Presupuesto Plurianual

Transcripción

1 Presupuesto Plurianual La Paz, julio de 2017

2 - Bases del Modelo - Por qué hablar del Modelo?

3 Bases del Nuevo Modelo 1. CRECIMIENTO Y DESARROLLO EN BASE AL APROVECHAMIENTO DE LOS RECURSOS NATURALES PARA BENEFICIO DE LOS BOLIVIANOS: Generación de mayor excedente económico. Antítesis de la teoría de la «maldición de los recursos naturales». 2. APROPIACIÓN DEL EXCEDENTE ECONÓMICO: El Estado se apropia del excedente de los sectores estratégicos. 3. MODELO REDISTRIBUIDOR DEL INGRESO: El excedente económico debe ser redistribuido especialmente entre las personas de escasos recursos. Transferencias condicionadas (Bono Juancito Pinto, Bono Juana Azurduy y Renta Dignidad), inversión pública, incrementos salariales inversamente proporcionales, subvención cruzada y otros. 4. REDUCCIÓN DE LA DESIGUALDAD SOCIAL Y LA POBREZA: El modelo tiene una visión social, construye un sociedad igualitaria sin pobreza. Más oportunidades y movilidad social.

4 Modelo Económico Social Comunitario Productivo

5 ECONOMÍA PLURAL 5

6 INDICE 1. Marco Normativo 2. Marco Conceptual del Presupuesto Plurianual (PPA) 3. Instrumentos para la elaboración del Presupuesto Plurianual 4. Pasos para llenar los formularios del Presupuesto Plurianual 5. Ejemplo del llenado de los Formularios del PPA 6

7 1. Marco Normativo 7

8 Marco Normativo Ley N 062 Art. 40 Faculta al MEFP que en el marco del PGDES formular, desarrollar y reglamentar la política fiscal y presupuestaria de mediano y largo plazo. DS Nº Art. 13 Establece que el VPCF dependiente del MEFP debe formular y desarrollar la política presupuestaria plurianual de mediano y largo plazo. Ley Nº 777 Sistema de Planificación Integral del Estado SPIE Establece la elaboración de los presupuestos quinquenales en todos los niveles institucionales Directrices 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017 y 2018 El título II establece el alcance y la metodología para elaborar el presupuesto plurianual y la presentación a los Órganos Rectores Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP UGPPP Ley Nº 786 Plan de Desarrollo Económico y Social PDES

9 2. Marco Conceptual del Presupuesto Plurianual 9

10 Presupuesto Plurianual Qué es? Instrumento estratégico de programación presupuestaria y financiera de mediano plazo. Qué incluye y cuál su finalidad? Incluye ingresos, gastos y financiamiento del Sector Público, a través del cual las autoridades económicas programan su asignación de recursos, para el cumplimiento del PDES y a los planes de mediano plazo. Cuál es su Temporalidad? Considera los ingresos esperados y límites globales o sectoriales de los gastos en un periodo de cinco años , considerando las variables macroeconómicas del MFMP. 10

11 Para qué un Plurianual? Existe la necesidad de vincular la planificación estratégica a la presupuestación plurianual Generación de certidumbre de políticas económicas de mediano plazo Minimiza posibles efectos de shocks externos así como el impacto macroeconómico de medidas gubernamentales. Garantiza la sostenibilidad de los recursos a través del control de la tendencia creciente del gasto. Responde a la naturaleza plurianual de la inversión y programas de gasto público Identifica oportunamente la restricción de recursos en la programación del gasto plurianual Realizar la evaluación Física y Financiera anual y plurianual Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP UGPPP 11

12 Objetivos del Presupuesto Plurianual Programar los recursos financieros que el Estado prevé percibir en un periodo de cinco años, así como su asignación en gastos corrientes e inversiones, para dar cumplimiento a la planificación de mediano plazo. Incentivar la disciplina presupuestaria Prever la incidencia de los programas y proyectos contemplados en los planes de mediano plazo, en las finanzas públicas Reducir la incertidumbre de las entidades públicas respecto a las asignaciones de recursos de mediano plazo Dotar de información para el Seguimiento y Evaluación de los planes de mediano plazo 12

13 Temporalidad del Presupuesto Plurianual Para las gestión 2016, las entidades deben tomar en cuenta la programación y ejecución a diciembre. Para la gestión 2017 la se debe tomar en cuenta programación y realizar una estimación a diciembre. Para la gestión 2018 la programación del presupuesto de ingresos y gastos deben coincidir con el remitido en el POA y presupuesto. Para el periodo se debe realizar la programación en función a los parámetros establecidos en las Directrices Programado y Ejecución 2017 Programado y Ejec. Junio/Est. Diciembre Programación

14 3. Instrumentos para la elaboración del Presupuesto Plurianual 14

15 Información relevante a tomar en cuenta Análisis de situación de las ultimas gestiones Las políticas y estrategias de largo plazo para implementar gradualmente la Agenda Patriótica Plan de Desarrollo Económico y Social Directrices Presupuestarias Gestión 2018 Parámetros establecidos por el MEFP (Variables Macro, Techos y otros) 15

16 Planificación y Presupuesto Plurianual Articulación Ideal Planificación Presupuesto Plan de Desarrollo Económico y Social (5 años) Presupuesto Plurianual Nacional (5 años) MEDIANO PLAZO PSDI/PTDI/PEM (5 años) Planes Estratégicos Institucionales (*) (5 años) Planes de Empresas Públicas (5 años) Presupuesto Plurianual Sectorial (5 años) Presupuesto Plurianual Institucional (5 años) CORTO PLAZO Plan Operativo Anual (1 año) Presupuesto Institucional (1 año) 16

17 4. Pasos para llenar los formularios del Presupuesto Plurianual 17

18 Indicadores y Metas Medición de Bienes y Servicios La medición de bienes y servicios suministrados por las entidades públicas es un requisito esencial del presupuesto por programas, por lo que los objetivos más importantes son: Facilitar la toma de decisiones del tipo y magnitud de provisión de bienes y servicios, para el logro de las acciones de corto plazo. Servir de cálculo de los recursos necesarios para llevar a cabo el proceso de suministro de bienes y servicios. Crear condiciones para análisis de eficiencia y eficacia. Indicadores Los indicadores identifican en forma cuantitativa y cualitativa la provisión de productos o servicios, para poder evaluar el grado de cumplimiento de las acciones de corto y mediano plazo trazados. Para esto deben establecer lo siguiente: Unidades de Medidas Se constituyen en un elemento para la medición de producción y provisión pública, esta unidad de medida debe permitir cuantificar los bienes y servicios de la gestión. Programación de Metas Anuales En esta columna las entidades deben registrar la programación anual 2018 de la provisión de bienes y servicios, en función a la unidad de medida de los indicadores establecidos. 18

19 Formulario Nº1: Resumen Articulación Acciones de Mediano Plazo con el PDES Código y denominación RESPONSABLES de lasde acciones LOS COMPROMISOS MAE de mediano plazo de cada RESPONSABLE DE PLANFICACION entidad RESPONSABLE DE PRESUPUESTO PROFESIONAL QUE ELABORA PERIODO: ENTIDAD: Código y denominación de la entidad que va a realizar el registro Es la medida inicial o estado de la situación de la variable a ser PRODUCTO INDICADORES DE CONTRIBUCIÓN AL RESULTADO DEL PDES medida. PROGRAMACIÓN DE METAS ARTICULACIÓN ACCIÓN DE MEDIANO (C) (D) Es el resultado( E) estratégico descrito en AL PDES PLAZO términos cuantificables, e identifica (A) ( B) META DE aquellas metas prioritarias para el mediano UNIDAD DE LINEA BASE MEDIANO plazo, que debe contemplar las estimaciones DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN FORMULA de las gestiones 2016 al MEDIDA HASTA 2015 PLAZO P M R Cod. PEI Denominación Prog. Ejec Prog Est Prog Prog Prog ( ) Detallar de manera breve el método de cálculo del indicador Resultado compuesto (dos o más unidades), Pilar Meta si corresponde. Permite cuantificar la variable a ser medida. Describe de manera Indicador que permitirá medir la provisión de bienes y servicios de la entidad. Son los productos terminales CARGO (bienes y o servicios), que son producidos por una entidad pública. FIRMA FECHA: / / 19

20 Formulario Nº1: Programación de Metas PROGRAMACIÓN DE METAS ( E) Prog. Ejec Prog Est Prog Prog Prog En esta columna las Registrar la programación anual de la provisión de bienes y servicios, en función a la unidad de medida de los indicadores establecidos para las gestiones del periodo , correspondiente al avance o cumplimiento de las metas de mediano plazo. 20

21 PERIODO: ENTIDAD: Formulario Nº2: Resumen Articulación Planificación Estratégica Ppto. Plurianual ACCION DE MEDIANO PLAZO (B) PROGRAMA PRESUPUESTARIO (F) PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL DE GASTO (Bs) (G) Cod. Denominación Cod. Denominación Prog. Ejec Prog Est Prog Prog Prog Total PPA TOTAL Registrar la denominación de la estructura programática relacionada con el producto terminal (bien y servicio) definida para el RESPONSABLES DE LOS COMPROMISOS nivel institucional, con la finalidad de MAE alinear la asignación de recursos para el RESPONSABLE DE PLANIFICACION cumplimiento de las acciones de mediano RESPONSABLE DE PRESUPUESTO plazo para su contribución al pilar, meta y PROFESIONAL QUE resultado ELABORA correspondiente del PDES. Corresponde a la asignación de recursos anuales CARGO a nivel de programasfirma presupuestarios (en Bolivianos), a objeto de contribuir al cumplimiento de las metas programadas en la Columna D del Formulario 1. FECHA: / / 21

22 Formulario Nº 3.1 Presupuesto Plurianual de Recursos PERIODO: ENTIDAD: GRUPO DENOMINACIÓN FTE.FIN ORG. FIN INGRESOS DE OPERACION VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS INGRESOS POR IMPUESTOS REGALIAS TASAS, DERECHOS Y OTROS INGRESOS INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL DONACIONES CORRIENTES TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL DONACIONES DE CAPITAL TRANSFERENCIAS DE CAPITAL VENTA DE ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL RECUPERACION DE PRESTAMOS DE CORTO PLAZO RECUPERACION DE PRESTAMOS DE LARGO PLAZO VENTA DE TITULOS Y VALORES DISMINUCION Y COBRO DE OTROS ACTIVOS FINANCIEROS OBTENCION DE PRESTAMOS INTERNOS Y DE FONDOS EN FIDEICOMISO OBTENCION DE PRESTAMOS DEL EXTERIOR EMISION DE TITULOS DE DEUDA INCREMENTO DE OTROS PASIVOS Y APORTES DE CAPITAL TOTAL Prog. Ejec Prog Est Prog Prog Prog Considerar la estimación de los recursos por grupo de rubro, fuente y organismo financiador, de acuerdo al Clasificador Presupuestario, los cuales deben ser desagregados por gestión. 22

23 Formulario Nº 3.2 Presupuesto Plurianual de Gastos PERIODO: ENTIDAD: PROG DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA PPTARIO GRUPO CONCEPTO FTE.FIN ORG. FIN FUNCIONAMIENTO/OPERACIONES Serv. Personales Servicios No Personales Materiales y Suministros Activos reales Activos Financieros Servicio de la Deuda Pública Transferencias Impuestos Otros gastos Prog. Ejec Prog Est Prog Prog Prog Para la formulación plurianual de gastos, se debe considerar el programa presupuestario, grupos de gastos, fuente y organismo financiador. Para el caso de inversión pública, anotar el código SISIN del proyecto. TOTAL PPA PROG DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA PRESUPUESTARIO COD. SISIN NOMBRE DEL PROYECTO DE INVERSION FTE.FIN ORG. FIN Prog. Ejec Prog Est Prog Prog Prog TOTAL PPA INVERSIÓN PUBLICA Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto N TOTAL 23

24 5. Ejemplo del llenado de los Formularios del Presupuesto Plurianual 24

25 Formulario Nº1 Resumen Articulación Acciones de Mediano Plazo PRODUCTO (C) Fortalecer la gestión de la Administración Central, para el cumplimiento de los objetivos del MOPSV, de manera eficaz y Gestión Ejecución 1 transparente en la planificación, ejecución, Administrativa presupuestaria Porcentaje control y evaluación de los planes, programas, proyectos a cargo de los Viceministerios. Promover el acceso universal de la población Proyectos de boliviana a los servicios de telecomunicacio Numero de Proyectos 2 Telecomunicaciones, Tecnologías de la nes gestionado proyectos ninguna gestionados Información y Comunicación en condiciones con empresas gestionados de calidad y asequibilidad privada Vertebrar internamente e integrar externamente el país, a través de un sistema Proyectos de Proyectos de multimodal que promueva y garantice los Numero de 3 transporte transporte en ninguna servicios de transporte con accesibilidad proyectos culminados culminados universal, contribuyendo al desarrollo socio económico del país Contribuir a la reducción progresiva del déficit habitacional a través de políticas, normas, programas y proyectos integrales Politicas 4 basados en la participación, autogestión, lineamientos concurrencia, ayuda mutua, responsabilidad compartida y solidaridad social. INDICADORES DE CONTRIBUCIÓN AL RESULTADO DEL PDES (D) ARTICULACIÓN ACCIÓN DE MEDIANO PLAZO AL PDES ( B) (A) META DE UNIDAD DE LINEA BASE MEDIANO DENOMINACIÓN DESCRIPCIÓN FORMULA 2018 MEDIDA HASTA 2015 PLAZO P M R Cod. PEI Denominación Prog. Ejec Prog. Ejec ( ) y Ejecución presupuestaria Porcentaje presupuesto ejecutado/pre supuesto programado presupuesto ejecutado/pre supuesto programado 85% 100% 86% 75% 90% 80% 93% 95% 100% no corresponde no corresponde PROGRAMACIÓN DE METAS DE MEDIANO PLAZO ( E) % 90% 72% 65% 75% 70% 80% 85% 90%

26 Formulario Nº2 Resumen Articulación Planificación Estratégica Ppto. Plurianual OBJETIVO ESTRATEGICO INSTITUCIONAL (B) PROGRAMA PRESUPUESTARIO (F) Cod. Denominación Cod. Denominación Prog. Ejec Prog. Ejec PROGRAMACIÓN DEL PRESUPUESTO PLURIANUAL DE GASTO (Bs) (H) Total PPA Fortalecer la gestión de la Administración Central, para el cumplimiento de los objetivos del MOPSV, de manera eficaz y transparente en la planificación, ejecución, control y evaluación de los planes, programas, proyectos a cargo de los Viceministerios. Promover el acceso universal de la población boliviana a los servicios de Telecomunicaciones, Tecnologías de la Información y Comunicación en condiciones de calidad y asequibilidad ADMINISTRACION CENTRAL CENTRO DE COMUNICACIONES LA PAZ TRANSFERENCIAS PRONTIS TELECOMUNICACIONES Vertebrar internamente e integrar externamente el país, a través de un sistema multimodal que promueva y garantice los servicios de transporte con accesibilidad universal, contribuyendo al desarrollo socio económico del país Contribuir a la reducción progresiva del déficit habitacional a través de políticas, normas, programas y proyectos integrales basados en la participación, autogestión, concurrencia, ayuda mutua, responsabilidad compartida y solidaridad social. 11 TRANSPORTE AEREO - INFRESTRUCTURA AEROPORTUARIA TRANSPORTE TERRESTRE GESTIÓN - TRANSPORTE POLITICAS DE URBANISMO Y VIVIENDA 15 CONCESIONES TITULACION INFRAESTRUCTURA URBANISMO Y VIVIENDA 19 GESTION CATASTRAL

27 Formulario Nº 3.1 Presupuesto Plurianual de Recursos GRUPO DENOMINACIÓN FTE.FIN ORG. FIN Prog. Ejec Prog. Ejec Total PPA INGRESOS DE OPERACION VENTA DE BIENES Y SERVICIOS DE LAS ADMINISTRACIONES PUBLICAS INGRESOS POR IMPUESTOS REGALIAS TASAS, DERECHOS Y OTROS INGRESOS INTERESES Y OTRAS RENTAS DE LA PROPIEDAD CONTRIBUCIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL DONACIONES CORRIENTES TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECURSOS PROPIOS DE CAPITAL DONACIONES DE CAPITAL TRANSFERENCIAS DE CAPITAL TOTAL

28 Formulario Nº 3.2 Presupuesto Plurianual de Gastos PROG DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA PPTARIO GRUPO CONCEPTO FTE.FIN ORG. FIN TOTAL PPA Prog. Ejec Prog. Ejec CORRIENTE/OPERACIONES Serv. Personales Servicios No Personales Materiales y Suministros ADMINISTRACION CENTRAL Serv. Personales Servicios No Personales Materiales y Suministros Activos reales Activos Financieros PROG DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA PPTARIO GRUPO CONCEPTO FTE.FIN ORG. FIN 0 ADMINISTRACION CENTRAL INVERSIÓN PUBLICA Proyecto 1 TOTAL Prog. Ejec Prog. Ejec TOTAL PPA TOTAL PPA Prog. Ejec Prog. Ejec CORRIENTE/OPERACIONES Servicios No Personales Materiales y Suministros Activos reales PROG DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA PPTARIO GRUPO CONCEPTO FTE.FIN ORG. FIN 11 TRANSPORTE AEREO - INFRESTRUCTURA AEROPORTUARIA PROG DENOMINACIÓN DEL PROGRAMA PPTARIO GRUPO CONCEPTO FTE.FIN ORG. FIN 11 TRANSPORTE AEREO - INFRESTRUCTURA AEROPORTUARIA INVERSIÓN PUBLICA CONST. AEROPUERTO INTERNACIONAL SAN IGNACIO DE VELASCO CONST. AEROPUERTO INTERNACIONAL DE CHIMORE CONST. DEL AEROPUERTO DE MONTEAGUDO AMPL. AEROPUERTO INTERNACIONAL HUB VIRU VIRU CONST. AEROPUERTO RAMON DARIO BENI AMPL. AEROPUERTO INTERNACIONAL HUB VIRU VIRU TOTAL TOTAL PPA Prog. Ejec Prog. Ejec Preinv. - ejec ejec - oper Preinv. - ejec ejec - oper ejec - oper opera TOTAL

29 Ejercicio Práctico PLANIFICACIÓN: La entidad a su cargo, en el marco de las atribuciones realiza la producción de un solo bien o servicio. Razón por la cual debe contar con una acción de mediano plazo administrativo y una acción de mediano plazo de un producto servicio. PRESUPUESTO: La entidad a su cargo cuenta un presupuesto de Bs100, de los cuales (80% son TGN, 20% Recursos Propios) para la gestión Se prevé que el techo presupuestario para las gestiones 2019 y 2020 se incremente en Bs5. La entidad a su cargo cuenta con tres programas: 0 (Administración Central), 15 (Específico) y 98 (Transferencia). De los cuales el programa 0 y 98 debe ser relacionado con la acción de mediano plazo administrativo y el programa 15 con la acción de mediano plazo de un producto servicio. Solo cuenta con dos sub grupos de rubros. Los programas 0 y 98, en el gasto de funcionamiento solo un grupo de gasto y una sola actividad. El programa 15, en el gasto de funcionamiento (1 actividad) solo dos grupos de gastos y un proyecto de inversión. Cuadrar el formulario 2 y 3.2 los montos a nivel de programas Cuadrar el Formulario 3.1 y 3.2 a nivel de fuente y organismo financiador 29

30 Gracias Fuente: Ministerio de Economía y Finanzas Públicas Elaboración: MEFP-VPCF-DGPGP UGPPP 30