CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 2015 ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015 y 2014 H. Legislatura del Estado

Transcripción

1 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO DE ACTIVIDADES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 y 214 H. Legislatura del Estado Concepto Concepto INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS INGRESOS DE GESTIÓN 667, ,4 IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 667, ,4 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, 356,86,56 326,61,577 SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 326,61,577 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 356,86,56 OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 82,938 3,14,996 INGRESOS FINANCIEROS INCREMENTO POR VARIACIÓN DE INVENTARIOS DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA DISMINUCIÓN DEL EXCESO DE PROVISIONES OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS 82,938 3,14,996 TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 357,61, ,866,613 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 231,896,85 24,425,59 SERVICIOS PERSONALES 164,272, ,814,688 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,431,311 3,216,53 SERVICIOS GENERALES 64,192,46 57,394,292 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 13,77, ,268,715 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 97,544,84 116,982, TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES AYUDAS SOCIALES 16, 178, PENSIONES Y JUBILACIONES 6,65,77 4,78,715 TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL DONATIVOS 3, TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR PARTICIPACIONES Y APORTACIONES PARTICIPACIONES APORTACIONES CONVENIOS INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA INTERESES DE LA DEUDA PÚBLICA COMISIONES DE LA DEUDA PÚBLICA GASTOS DE LA DEUDA PÚBLICA COSTO POR COBERTURAS APOYOS FINANCIEROS OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 442,872 14,396 ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCIA Y 442,872 14,396 AMORTIZACIONES PROVISIONES DISMINUCIÓN DE INVENTARIOS AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE ESTIMACIONES POR PÉRDIDA O DETERIORO U OBSOLESCENCIA AUMENTO POR INSUFICIENCIA DE PROVISIONES OTROS GASTOS INVERSIÓN PÚBLICA INVERSIÓN PÚBLICA NO CAPITALIZABLE TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 336,19, ,798,619 RESULTADO DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 21,51,168 4,67,994 NO SE INCLUYEN: UTILIDADES E INTERESES. POR REGLA DE PRESENTACIÓN SE REVELAN COMO INGRESOS FINANCIEROS. C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

2 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 y 214 H. Legislatura del Estado Concepto Concepto ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 5,4,243 8,54,543 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 4,887,737 7,253,129 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 152,55 81,414 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS INVENTARIOS ALMACENES ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVO NO CIRCULANTE 42,65,123 24,159,756 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 12,936,578 12,936,578 BIENES MUEBLES 3,97,629 11,195,429 ACTIVOS INTANGIBLES DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES (-594,584) (-182,751) ACTIVOS DIFERIDOS 21,5 21,5 ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES TOTAL DEL ACTIVO 47,69,365 32,214,299 PASIVO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO PROVISIONES A CORTO PLAZO OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO PASIVO NO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O EN ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO PROVISIONES A LARGO PLAZO 4,235,33 5,34,314 4,235,33 5,34,314 TOTAL DEL PASIVO 4,235,33 5,34,314 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO HACIENDA PÚBLICA CONTRIBUIDO APORTACIONES DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA HACIENDA PÚBLICA GENERADO RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES REVALÚOS RESERVAS RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS 12,936,578 12,936,578 12,936,578 12,936,578 3,518,485 13,973,47 21,51,168 4,67,994 9,889,712 9,95,414 (-872,395) TOTAL DE HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 43,455,62 26,99,985 TOTAL DEL PASIVO Y HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO 47,69,365 32,214,299 C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

3 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 y 214 H. Legislatura del Estado Concepto Origen Aplicación Concepto Origen Aplicación ACTIVO PASIVO ACTIVO CIRCULANTE 3,14,3 EFECTIVO Y EQUIVALENTES 2,365,391 DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 648,99 DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS INVENTARIOS ALMACENES ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVO NO CIRCULANTE 411,833 18,92,2 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO BIENES MUEBLES 18,92,2 ACTIVOS INTANGIBLES DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES 411,833 ACTIVOS DIFERIDOS ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES ACTIVO 3,426,134 18,92,2 PASIVO CIRCULANTE 1,69,11 CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO 1,69,11 DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO PORCIÓN A CORTO PLAZO DE LA DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO TÍTULOS Y VALORES A CORTO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS A CORTO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O ADMINISTRACIÓN A CORTO PLAZO PROVISIONES A CORTO PLAZO OTROS PASIVOS A CORTO PLAZO PASIVO NO CIRCULANTE CUENTAS POR PAGAR A LARGO PLAZO DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO DEUDA PÚBLICA A LARGO PLAZO PASIVOS DIFERIDOS A LARGO PLAZO FONDOS Y BIENES DE TERCEROS EN GARANTÍA Y/O EN ADMINISTRACIÓN A LARGO PLAZO PROVISIONES A LARGO PLAZO PASIVO HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO 1,69,11 HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO CONTRIBUIDO APORTACIONES DONACIONES DE CAPITAL ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PÚBLICA HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO 17,433, ,97 RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/ DESAHORRO) 17,433,174 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 15,72 REVALÚOS 872,395 RESERVAS RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES EXCESO O INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACION DE LA HECIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS HACIENDA PÚBLICA 17,433, ,97 C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

4 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO ANALÍTICO DEL ACTIVO Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 H. Legislatura del Estado Concepto Saldo Inicial (1) Cargos del Periodo (2) Abonos del Periodo (3) Saldo Final (4)=(1+2-3) Variación del Periodo (4-1) ACTIVO 32,214,299 5,627,861,8 5,612,385,734 47,69,365 15,476,66 ACTIVO CIRCULANTE 8,54,543 5,63,97,128 5,66,111,428 5,4,243 (-3,14,3) EFECTIVO Y EQUIVALENTES 7,253,129 5,594,651,323 5,597,16,714 4,887,737 (-2,365,391) DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES 81,414 8,445,85 9,94, ,55 (-648,99) DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS INVENTARIOS ALMACENES ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS CIRCULANTES OTROS ACTIVOS CIRCULANTES ACTIVO NO CIRCULANTE 24,159,756 24,764,672 6,274,35 42,65,123 18,49,367 INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES A LARGO PLAZO BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 12,936,578 12,936,578 BIENES MUEBLES 11,195,429 24,733,633 5,831,433 3,97,629 18,92,2 ACTIVOS INTANGIBLES DEPRECIACIÓN, DETERIORO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE BIENES (-182,751) 31,39 442,873 (-594,584) (-411,833) ACTIVOS DIFERIDOS 21,5 21,5 ESTIMACIÓN POR PÉRDIDA O DETERIORO DE ACTIVOS NO CIRCULANTES OTROS ACTIVOS NO CIRCULANTES C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

5 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 H. Legislatura del Estado Denominación de las Deudas Moneda de Contratación Institución o País Acreedor Saldos Inicial del Periodo Saldos Final del Periodo DEUDA PUBLICA Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros SUBTOTAL CORTO PLAZO CORTO PLAZO Pesos Mexicanos LARGO PLAZO Deuda Interna Instituciones de Crédito Títulos y Valores Arrendamientos Financieros Deuda Externa Organismos Financieros Internacionales Deuda Bilateral Títulos y Valores Arrendamientos Financieros SUBTOTAL LARGO PLAZO Pesos Mexicanos OTROS PASIVOS SUBTOTAL OTROS PASIVOS Pesos Mexicanos 5,34,314 4,235,33 TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 5,34,314 4,235,33 C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

6 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO ANALÍTICO DE LA DEUDA Y OTROS PASIVOS C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

7 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO DE VARIACIONES EN LA HACIENDA PÚBLICA Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 H. Legislatura del Estado Concepto Hacienda Pública Contribuida Hacienda Pública Generada Ejercicios Anteriores Hacienda Pública Generada del Ejercicio Ajuste por Cambios de Valor Total A) Rectificaciones de Resultados de Ejercicios Anteriores B) Patrimonio Neto Inicial Ajustado del Ejercicio 12,936,578 12,936, Aportaciones 2. Donaciones de Capital 12,936,578 12,936, Actualización de la Hacienda Pública C) Variaciones de la Hacienda Pública 9,95,414 4,67,994 13,973,47 1. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 4,67,994 4,67, Resultados de Ejercicios Anteriores 9,95,414 9,95, Revalúos 4. Reservas Hacienda Pública Neto Final del Ejercicio ,936,578 9,95,414 4,67,994 26,99,985 A) Cambios en la Hacienda Pública Neto del Ejercicio 1. Aportaciones 2. Donaciones de Capital 3. Actualización de la Hacienda Pública B) Variaciones de la Hacienda Pública (-15,72) 17,433,174 (-872,395) 16,545,77 1. Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 21,51,168 21,51, Resultados de Ejercicios Anteriores (-15,72) (-4,67,994) (-4,83,696) 3. Revalúos (-872,395) (-872,395) 4. Reservas Saldo Neto en la Hacienda Pública al cierre de DIC-15 12,936,578 9,889,712 21,51,168 (-872,395) 43,455,62 C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

8 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE GESTIIÓN CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Del 1 de enero al 31 diciembre de 215 y 214 H. Legislatura del Estado Concepto Concepto FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ORIGEN 352,23,45 33,584,586 IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE 667, ,4 APROVECHAMIENTOS DE TIPO CORRIENTE INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS INGRESOS NO COMPRENDIDOS EN LAS FRACCIONES DE LA LEY DE INGRESOS CAUSADOS EN EJERCICIOS FISCALES ANTERIORES PENDIENTES DE LIQUIDACIÓN O PAGO PARTICIPACIONES Y APORTACIONES 326,61,577 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 356,86,56 OTROS ORIGENES DE OPERACION (-5,324,293) 3,732,969 APLICACIÓN 335,666, ,694,224 SERVICIOS PERSONALES 164,272, ,814,688 MATERIALES Y SUMINISTROS 3,431,311 3,216,53 SERVICIOS GENERALES 64,192,46 57,394,292 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 97,544,84 116,982, TRANSFERENCIAS AL RESTO DEL SECTOR PÚBLICO SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES AYUDAS SOCIALES 16, 178, PENSIONES Y JUBILACIONES 6,65,77 4,78,715 TRANSFERENCIAS A FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS TRANSFERENCIAS A LA SEGURIDAD SOCIAL DONATIVOS 3, TRANSFERENCIAS AL EXTERIOR PARTICIPACIONES APORTACIONES CONVENIOS OTRAS APLICACIONES DE OPERACION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 16,536,89 4,89,362 ORIGEN 12,936,578 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 12,936,578 BIENES MUEBLES OTROS ORIGENES DE INVERSION APLICACIÓN 18,92,2 12,951,223 BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO 12,936,578 BIENES MUEBLES 18,92,2 14,645 OTROS ORIGENES DE INVERSION FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN (-18,92,2) (-14,645) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO ORIGEN ENDEUDAMIENTO NETO INTERNO EXTERNO OTROS ORIGENES DE FINANCIAMIENTO APLICACIÓN SERVICIOS DE LA DEUDA INTERNO EXTERNO OTRAS APLICACIONES DE FINANCIAMIENTO FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO INCREMENTO/DISMINUCION NETA EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO (-2,365,391) 4,875,717 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL INICIO DEL EJERCICIO 7,253,129 2,377,412 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO AL FINAL DEL EJERCICIO 4,887,737 7,253,129 C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

9 CUENTA PÚBLICA DEL ESTADO DE QUERÉTARO Ejercicio 215 INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 215 H. Legislatura del Estado Denominación del Pasivo Contingente Saldos Inicial del Periodo Movimientos del Periodo Saldos Final del Periodo FONDOS CONTINGENTES A CORTO PLAZO PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A CORTO PLAZO PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A CORTO PLAZO FONDOS CONTINGENTES A LARGO PLAZO PROVISIÓN PARA DEMANDAS Y JUICIOS A LARGO PLAZO PROVISIÓN PARA PENSIONES A LARGO PLAZO PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS A LARGO PLAZO TOTAL PASIVOS CONTINGENTES C.P. Jorge López Crespo Director de Servicios Financieros C.P. Anselmo García López Jefe de Contabilidad Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonablemente correctos y responsabilidad del emisor

10 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QURÉTARO Con el propósito de dar cumplimiento a los artículos 46 y 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG), así como a la normatividad emitida por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), en seguida, se presentan las notas a los estados financieros correspondientes al ejercicio fiscal 215, teniendo presente los postulados de revelación suficiente e importancia relativa con la finalidad de que la información sea de mayor utilidad para los usuarios. Los tres tipos de notas que acompañan a los estados financieros, son: a) Notas de Desglose b) Notas de Memoria c) Notas de Gestión Administrativa a) Notas de Desglose: I) Notas al Estado de Situación Financiera Activo Efectivo y equivalentes En este apartado se informa el tipo y monto de los fondos con afectación específica al 31 de diciembre del 215: FONDOS CON AFECTACIÓN ESPECÍFICA: TIPO MONTO TOTAL $. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 1 de 29

11 Cuenta Pública Estatal 215 Asimismo, se informa el tipo, el monto y el plazo de las inversiones temporales menores a tres meses al 31 de diciembre del 215: INVERSIONES FINANCIERAS HASTA TRES MESES: TIPO MONTO PLAZO TOTAL $. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 2 de 29

12 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO Derechos a recibir efectivo o equivalentes y bienes o servicios a recibir: Corresponde integrar en este apartado, por tipo de contribución, los montos al 31 de diciembre del 215 que se encuentren pendientes de cobro y por recuperar de hasta cinco ejercicios anteriores. Asimismo, se informa los montos sujetos a algún tipo de juicio con una antigüedad mayor a cinco ejercicios anteriores y la factibilidad de cobro: CONTRIBUCIÓN PENDIENTE DE COBRO Y DE RECUPERAR HASTA POR CINCO EJERCICIOS: TIPO MONTO MONTO SUJETO A JUICIO MAYOR A CINCO EJERCICIOS FACTIBILIDAD DE COBRO IMPUESTOS CUOTAS Y APORTACIONES DE SEGURIDAD CONTRIBUCIONES DE MEJORAS DERECHOS PRODUCTOS APROVECHAMIENTOS INGRESOS POR VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS TOTAL Se informa de manera agrupada, el monto al 31 de diciembre del 215 de los derechos a recibir efectivo y equivalentes (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversiones financieras, participaciones y aportaciones de capital) en una desagregación por su vencimiento en días a 9, 18, menor o igual a 365 y mayor a 365. Adicionalmente se informa de las características cualitativas relevantes que les afectan a estas cuentas: DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversiones financieras, participaciones y aportaciones de capital): MONTO CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS a) Menor o igual a 9 días CUENTAS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR $112,55 DEUDORES POR ANTICIPOS DE LA TESORERÍA $4, PRESTAMOS OTORGADOS OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Sub-Total $ 152,55. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 3 de 29

13 Cuenta Pública Estatal 215 b) Mayor a 9 días y menor o igual a 18 días CUENTAS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR DEUDORES POR ANTICIPOS DE LA TESORERÍA PRESTAMOS OTORGADOS OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Sub-Total $. c) Mayor a 18 días y menor o igual a 365 días CUENTAS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS POR COBRAR DEUDORES POR ANTICIPOS DE LA TESORERÍA PRESTAMOS OTORGADOS OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Sub-Total $. d) Mayor a 365 días DOCUMENTOS POR COBRAR DEUDORES DIVERSOS PRESTAMOS OTORGADOS OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Sub-Total $. TOTAL $. Se informa de manera agrupada, el monto al 31 de diciembre del 215 de los derechos a recibir bienes o servicios (excepto cuentas por cobrar de contribuciones o fideicomisos que se encuentran dentro de inversiones financieras, participaciones y aportaciones de capital) en una desagregación por su vencimiento en días a 9, 18, menor o igual a 365 y mayor a 365. Adicionalmente se informa de las características cualitativas relevantes que les afectan a estas cuentas: DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS: a) Menor o igual a 9 días ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES MONTO CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 4 de 29

14 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS b) Mayor a 9 días y menor o igual a 18 días Sub-Total $. ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS c) Mayor a 18 días y menor o igual a 365 días Sub-Total $. ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INMUEBLES Y MUEBLES ANTICIPO A PROVEEDORES POR ADQUISICIÓN DE BIENES INTANGIBLES ANTICIPO A CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DERECHOS A RECIBIR BIENES O SERVICIOS Sub-Total $. TOTAL Bienes disponibles para su transformación o consumo (Inventarios) Se clasifican como bienes disponibles para su transformación, aquellos que se encuentran dentro de la cuenta de inventarios. En esta nota, se informa del sistema de conteo y el método de valuación aplicado a los inventarios, así como la conveniencia de su aplicación dada la naturaleza de los mismos. Adicionalmente se revela el impacto en la información financiera por cambios en el método o sistema: CUENTA DE INVENTARIO DE ARTÍCULOS DE TRANSFORMACIÓN Y/O ELABORACIÓN INVENTARIO DE MERCANCÍAS PARA VENTA SISTEMA DE COSTEO MÉTODO DE VALUACIÓN CONVENIENCIA DEL MÉTODO IMPACTO FINANCIERO POR CAMBIO DE MÉTODO INVENTARIO DE MERCANCÍAS TERMINADAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 5 de 29

15 Cuenta Pública Estatal 215 INVENTARIO DE MERCANCÍAS EN PROCESO DE ELABORACIÓN INVENTARIO DE MATERIAS PRIMAS, MATERIALES Y SUMINISTROS PARA PRODUCCIÓN BIENES EN TRANSITO De la cuenta de almacén se informa acerca del método de valuación, así como la conveniencia de su aplicación. Adicionalmente, se revela el impacto en la información financiera por cambios en el método: CUENTA DE ALMACÉN MÉTODO DE VALUACIÓN CONVENIENCIA DEL MÉTODO IMPACTO FINANCIERO POR CAMBIO DE MÉTODO MATERIALES DE ADMINISTRACIÓN, EMISIÓN DE DOCUMENTOS Y ARTÍCULOS OFICIALES ALIMENTOS Y UTENSILIOS MATERIALES Y ARTÍCULOS DE CONSTRUCCIÓN Y DE REPARACIÓN PRODUCTOS QUÍMICOS, FARMACÉUTICOS Y DE LABORATORIO COMBUSTIBLES, LUBRICANTES Y ADITIVOS VESTUARIO, BLANCOS, PRENDAS DE PROTECCIÓN Y ARTÍCULOS DEPORTIVOS MATERIALES Y SUMINISTROS DE SEGURIDAD HERRAMIENTAS, REFACCIONES Y ACCESORIOS MENORES PARA CONSUMO Inversiones Financieras De la cuenta de inversiones financieras, que considera los fideicomisos, se informa de éstos, los recursos asignados por tipo, monto al 31 de diciembre del 215 y características significativas que tengan o puedan tener alguna incidencia en las mismas: FIDEICOMISO TIPO MONTO CARACTERÍSTICAS SIGNIFICATIVAS FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DEL PODER EJECUTIVO NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 6 de 29

16 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DEL PODER LEGISLATIVO FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DEL PODER JUDICIAL FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS PÚBLICOS NO EMPRESARIALES Y NO FINANCIEROS FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS PÚBLICOS EMPRESARIALES Y NO FINANCIEROS FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS PÚBLICOS FINANCIEROS FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DE ENTIDADES FEDERATIVAS FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DE MUNICIPIOS FIDEICOMISOS, MANDATOS Y CONTRATOS ANÁLOGOS DE EMPRESAS PRIVADAS Y PARTICULARES TOTAL $. Se informa de las inversiones financieras, los saldos al 31 de diciembre del 215 de las participaciones y aportaciones de capital: PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL A LARGO PLAZO EN EL SECTOR PÚBLICO PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL A LARGO PLAZO EN EL SECTOR PRIVADO PARTICIPACIONES Y APORTACIONES DE CAPITAL A LARGO PLAZO EN EL SECTOR EXTERNO SALDO TOTAL $. Bienes muebles, inmuebles e intangibles Se informa de manera agrupada por cuenta, los rubros de bienes muebles, el monto al 31 de diciembre del 215 de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informa de las características significativas del estado en que se encuentran los activos: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 7 de 29

17 Cuenta Pública Estatal 215 CUENTA DE BIENES MUEBLES MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO EQUIPO E INSTRUMENTAL MEDICO Y DE LABORATORIO EQUIPO DE TRANSPORTE EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS ACTIVOS BIOLÓGICOS MONTO DE DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO MONTO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA TOTAL $ 442,872 $ 594,584 MÉTODO DE DEPRECIACIÓN TASA APLICADA CRITERIO DE APLICACIÓN $343,196 $47,88 LINEAL 33.3% SEGÚN CACQRO $99,676 $124,496 LINEAL 2.% SEGÚN CACQRO CARACTERÍSTICAS SIGNIFICATIVAS DEL ESTADO EN QUE ENCUENTREN Se informa de manera agrupada por cuenta, los rubros de bienes inmuebles, el monto al 31 de diciembre del 215 de la depreciación del ejercicio y la acumulada, el método de depreciación, tasas aplicadas y los criterios de aplicación de los mismos. Asimismo, se informa de las características significativas del estado en que se encuentran los activos: CUENTA DE BIENES INMUEBLES MONTO DE DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO MONTO DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA MÉTODO DE DEPRECIACIÓN TASA APLICADA CRITERIO DE APLICACIÓN CARACTERÍSTICAS SIGNIFICATIVAS DEL ESTADO EN QUE ENCUENTREN VIVIENDAS EDIFICIOS NO HABITACIONALES INFRAESTRUCTURA OTROS BIENES INMUEBLES TOTAL $. $. Se informa de manera agrupada por cuenta, los rubros de activos intangibles y diferidos, su monto al 31 de diciembre del 215, naturaleza, amortización del ejercicio, amortización acumulada, tasa y método aplicados: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 8 de 29

18 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO CUENTA DE ACTIVOS INTANGIBLES MONTO NATURALEZA AMORTIZACIÓN ACUMULADA DEL EJERCICIO AMORTIZACIÓN ACUMULADA TASA APLICADA MÉTODO APLICADO SOFTWARE PATENTES, MARCAS Y DERECHOS CONCESIONES Y FRANQUICIAS LICENCIAS OTROS ACTIVOS INTANGIBLES TOTAL $. $. $. Estimaciones y deterioros Se informa los criterios utilizados para la determinación de las estimaciones: CUENTA ESTIMACIONES POR PERDIDAS DE CUENTAS INCOBRABLES DE DOCUMENTOS POR COBRAR ESTIMACIONES POR PERDIDAS DE CUENTAS INCOBRABLES DE DEUDORES DIVERSOS ESTIMACIONES POR PERDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE INGRESOS POR COBRAR ESTIMACIONES POR PERDIDA DE CUENTAS INCOBRABLES DE PRESTAMOS OTORGADOS ESTIMACIONES POR PERDIDA DE OTRAS CUENTAS INCOBRABLES DETERIOR ACUMULADO DE ACTIVOS BIOLÓGICOS CRITERIOS UTILIZADOS PARA LA DETERMINACIÓN DE LAS ESTIMACIONES Otros Activos De las cuentas de otros activos, se informa por tipo circulante y no circulante, los montos totales asociados al 31 de diciembre del 215 y sus características cualitativas significativas que les impacten financieramente: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 9 de 29

19 Cuenta Pública Estatal 215 CUENTA MONTO TOTAL CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS QUE IMPACTEN FINANCIERAMENTE Activo circulante BIENES EN GARANTÍA BIENES DERIVADOS DE EMBARGOS, DECOMISOS, ASEGURAMIENTOS Y DACIÓN EN PAGO Sub-Total $. Activo no circulante BIENES EN CONCESIÓN BIENES EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO BIENES EN COMODATO Sub-Total $. TOTAL $. Pasivo 1 Se informa el monto al 31 de diciembre del 215 de las cuentas por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 9, 18, menor o igual a 365 y mayor a 365. Asimismo, se informa sobre la factibilidad del pago de dichos pasivos: a) Menor o igual a 9 días CUENTAS POR PAGAR: MONTO FACTIBILIDAD DE PAGO SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR $1,347,681 ALTA PROVEEDORES POR PAGAR CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS OTORGADAS INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR $2,887,853 ALTA 1 Con respecto a la información de la deuda pública, ésta se incluye en el informe de deuda pública en la nota 11 información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda de las notas de Gestión Administrativa NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 1 de 29

20 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR -231 b) Mayor a 9 días y menor o igual a 18 días SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR PROVEEDORES POR PAGAR CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS OTORGADAS Sub-Total $ 4,235,33 INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR c) Mayor a 18 días y menor o igual a 365 días SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR PROVEEDORES POR PAGAR CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS PARTICIPACIONES Y APORTACIONES TRANSFERENCIAS OTORGADAS Sub-Total $. INTERESES, COMISIONES Y OTROS GASTOS DE LA DEUDA PUBLICA RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES POR PAGAR DEVOLUCIONES DE LA LEY DE INGRESOS OTRAS CUENTAS POR PAGAR d) Mayor a 365 días Sub-Total $. PROVEEDORES POR PAGAR CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS Sub-Total $ 4,235,33 TOTAL $ 4,235,33 Se informa el monto al 31 de diciembre del 215 de los documentos por pagar en una desagregación por su vencimiento en días a 9, 18, menor o igual a 365 y mayor a 365. Asimismo, se informa sobre la factibilidad del pago de dichos pasivos: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 11 de 29

21 Cuenta Pública Estatal 215 a) Menor o igual a 9 días DOCUMENTOS POR PAGAR: MONTO FACTIBILIDAD DE PAGO DOCUMENTOS COMERCIALES DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR b) Mayor a 9 días y menor o igual a 18 días Sub-Total $. DOCUMENTOS COMERCIALES DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR c) Mayor a 18 días y menor o igual a 365 días Sub-Total $. DOCUMENTOS COMERCIALES DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR Sub-Total $. d) Mayor a 365 días DOCUMENTOS COMERCIALES DOCUMENTOS CON CONTRATISTAS POR OBRAS PUBLICAS OTROS DOCUMENTOS POR PAGAR Sub-Total $. TOTAL $. Se informa de manera agrupada el monto al 31 de diciembre del 215 de los recursos localizados en fondos de bienes de terceros en administración y/o garantía a corto y largo plazo. Así como la naturaleza de dichos recursos y sus características cualitativas significativas que les afecten o pudieran afectarles financieramente: A CORTO PLAZO: MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS QUE AFECTEN FINANCIERAMENTE FONDOS EN GARANTÍA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 12 de 29

22 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO FONDOS EN ADMINISTRACIÓN FONDOS CONTINGENTES FONDOS DE FIDEICOMISOS OTROS FONDOS DE TERCEROS VALORES Y BIENES EN GARANTÍA Sub-Total $. A LARGO PLAZO: MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS QUE AFECTEN FINANCIERAMENTE FONDOS EN GARANTÍA FONDOS EN ADMINISTRACIÓN FONDOS CONTINGENTES FONDOS DE FIDEICOMISOS OTROS FONDOS DE TERCEROS VALORES Y BIENES EN GARANTÍA Sub-Total $. TOTAL $. Se informa de las cuentas de los pasivos diferidos y otros, su tipo, naturaleza, y monto al 31 de diciembre del 215. Asimismo, las características significativas que les impacten o pudieran impactarles financieramente. TIPO MONTO NATURALEZA CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS QUE AFECTEN FINANCIERAMENTE CRÉDITOS DIFERIDOS INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO OTROS PASIVOS DIFERIDOS TOTAL $. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 13 de 29

23 Cuenta Pública Estatal 215 II) Notas al Estado de Actividades Ingresos de gestión De los rubros de impuestos, contribuciones de mejoras, derechos, productos, aprovechamientos, participaciones y aportaciones, trasferencias, subsidios, otras ayudas y asignaciones, se informa los montos totales al 31 de diciembre del 215 de cada clase, así como de cualquier característica significativa: CLASE DE INGRESOS: IMPUESTO SOBRE DIVERSIONES Y ESPECTÁCULOS PÚBLICOS IMPUESTO SOBRE LOTERÍAS, RIFAS, SORTEOS Y CONCURSOS IMPUESTO VENTA DE BIENES CUYA ENAJENACIÓN SE GRAVA POR LEY IEPS IMPUESTO SOBRE TENENCIA O USO DE VEHÍCULOS DEL EJERCICIO ADEUDO TENENCIA EJERCICIOS ANTERIORES IMPUESTO POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIO DE HOSPEDAJE IMPUESTO POR LA ADQUISICIÓN DE VEHÍCULOS DE MOTOR O REMOLQUES QUE NO SEAN NUEVOS IMPUESTO SOBRE NOMINAS ACTUALIZACIÓN DE IMPUESTOS RECARGOS DE IMPUESTOS MULTAS DE IMPUESTOS IMPUESTO PARA EL FOMENTO DE LA EDUCACIÓN EN EL ESTADO, PARA CAMINOS Y SERVICIOS SOCIALES APORTACIÓN DE MEJORAS SERVICIOS PRESTADOS POR INDEREQ PARQUE RECREATIVO MUNDO CIMACUATICO POR LICENCIA PARA ALMACENAJE, VENTA, PORTEO Y CONSUMO DE BEBIDAS ALCOHÓLICAS SERVICIOS PRESTADOS POR REGISTRO PUBLICO DE LA PROPIEDAD SERVICIOS PRESTADOS POR LAS AUTORIDADES CATASTRALES MONTO CARACTERÍSTICA SIGNIFICATIVA NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 14 de 29

24 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO SERVICIOS PRESTADOS POR AUTORIDADES DEL TRABAJO Y PREVISIÓN SOCIAL SERVICIOS PRESTADOS POR AUTORIDADES DE EDUCACIÓN SERVICIOS PRESTADOS POR LAS AUTORIDADES DE LA SECRETARIA DE DESARROLLO URBANO Y OBRAS PÚBLICAS SERVICIOS PRESTADOS POR SECRETARIA DE GOBIERNO SERVICIOS PRESTADOS POR PROCURADURÍA DE JUSTICIA DEL ESTADO SERVICIOS PRESTADOS POR SECRETARIA DE LA CONTRALORÍA SERVICIOS PRESTADOS POR LAS AUTORIDADES DE LA SECRETARIA DE SEGURIDAD CIUDADANA SERVICIOS PRESTADOS POR AUTORIDADES FISCALES SERVICIOS PRESTADOS POR OFICIALÍA MAYOR SERVICIOS PRESTADOS POR OTRAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS SERVICIOS PRESTADOS POR EL ARCHIVO GENERAL DE NOTARIAS SERVICIOS PRESTADOS POR PODER EJECUTIVO SERVICIOS PRESTADOS POR LA LEGISLATURA SERVICIOS PRESTADOS POR EL TRIBUNAL SUPERIOR DE JUSTICIA ACTUALIZACIÓN DE DERECHOS RECARGOS DE DERECHOS MULTA DE DERECHOS ARRENDAMIENTO EXPLOTACIÓN DE BIENES PROPIEDAD DEL ESTADO OTROS PRODUCTOS $667,137 RENDIMIENTOS BANCARIOS PRODUCTOS DE CAPITALES Y VALORES DEL PODER JUDICIAL OTROS INTERESES ENAJENACIÓN DE BIENES INMUEBLES INCENTIVOS DERIVADOS DE LA COLABORACIÓN FISCAL RENDIMIENTOS FINANCIEROS DE INVERSIONES Y CUENTA BANCARIA. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 15 de 29

25 Cuenta Pública Estatal 215 MULTAS INDEMNIZACIONES REINTEGROS APROVECHAMIENTOS PROVENIENTES DE OBRAS PUBLICAS APROVECHAMIENTOS POR PARTICIPACIONES DERIVADAS DE LA APLICACIÓN DE LEYES APROVECHAMIENTOS POR APORTACIONES APROVECHAMIENTOS POR COOPERACIONES OTROS APROVECHAMIENTOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS INGRESOS DE OPERACIÓN DE ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES INGRESOS POR VENTA DE BIENES DE ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR ENTIDADES PARAESTATALES EMPRESARIALES INGRESOS POR VENTA DE BIENES INGRESOS POR SERVICIOS PRODUCIDOS EN ESTABLECIMIENTOS DEL GOBIERNO TOTAL $ $667,137 Se informa de manera agrupada, el tipo, el monto al 31 de diciembre del 215, y naturaleza de la cuenta de otros ingresos, asimismo se informa de sus características significativas: OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS: TIPO MONTO NATURALEZA OTROS INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES BONIFICACIONES Y DESCUENTOS OBTENIDOS DIFERENCIAS POR TIPO DE CAMBIO A FAVOR DIFERENCIAS DE COTIZACIONES A FAVOR EN VALORES NEGOCIABLES RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA CARACTERÍSTICAS SIGNIFICATIVAS NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 16 de 29

26 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO UTILIDADES POR PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS VARIOS $82,938 TOTAL $82,938 RECUPERACIÓN DE SUMA ASEGURADA POR SINIESTRO DE VEHICULO. Gastos y otras pérdidas Se explican aquellas cuentas de gastos de funcionamiento, transferencias, subsidios y otras ayudas, participaciones y aportaciones, otros gastos y pérdidas extraordinarias, que en lo individual representen el 1% o más del total de los gastos al 31 de diciembre del 215: MONTO TOTAL DE GASTOS $359,555,925 CUENTA REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE MONTO INDIVIDUAL PORCENTAJE DEL TOTAL DEL GASTO $84,726, % ASIGNACIÓN AL SECTOR PÚBLICO $97,544, % NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 17 de 29

27 Cuenta Pública Estatal 215 III) Notas al Estado de Variación en la Hacienda Pública Se informa de manera agrupada, acerca de las modificaciones al patrimonio contribuido por tipo, naturaleza y monto al 31 de diciembre del 215: CUENTA MONTO NATURALEZA APORTACIONES Inversiones Financieras a Largo Plazo Bienes Inmuebles e Infraestructura Bienes Muebles Bienes Intangibles DONACIONES DE CAPITAL Inversiones Financieras a Largo Plazo Bienes Inmuebles e Infraestructura Bienes Muebles Bienes Intangibles ACTUALIZACIÓN DE LA HACIENDA PUBLICA/PATRIMONIO Inversiones Financieras a Largo Plazo Bienes Inmuebles e Infraestructura Bienes Muebles Bienes Intangibles Se informa de manera agrupada, acerca del monto al 31 de diciembre del 215 así como la procedencia de los recursos que modifican al patrimonio generado: CUENTA MONTO RESULTADO DEL EJERCICIO $ 21,51,168 PROCEDENCIA DEL RECURSO RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 9,889,712 REVALÚOS $-872,395 Revalúo de Bienes Inmuebles Revalúo de Bienes Muebles $-872,395 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 18 de 29

28 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO Revalúo de Bienes Intangibles Otros Revalúos RESERVAS $. Reservas de Patrimonio Reservas Territoriales Reservas por Contingencias RECTIFICACIONES DE RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Cambios en Políticas Contables Cambios por Errores Contables $. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 19 de 29

29 Cuenta Pública Estatal 215 IV) Notas al Estado de Flujos de Efectivo Efectivo y equivalentes El análisis de los saldos inicial y final que figuran en la última parte del Estado de Flujo de Efectivo en la cuenta de efectivo y equivalentes es como sigue: CUENTA Efectivo Efectivo en Bancos Tesorería 4,887, ,399 Efectivo en Bancos- Dependencias Inversiones Temporales (hasta 3 meses) 6,365,73 Fondos con Afectación Específica Depósitos de Fondos de Terceros y Otros Otros Efectivos y Equivalentes Total de Efectivo y Equivalentes $ 4,887,737 $7,253,129 Se detallan las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles con su monto global al 31 de diciembre del 215 y, en su caso, el porcentaje de estas adquisiciones que fueron realizadas mediante subsidios de capital del sector central. Adicionalmente, se revela el importe al 31 de diciembre del 215 de los pagos que durante el ejercicio se hicieron por la compra de los elementos citados: ADQUISICIONES POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN MONTO GLOBAL PORCENTAJE DE ADQUISICIÓN CON SUBSIDIOS DE SECTOR CENTRAL IMPORTE DE PAGOS POR LA COMPRA Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso Bienes Muebles $23,889,329 N/A N/A NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 2 de 29

30 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO A continuación, se expone la conciliación de los Flujos de Efectivos Netos de las Actividades de Operación y la cuenta de Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios: Ahorro/Desahorro antes de Rubros Extraordinarios $21,861,11 $1,157,393 Movimientos de partidas (o rubros) que no afectan al efectivo $82,938 $ 3, Depreciación Amortización Incrementos en las provisiones Incremento en inversiones producido por revaluación Ganancia/pérdida en venta de propiedad, planta y equipo Incremento en cuentas por cobrar Partidas extraordinarias Otros ingresos y beneficios $82,938 $3, Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación $ 21, $ 4,172,389 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 21 de 29

31 Cuenta Pública Estatal 215 V) Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables, así como ente los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables La conciliación se presenta atendiendo a lo dispuesto por el Acuerdo por el que se emite el formato de conciliación entre los ingresos presupuestarios y contables, así como entre los egresos presupuestarios y los gastos contables: A. Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables: 1. Ingresos Presupuestarios $357,527, Más ingresos contables no presupuestarios $82,938 Ingresos Financieros Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios $82,938 Otros ingresos contables no presupuestarios 3. Menos ingresos presupuestarios no contables $. Productos de capital Aprovechamientos capital Ingresos derivados de financiamientos Otros Ingresos presupuestarios no contables 4. Ingresos Contables (4 = ) $ 357,61,635 B. Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables: 1. Egresos Presupuestarios $359,555, Menos egresos presupuestarios no contables $ 23,889,329 Mobiliario y equipo de administración $ Mobiliario y equipo educacional y recreativo $492,99 Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipo de transporte NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 22 de 29

32 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos biológicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra pública en bienes de dominio público Obra pública en bienes propios Proyectos productivos y acciones de fomento Inversiones para el fomento de actividades productivas Acciones y participaciones de capital Compra de títulos y valores Concesión de préstamos Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Otras inversiones financieras Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda publica Adeudos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros Egresos Presupuestales No Contables 3. Más Gasto Contables No Presupuestales $ 442,872 Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y $ 442,872 amortizaciones Provisiones Disminución de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total de Gasto Contable (4 = ) $ 336,19,468 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 23 de 29

33 Cuenta Pública Estatal 215 b) Notas de Memoria: VI) Notas al Estado de Situación Financiera Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro. Las cuentas que se manejan para efectos de estas Notas son las siguientes: Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias: Contables: Valores Emisión de obligaciones Avales y garantías Juicios Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares Bienes concesionados o en comodato Presupuestarias: Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Se informa, de manera agrupada, las cuentas de orden contables y cuentas de orden presupuestario: Cuentas de orden contables Los valores en custodia de instrumentos prestados a formadores de mercado e instrumentos de crédito recibidos en garantía de los formadores de mercado u otros: A. Valores: TIPO MONTO Valores en Custodia Instrumentos de Crédito Prestados a Formadores de Mercado Instrumentos de Crédito Recibidos en Garantía de los Formadores de Mercado NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 24 de 29

34 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO Por tipo de emisión de instrumento, el monto al 31 de diciembre del 215, tasa y vencimiento: B. Emisión de Obligaciones: Autorización para la Emisión de Bonos, Títulos y Valores de la Deuda Pública Interna Autorización para la Emisión de Bonos, Títulos y Valores de la Deuda Pública Externa Suscripción de Contratos de Préstamos y Otras Obligaciones de la Deuda Pública Interna Suscripción de Contratos de Préstamos y Otras Obligaciones de la Deuda Pública Externa TIPO MONTO TASA VENCIMIENTO Los avales y garantías para respaldar obligaciones no fiscales del gobierno por tipo, monto al 31 de diciembre del 215, tasa y vencimiento: C. Avales y Garantías: Avales Autorizados Fianzas y Garantías Recibidas por Deudas a Cobrar Fianzas Otorgadas para Respaldar Obligaciones no Fiscales del Gobierno TIPO MONTO TASA VENCIMIENTO Los juicios por demanda judicial en proceso de resolución: D. Juicios: Demanda Judicial en Proceso de Resolución TIPO MONTO Los contratos firmados de construcciones por tipo de contrato: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 25 de 29

35 Cuenta Pública Estatal 215 E. Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares: Contratos para Inversión Mediante Proyectos para Prestación de Servicios (PPS) y Similares TIPO MONTO VENCIMIENTO Los bienes administrados en concesión o en comodato, por tipo, monto al 31 de diciembre del 215, y vencimiento: F. Bienes en Concesión o en Comodato: TIPO MONTO VENCIMIENTO Bienes Bajo Contrato en Concesión Bienes Bajo Contrato en Comodato Atendiendo los lineamientos para el registro auxiliar sujeto a inventario de bienes arqueológicos, artísticos e históricos bajo custodia de los entes públicos a que hace referencia la LGCG: G. Bienes Arqueológicos, Artísticos e Históricos: Bienes Arqueológicos Muebles Bienes Arqueológicos Inmuebles TIPO MONTO OBSERVACIÓN Bienes Arqueológicos Restos Humanos, de la Flora y de la Fauna Bienes Artísticos Muebles Bienes Artísticos Inmuebles Bienes Históricos Muebles Bienes Históricos Inmuebles Bienes Históricos Documentos y Expedientes Bienes Históricos Colecciones Por último, se hace referencia a las otras cuentas de orden contables: NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 26 de 29

36 PODER LEGISLATIVO DEL ESTADO DE QUERÉTARO H. Otras Cuentas de Orden: Control y Seguimiento TIPO MONTO OBSERVACIÓN Cuentas de orden presupuestario Se informa del monto al 31 de diciembre del 215 de las cuentas de orden presupuestario: A. Ingresos: MONTO Ley de Ingresos Estimada $352,51,56 Ley de Ingresos por Ejecutar Modificaciones a la Ley de Ingresos Estimada $5,17,137 Ley de Ingresos Devengada Ley de Ingresos Recaudada $357,527,697 Total $. OBSERVACIÓN SEGÚN DECRETO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 215. AMPLIACIONES AUTORIZADAS Y PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. B. Egresos: MONTO Presupuesto de Egresos Aprobado $352,51,56 Presupuesto de Egresos por Ejercer $2,42,44 Modificaciones al Presupuesto de Egresos Aprobado $9,465,85 Presupuesto de Egresos Comprometido Presupuesto de Egresos Devengado Presupuesto de Egresos Ejercido Presupuesto de Egresos Pagado $359,555,925 Total $. OBSERVACIÓN SEGÚN DECRETO DE PRESUPUESTO DE EGRESOS 215. AMPLIACIONES LIQUIDAS AUTORIZADAS, AMPLIACIÓN REMANENTE DE EJERCICIOS ANTERIORES Y PRODUCTOS DE TIPO CORRIENTE. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 27 de 29

37 Cuenta Pública Estatal 215 c) Notas de Gestión Administrativa: Panorama Económico y Financiero: El Poder Legislativo de Estado de Querétaro, operó el presupuesto autorizado para el Ejercicio Fiscal 215 en base a los criterios técnicos y administrativos considerados en la elaboración del Decreto de Presupuesto de Egresos para el Estado de Querétaro, publicado en el Periódico Oficial La Sombra de Arteaga en su número 77 de fecha 2 de diciembre de 214. En él se considera que las expectativas económicas para 215 estiman un crecimiento del Producto Interno Bruto de 3.9% y de la inflación en 3.8%. De igual forma, y bajo el marco de condiciones macroeconómicas que prevalecen en el país; y las propias condiciones económicas, financieras y hacendarias; para el Estado, se ejerció el gasto en el mencionado ejercicio fiscal. Organización y Objeto Social: El Poder Legislativo del Estado está obligado a retener impuesto sobre la renta por; sueldos y salarios, por servicios profesionales y por ingresos asimilados a salarios, principalmente; así como a la presentación de sus respectivas obligaciones de información de periodicidad anual. De la misma forma, está obligado al pago de impuesto sobre nómina estatal. Las obligaciones mencionadas, durante el ejercicio fiscal que se reporta fueron registradas y enteradas en tiempo y forma. El 4 de septiembre del 28 fue publicada la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Querétaro, con última reforma el día 3 de septiembre del 215, en dicho ordenamiento se encuentra definida la estructura orgánica vigente hasta la emisión de los presentes estados financieros, delimitando los ámbitos de competencia y precisando la responsabilidad funcional que corresponde a cada una de los Órganos de Gobierno y Dependencias de este Poder. Base de Preparación de los Estados Financieros: Los estados financieros presentados con cifras al 31 de diciembre de 215 fueron preparados en el contexto de la normatividad emitida por el CONAC, a través del Manual de Contabilidad Gubernamental que incluye las "Normas y metodología para la emisión de información financiera y estructura de los estados financieros básicos del ente público y características de sus notas" y los "Postulados Básicos de Contabilidad Gubernamental". Políticas de Contabilidad Significativas: El Poder Legislativo del Estado de Querétaro informa, que los estados financieros muestran la información suficiente para revelar los resultados y la situación financiera del ente, sustentada en el registro contable de cada una de sus transacciones con base en la documentación comprobatoria y justificativa que respalda, cumpliendo con las características cualitativas que se requieren. Normatividad supletoria. Acuerdos emitidos por en CONAC. Acuerdos emitidos por el Consejo de Armonización Contable del Estado de Querétaro. Valor de adquisición o histórico. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Página 28 de 29