F. 8.2 REGISTRO DE COMPRAS INFORMACION DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS

Transcripción

1 F. 8.2 REGISTRO DE COMPRAS INFORMACION DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS Objetivo: Esta opción permite generar el Registro de Compras Electrónico Sujetos no Domiciliados en formato TXT para enviarlos a SUNAT mediante el Aplicativo de Libros Electrónicos (PLE) con la estructura establecida por la Superintendencia. Este Libro es de periodicidad Mensual y puede generarse en cada Mes de Proceso (Enero a Diciembre). El Sistema genera el TXT, con todos los campos establecidos por SUNAT en la estructura de Libros Electrónicos, el ingreso de la información a los campos correspondientes dependen del Usuario y la necesidad de la empresa. El Usuario tiene que tener en cuenta la Normatividad vigente al momento de generar el Libro Electrónico de Compras ya que el Libro se divide en 3: 8.1 Registro de Compras: Comprende el registro de todos los Comprobantes permitidos para compras a excepción de 91,97 y 98. Si el Usuario envía este Libro también debe de enviar el Libro Registro de Ventas 14.1 y Registro De Compras - Información De Operaciones Con Sujetos No Domiciliados: Solo comprende los registros realizados con los siguientes documentos 91,97 y 98. Si el Usuario envía el Libro 8.1 y 14.1 también requiere generar el Libro 8.2 (para efectos de envió puede estar vacío o con datos). 8.3 Registro De Compras Simplificado: Solo permite el registro de algunos documentos como 00, 01, 03,12, etc. a excepción de los documentos 07 y 08. Si el Usuario envía este Libro también debe de enviar el Libro Registro de Ventas 14.2.

2 El Libro 8.2 Registro de Compras Sujetos no Domiciliados tiene los Siguientes estados que identifica la oportunidad de anotación de los registros contables, este dato figura en la columna 36 del TXT: Registrar '0' cuando el Comprobante de Pago o documento no da derecho al crédito fiscal: Este estado es colocado por el Sistema al momento de Grabar la operación contable, para los registros importados se cuenta con el Asistente. Registrar '9' cuando se realice un ajuste o rectificación en la anotación de la información de una operación registrada en un periodo anterior, este Estado es colocado por el Usuario siempre y cuando se modifica un registro Contable que ya fue enviado en un primer momento mediante el Aplicativo PLE/SUNAT. El Estado que identifica la oportunidad de presentación de los Registros contables, se guarda o modifica en el siguiente Botón del formulario de Ingreso de Asientos:

3 Para registrar de forma correcta las operaciones de Compras con Sujetos no Domiciliados, el Usuario tiene que configurar los datos Adicionales: 1. Del Proveedor en la Tabla Entidades. 2. Registrar el Tipo de Documento en la cuenta de IGV, el cual puede ser: 00,91,97 o 98.

4 3. Ingresar los Datos en el Botón, la búsqueda se realiza utilizando el comando CTRL + L. Tipo CdP: Este campo permite seleccionar el Tipo de comprobante de pago, para ello Presionar CTRL +L, recordar que según SUNAT solo se puede ingresar el tipo de comprobante: 00, 46, 50, 51, 52, 53, 21. Numero: Permite ingresar el Numero según el Tipo de Comprobante de pago. Año Emisión DUA o DSI: El Usuario tiene que ingresar el Año

5 de la operación. Dep. Aduanera: El Usuario tiene que seleccionar el tipo de dependencia aduanera para ello presionar las teclas CTRL + L. Renta Bruta: Este campo guarda el importe de la Renta Bruta. Renta Neta: Este campo guarda el importe de la Renta Neta. Imp. Retenido: Este campo guarda el importe del Importe retenido. Ded/Cos. Enaj. Capital: Este campo guarda el importe por Deducción / Costo de Enajenación de bienes de capital. Tasa de Retención: Este campo guarda la tasa de Renta. Tipo de Renta: Este campo permite seleccionar el Tipo de renta, para ello se cuenta con la tabla SUNAT N 31. Para seleccionarlo presionar las teclas CTRL +L. Código de Moneda: Este campo permite seleccionar el tipo de Moneda, para ello presionar CTRL + L.

6 Tipo de Cambio: Permite ingresar el Tipo de Cambio. Botón : Clic en este botón para Guardar los cambios realizados. Botón : Clic en este botón para cerrar el formulario. Formas de Acceso: Menú Libros Electrónicos/Libros Electrónicos 5.0.0/8.2 Registro de Compras Información de operaciones con sujetos no domiciliados Panel Principal/Gestión Contable/ ple Reg. De Ventas/ Reg. De Compras/8.2 Registro de Compras (No domiciliados) - Esta opción no cuenta con el Visor de LE. Ubicación en la Barra de Menús:

7 Ubicación en el Panel Principal

8 Ventana Principal de Libros Electrónicos: Descripción de la Ventana Principal de Libros Electrónicos: Campo/Opción Lista de Libros Descripción Muestra la lista de todos los Libros Electrónicos que se puede generar mediante el SISTEMA Contable CONTASIS Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos del Efectivo Libro Caja y Bancos - Detalle de los Movimientos de la Cuenta Corriente Libro Diario Libro Diario - Detalle del Plan Contable Utilizado Libro Diario de Formato Simplificado Libro Diario de Formato Simplificado - Detalle del Plan Contable Utilizado

9 6.1 - Libro Mayor Registro de Compras Registro de Compras - Información de Operaciones con Sujetos no Domiciliados Registro de Compras Simplificado Registro de Ventas e Ingresos Registro de Ventas e Ingresos Simplificado Botón Este botón permite visualizar todos los TXT que se han generado, pero en formato de tabla con la Fila y Columna respectiva para identificar el Asiento Contable y realizar la respectiva corrección o modificación del mismo. Clic en este botón para mostrar la lista de Libros Electrónicos generados: Para visualizar el TXT en formato de Tabla, el Usuario tiene que seleccionar el Libro y hacer Clic en el botón.

10 Este formulario muestra los 36 campos del Libro con su respectiva descripción, el cual se actualiza según la ubicación del cursor en la Fila y Columna respectiva del TXT. El C.U.O del Asiento contable también se puede visualizar en el Visor del TXT, el cual se actualiza según la ubicación del cursor en el TXT. En el Visor del TXT también se puede realizar la búsqueda de fila y Columna del libro, para ello el Usuario tiene que ingresar el número de Fila y Columna luego hacer Clic en el botón.

11 Clic en el botón, para cerrar el formulario de Visor. Botón Clic en este botón para generar el Libro Electrónico seleccionado. El Usuario tiene que seleccionar el Libro Electrónico que desea generar, luego hacer Clic en el botón siguiente ventana., para mostrar la

12 Ventana Previa: La descripción se muestra en el cuadro siguiente. Botón Clic en este botón para Cerrar el formulario. VENTANA PREVIA: Campo/Opción Periodo Descripción Por defecto se muestra el Mes de generación seleccionado de forma automática. Moneda El tipo de Moneda se muestra en Nuevos Soles por defecto, el cual no es editable. Botón Este botón permite realizar las regularizaciones de Libros Electrónicos de periodos anteriores, el cual tiene el Estado 9, el Mes y Periodo de informe para el Mes de Proceso.

13 Clic en el botón, para que el Sistema muestra la lista de periodos anteriores a regularizar. Mediante el botón, se puede seleccionar todos los periodos, caso contrario seleccionar uno x uno. Clic en el botón periodo anterior. Clic en el botón, para confirmar la regularización del, para cancelar la regularización. Ejemplo: Regularización Del Asiento Contable Setiembre 2015 a Febrero 2016.

14 Se ha modificado el Asiento contable del periodo 2015, para ser informado en Febrero del TXT

15 Botón Botón Clic en este botón para visualizar el Reporte del Libro Registro de Compras. Clic en este botón para cerrar y cancelar la operación. VENTANA PRINCIPAL: Descripción del Formulario Principal Campo / Opción Descripción DATOS DEL GRID En el formulario se puede apreciar las columnas del Libro Registro de Compras- No Domiciliados. Periodo Descripción

16 1. Contribuyentes del Régimen General: Número correlativo del mes o Código Único de la Operación (CUO), que es la llave única o clave única o clave primaria del software contable que identifica de manera unívoca el asiento contable en el Libro Diario o del Libro Diario de Formato Simplificado en que se registró la operación. 2. Contribuyentes del Régimen Especial de Renta - RER: Número correlativo del mes. Número correlativo del asiento contable identificado en el campo 2, cuando se utilice el Código Único de la Operación (CUO). El primer dígito debe ser: "A" para el asiento de apertura del ejercicio, "M" para los asientos de movimientos o ajustes del mes o "C" para el asiento de cierre del ejercicio. Fecha de emisión del comprobante de pago o documento Tipo de Comprobante de Pago o Documento del sujeto no domiciliado Serie del comprobante de pago o documento. Número del comprobante de pago o documento. Valor de las adquisiciones Otros conceptos adicionales Importe total de las adquisiciones registradas según comprobante de pago o documento Tipo de Comprobante de Pago o Documento que sustenta el crédito fiscal Serie del comprobante de pago o documento que sustenta el crédito fiscal. En los casos de la Declaración Única de Aduanas (DUA) o de la Declaración Simplificada de Importación (DSI) se consignará el código de la dependencia Aduanera. Año de emisión de la DUA o DSI que sustenta el crédito fiscal Número del comprobante de pago o documento o número de orden del formulario físico o virtual donde conste el pago del impuesto, tratándose de la utilización de servicios prestados por no domiciliados u otros, número de la DUA o de la DSI, que sustente el crédito fiscal. Monto de retención del IGV Código de la Moneda (Tabla 4) Tipo de cambio

17 Nombre del TXT País de la residencia del sujeto no domiciliado Apellidos y nombres, denominación o razón social del sujeto no domiciliado. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Domicilio en el extranjero del sujeto no domiciliado Número de identificación del sujeto no domiciliado Número de identificación fiscal del beneficiario efectivo de los pagos Apellidos y nombres, denominación o razón social del beneficiario efectivo de los pagos. En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. País de la residencia del beneficiario efectivo de los pagos Vínculo entre el contribuyente y el residente en el extranjero Renta Bruta Deducción / Costo de Enajenación de bienes de capital Renta Neta Tasa de retención Impuesto retenido Convenios para evitar la doble imposición Exoneración aplicada Tipo de Renta Modalidad del servicio prestado por el no domiciliado Aplicación del penúltimo párrafo del Art. 76 de la Ley del Impuesto a la Renta Estado que identifica la oportunidad de la anotación o indicación si ésta corresponde a un ajuste. En la parte inferior del formulario se muestra el nombre del TXT. Descripción los Campos de El Sistema muestra la descripción de los Campos del TXT, los cuales se actualizan según la Ubicación del cursor.

18 Ante algún error que se presenta al momento de Validar el Libro Electrónico, el Usuario primero tiene que verificar que la información ingresada en el registro contable cumpla con los requisitos (Descripción y Observaciones) en la estructura del TXT. El Sistema muestra las observaciones del campos, cada campo tiene una observación: Observaciones del TXT y Campos Botón Ante algún error que se presenta al momento de Validar el Libro Electrónico, el Usuario primero tiene que verificar que la información ingresada en el registro contable cumpla con los requisitos (Descripción y Observaciones) en la estructura del TXT. Clic en este botón para que el Sistema genere el TXT en la ruta de la empresa. Se muestra el siguiente mensaje: Clic en el botón.

19 Botón Clic en este botón para que el Sistema Ubique la carpeta donde se ha generado el TXT. Botón Cierra la ventana, cancelando la selección realizada.

20 CASO PRÁCTICO 8.2 REGISTRO DE COMPRAS INFORMACIÒN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS. 1. Registro Compras con Proveedores No Domiciliados. o Ingresar a la Tabla Entidades Menú Archivo/Entidades, Clic en el Botón Domiciliado., para registrar al proveedor No o Completar los Datos de la Entidad, Clic en el botón

21 T/Documento 0- Otros Tipos de Documento, ya que es un Usuario Extranjero, que no cuenta con Carnet de Extranjería ni Pasaporte. o Presionar CTRL + I, para abril el formulario de Ingreso de Asientos. o Presionar CTRL + L, para seleccionar el sub diario registro Compras.

22 o Ingresar la fecha, tipo de Moneda. Para seleccionar el Libro Registro presionar CTRL + L, en su respectivo campo. o Para seleccionar la cuenta contable, hacer clic en el botón, digitar parte o toda la cuenta contable + ENTER. o Después ingresar la Glosa de operación. o Colocar la C de compras. o Seleccionar el tipo de comprobante de pago, para ello presionar CTRL + L. o Digitar el número del comprobante de pago.

23 o Ingresar la fecha del Documento. o Presionar CTRL + L, en el campo R.U.C., para seleccionar al Proveedor. o Ingresar el Importe total, el Sistema calculara la base imponible y el IGV.

24 o Clic en el botón, para completar los datos, esto según el documento recibido, este formulario cuenta con campos de ingreso manual y otros para seleccionarlos presionando CTRL +L. o Finalmente presionar el botón datos ingresados. o Ingresar el importe correspondiente. o Presionar el Botón cuenta contable., para guardar los, para seleccionar la siguiente o Como se puede observar los datos ingresados en las anterior cuenta se han copiado, el Usuario tiene que

25 verificarlos si es conforme hacer clic en el botón, para guardarlos. o Ingresar el importe correspondiente en la cuenta contable, verificar la partida doble, clic en el Botón, esto para que el sistema grabe el asiento contable ingresado.

26 o Como la fecha del Documento es menor al Periodo Actual, el Sistema colocara el Estado 6 o 7, el Usuario tiene que actualizar el Estado ya que este Libro solo acepta el Estado 0 o el estado 9.

27 o Verifiquemos el Registro de Compras: Contabilidad Completa/Registro de Compras.

28 o Clic en el botón. Pasos para generar el Libro Electrónico 8.2 o Seleccionar el Mes de Generación Enero

29 o Clic en el Menú Libros Electrónicos. o Clic en la opción Asignar Correlativo o Clic en el botón.

30 o Clic en el botón. o Ingresar a la opción Generar Estados

31 o Clic en el botón. o Clic en el botón. o Clic en el botón.

32 o Generemos el Libro Electrónico 8.2 REGISTRO DE COMPRAS - INFORMACIÓN DE OPERACIONES CON SUJETOS NO DOMICILIADOS, para ello ingresar a la siguiente opción. o Seleccionar él LE 8.2, clic en el botón. o Clic en el botón.

33 o Se muestra la ventana para generar el Libro Electrónico, Clic en el botón. o Clic en el botón, para verificar el TXT. o Abrir el PLE/SUNAT, para validar el Libro Electrónico.

34 o Ingresar la Clave de la empresa, Clic en el botón. o Ingresar el Menú

35 o Clic en el botón seleccionar el TXT., buscar la ruta del TXT para o Seleccionar el TXT, Clic en el botón.

36 o Se muestra el siguiente mensaje, el Cliente tiene que enviar el juego de Datos completos según la necesidad de su empresa. o Para el presente caso la Empresa tiene proveedores Nacionales y Extranjeros, es por ello que el juego de datos a enviar es el Libro: 8.1, 8.2 y 14.1

37 o Se muestra el Estado de proceso sin errores. o Clic en, para visualizar el resumen. o Clic en el botón PDF., para guardar el reporte en