliquidaciones correspondientes al último periodo del ejercicio fiscal 2013 Apreciado cliente, A continuación, mediante la presente Circular,
Más detallesGESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL PROCESO COMERCIAL
GESTIÓN ADMINISTRATIVA DEL PROCESO COMERCIAL OBJETIVOS Conocer la gestión administrativa en los distintos procesos de compra, venta, gestión de existencias e inventarios de una empresa, así como la aplicación
Más detallesArt. 1.- Ámbito de aplicación.- La Resolución regula los porcentajes de retención de IVA.
El Registro Oficial No. 660 del 31 de diciembre de 2015 publica la Resolución del Servicio de Rentas Internas - SRI No. NAC- DGERCGC15-3235, por la cual se reforma la Resolución No. NAC- DGERCGC15-0284,
Más detallesInstrucciones para la importación de datos desde OpenOffice.org Calc o Microsoft Office Excel. Versión 2015 EV
Instrucciones para la importación de datos desde OpenOffice.org Calc o Microsoft Office Excel Versión 2015 EV Ficheros que se pueden importar - Plan contable - Clientes - Proveedores - Libros de diario
Más detallesIranon Formato XML de importación y exportación de FACTURAS
ANALISIS Y DESARROLLO DE SOFTWARE, S.L. Urb. San Roque, 22 24540 CACABELOS - LEON Telf. 902-100 103 Fax 902-201 801 Internet: www.iranon.com e-mail: programas@iranon.com Iranon Formato XML de importación
Más detallesAUTODESPACHO POR PERSONAS FÍSICAS MANUAL DE UTILIZACIÓN DEL FORMULARIO SIMPLIFICADO DE IMPORTACIÓN
AUTODESPACHO POR PERSONAS FÍSICAS MANUAL DE UTILIZACIÓN DEL FORMULARIO SIMPLIFICADO DE IMPORTACIÓN El presente documento constituye una guía práctica de utilización del formulario simplificado de importación,
Más detallesF. 8.1 REGISTRO DE COMPRAS
F. 8.1 REGISTRO DE COMPRAS Objetivo: Esta opción permite generar el Registro de Compras Electrónico en formato TXT para enviarlos a SUNAT mediante el Aplicativo de Libros Electrónicos (PLE) con la estructura
Más detallesEpígrafe 4. ADEUDOS DOMICILIADOS Y RECIBOS (nota 1) 1
Página 1 SERVICIOS DE PAGO Este epígrafe contiene tarifas de comisiones por servicios de pago, por lo que no está sujeto a revisión del Banco de España. Tienen el carácter de máximas y se aplican a todos
Más detallesNOTA INFORMATIVA NI GA
NOTA INFORMATIVA NI GA 10/2011, de 20 de septiembre, relativa al reembolso de IVA importación a representantes aduaneros ante supuestos de impago por parte de los importadores. NORMATIVA La Disposición
Más detallesOBLIGACIONES TRIBUTARIAS 2º TRIMESTRE 2016
CIRCULAR 10/2016 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 2º TRIMESTRE 2016 Resumen de obligaciones tributarias del 2º trimestre de 2016 y otras declaraciones tributarias. Gros Monserrat Área Fiscal julio 2016 Gros Monserrat,
Más detallesMANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS DIRECCIÓN DE FINANZAS DEPARTAMENTO DE TESORERÍA
1 de 8 OBJETIVO DEL MANUAL Establecer los lineamientos metodológicos para la Recepción de los Documentos necesarios para la generación de un pago a terceros o transferencia a las distintas Unidades de
Más detallesReglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación
Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación Obligación de facturar La obligación de facturar de los empresarios y profesionales se recoge en el artículo 29.2.e) de la Ley 58/2003,
Más detallesInformación Tributaria y Mercantil
Información Tributaria y Mercantil Avda. Gral. Primo de Rivera, 7 - Entlo. - 30008 MURCIA Telf.: 968 23 72 12 FAX: 968 24 72 90 www.promer-asesores.com promer@promer-asesores.com Enero 2015 Ref. 20/15
Más detallesBOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO
Núm. 306 Viernes 19 de diciembre de 201 Sec. I. Pág. 2596 ANEXO I Agencia Tributaria Teléfono: 901 33 55 33 www.agenciatributaria.es Impuesto sobre el Valor Añadido Autoliquidación Modelo 303 Identificación
Más detallesRENTAS Instructivo Técnico Transmisión de Información N AR-001
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS PARA LA RETENCION DEL IMPUESTO SOBRE LAS ACTIVIDADES ECONÓMICAS DE INDUSTRIA, COMERCIO, SERVICIO O DE ÍNDOLE SIMILAR RENTAS Instructivo Técnico Transmisión de Información
Más detallesinformación tributaria
enero febrero 6 7 8 9 20 2 22 30 3 5 6 7 8 9 0 2 3 4 5 6 7 8 9 20 2 22 23 24 25 26 27 28 29 información tributaria 90 33 55 33 marzo 26 27 28 29 30 3 abril 6 7 8 9 20 2 22 30 julio 6 7 8 9 20 2 22 30 3
Más detallesOBLIGACIONES DE DOCUMENTACIÓN A EFECTOS DEL IVA Título I
NUEVO REGLAMENTO QUE REGULA LAS OBLIGACIONES DE FACTURACIÓN RESUMEN RD 1619/2012 BOE 01-12-2012 Pág.1/12 ENTRADA EN VIGOR RD 1619/2012: 1 DE ENERO DE 2013 FINALIDAD DEL RD 1619/2012: incorpora las previsiones
Más detallesNUEVAS MODIFICACIONES EN LA DECLARACIÓN-RESUMEN ANUAL DE IVA, MODELO 390, EN EL MODELO DE AUTOLIQUIDACION DE IVA, MODELO 303.
NUEVAS MODIFICACIONES EN LA DECLARACIÓN-RESUMEN ANUAL DE IVA, MODELO 390, EN EL MODELO DE AUTOLIQUIDACION DE IVA, MODELO 303. Actualmente, se encuentra en tramitación el Proyecto de Orden por la que se
Más detallesSIRE Especificación de archivo para emisión por lote
SIRE Especificación de archivo para emisión por lote pag 1 de 8 Historial de Modificaciones Fecha Versión inicial Descripción pag 2 de 8 1. Introducción 1.1. Objetivo Especificar el archivo para utilizar
Más detallesCALENDARIO DEL CONTRIBUYENTE Número 158 Enero 2016
CALENDARIO DEL CONTRIBUYENTE Número 158 Enero 2016 DECLARACIÓN INFORMATIVA DE CERTIFICACIONES INDIVIDUALES EMITIDAS A LOS SOCIOS DE ENTIDADES DE NUEVA O RECIENTE CREACIÓN Durante el mes de enero transcurre
Más detallesPreguntas frecuentes
Preguntas frecuentes Ciudadanía en general: No. Pregunta Respuesta 1 Desde qué fecha está vigente la tarifa de IVA 14%? La tarifa de IVA 14% entrará en vigencia a partir del 1 de junio de 2016. 2 Cuál
Más detallesREGALMENTO POR EL QUE SE REGULAN LAS OBLIGACIONES DE FACTURACION
CM CONTA SL REGALMENTO POR EL QUE SE REGULAN LAS OBLIGACIONES DE FACTURACION Decreto 1619/2012 de 30 de noviembre. Entrada en vigor 01/01/2013 Adjuntamos un resumen de Decreto 1619/2012, de 30 de noviembre
Más detallesCONSULTAS AEAT NUEVAS OBLIGACIONES DE FACTURACIÓN DESDE 01.01.13
CONSULTAS AEAT NUEVAS OBLIGACIONES DE FACTURACIÓN DESDE 01.01.13 Fuente: https://www2.agenciatributaria.gob.es/es13/s/iafriafrc04f/ TITULO: IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO CAPITULO: OBLIGACIONES DE LOS
Más detallesCircular Fiscal - abril 2015 Presentación declaraciones trimestrales IVA 2015
Modificación de la Base Imponible del IVA en el caso de impago de las operaciones En situaciones de impago, la Base imponible no se altera, sino que, en aplicación del artículo 80 de la LIVA se produce
Más detallesGUIA DE IMPLANTACIÓN RECADV
RECADV 1 de 19 GUIA DE IMPLANTACIÓN RECADV Formato fichero plano del documento Aviso de Recepción Versión D.96A / D.01B Sector Distribución Versión 3.e RECADV 2 de 19 1. Introducción... 3 2. Formato del
Más detallesMENSAJE DE RESPUESTA DE RECIBO DE LIQUIDACIÓN DE COTIZACIONES (RCB)
MENSAJE DE RESPUESTA DE RECIBO DE LIQUIDACIÓN DE COTIZACIONES (RCB) 1. DESCRIPCIÓN GENERAL La Tesorería General de la Seguridad Social, a la finalización de los plazos de presentación de las solicitudes
Más detallesNUEVO RÉGIMEN DE DEVOLUCIÓN MENSUAL 2
Devolución mensual Libros Registros de IVA 1 NUEVO RÉGIMEN DE DEVOLUCIÓN MENSUAL 2 NUEVO RÉGIMEN MODIFICACIÓN NORMATIVA CON RANGO DE LEY EN TRAMITACIÓN: -Establece un nuevo régimen de devolución mensual
Más detallesProblemática fiscal de las sociedades civiles y las comunidades de bienes PROBLEMÁTICA FISCAL DE LAS SOCIEDADES CIVILES Y LAS COMUNIDADES DE BIENES
Problemática fiscal de las sociedades civiles y las comunidades de bienes PROBLEMÁTICA FISCAL DE LAS SOCIEDADES CIVILES Y LAS COMUNIDADES DE BIENES 1 1 Índice 1. Nuevos sujetos pasivos del IS. 2. Alternativas
Más detallesGestión administrativa del proceso comercial
Gestión administrativa del proceso comercial REF: HORAS: HORAS: K416 80 horas lectivas 05 horas prácticas OBJETIVOS Curso que trata sobre la gestión administrativa en los distintos procesos de compra,
Más detallesLIBRO REGISTRO DE OPERACIONES ECONOMICAS -PROGRAMA DE AYUDA FACILITADO POR LA D.F.B.-
LIBRO REGISTRO DE OPERACIONES ECONOMICAS -PROGRAMA DE AYUDA FACILITADO POR LA D.F.B.- 1 CONTENIDO DEL CURSO: INTRODUCCIÓN Normativa y contenido del libro PROGRAMA DE AYUDA: CAPÍTULOS Alta de libro y los
Más detallesP R O A U D I T INFORMA
P R O A U D I T INFORMA FEBRERO 2016 BOLETÍN Nº 213 RECARGOS POR LIQUIDACIONES FUERA DE PLAZO. RESERVAS DE CAPITALIZACIÓN Y DE NIVELACIÓN: FECHA EN QUE DEBEN CONTABILIZARSE. NATURALEZA DE LOS RENDIMIENTOS
Más detallesNUEVO REGLAMENTO DE FACTURACIÓN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013
FEDERACIÓN REGIONAL DE EMPRESARIOS DEL METAL DE MURCIA NUEVO REGLAMENTO DE FACTURACIÓN A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2013 (REAL DECRETO 1619/2012, BOE 1-12-2012) 1 ORIGEN DIRECTIVA 2010/45/UE que modifica
Más detalles