Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en el sector no financiero (APNFD) Dr. Leonardo Costa

Transcripción

1 Prevención del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en el sector no financiero (APNFD) Dr. Leonardo Costa

2 1. Introducción: EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

3 LAVADO DE ACTIVOS - CONCEPTO Como proceso Es un proceso en virtud del cual, los bienes de origen delictivo se integran en el sistema económico legal, con apariencia de haber sido obtenidos de forma lícita (definición adoptada por la Federación Latinoamericana de Bancos)

4 LAVADO DE ACTIVOS CONCEPTO (2) Como delito Artículo 54 del Decreto Ley Nº , del 31 de octubre de 1974: sanciona penalmente a todo aquel que convierta o transfiera bienes, productos o instrumentos que procedan de cualquiera de los delitos tipificados por la presente ley o delitos conexos (delitos antecedentes)

5 DELITOS ANTECEDENTES DE LA Narcotráfico; Delitos de corrupción pública; Terrorismo y su financiamiento; Contrabando superior a USD ; Tráfico ilícito de armas, explosivos, municiones o material destinado a su producción; Tráfico ilícito de órganos, tejidos, medicamentos sustancias nucleares, obras de arte, animales o materiales tóxicos; Tráfico ilícito y trata de personas; Secuestro, extorsión, proxenetismo; Estafa; Delitos contra la propiedad intelectual; Delitos marcarios; Apropiación indebida; Falsificación y alteración de moneda; Conductas vinculadas a venta, prostitución infantil, utilización de pornografía; o sobre trata, tráfico o explotación sexual de personas; Quiebra o insolvencia fraudulenta; insolvencia societaria fraudulenta; Crimen de genocidio, crímenes de guerra, crímenes de lesa humanidad.

6 Delito FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO CONCEPTO (2) Artículo 16 Ley Nº , del 23 de setiembre de 2004: sanciona penalmente a quien financie actividades terroristas (delito de FT); Artículo 14: Define actividades terroristas, tomando la definición internacional

7 2. PREVENCIÓN DE LA Y FT: EL ROS Y LA DEBIDA DILIGENCIA DE CLIENTES

8 GRUPO DE ACCION FINANCIERA INTERNACIONAL - GAFI. FINANCIAL ACTON TASK FORCE - FATF. RECOMENDACIÓN 22. Las APNFD deben cumplir con los requisitos establecidos en las Recomendaciones 10, 11, 12, 15 y R. 10: Debida Diligencia de Clientes. - R. 11: Mantenimiento de Registros. Cuáles son? - R. 12: Identificación de Personas Políticamente Expuestas (PEP). - R. 23: Reporte de Operaciones Sospechosas. - R. 23: Requisitos de confidencialidad.

9 Ley N Art. 2: las APNFD están obligados a informar las operaciones, realizadas o no, que en los usos y costumbres de la actividad resulten inusuales, se presenten sin justificación económica o legal evidente o se planteen con complejidad inusitada o injustificada (Reportes de Operaciones Sospechosas- ROS).

10 Ley N Situación de los Contadores HOY? Únicamente en tanto realicen transacciones a nombre y por cuenta de terceros y/o administren en forma habitual sociedades comerciales

11 Proyecto de Ley Integral Antilavado Situación de los Contadores? Proyecto de ley Pasan directamente a ser sujetos obligados a efectuar ROS (integran la lista de APNFD)

12 DEBIDA DILIGENCIA DE CLIENTES (DEC. 355/010). Implica una serie de políticas y procedimientos en materia de: - Identificación y verificación de identidad de cada cliente. - Identificación del beneficiario final y del origen de los fondos a ser implementados en las operaciones, adoptando medidas razonables para su verificación*. - Obtención de información adicional apropiada para entender las circunstancias y actividades del cliente. *La verificación será en función del nivel del riesgo y tiene por objeto entender la estructura general de la titularidad y control de la organización del cliente.

13 DEBIDA DILIGENCIA DE CLIENTES (DEC. 355/010). - registro de las transacciones realizadas con clientes - Conservación/mantenimiento de los registros (documentos acreditantes de la realización de la DDC) - procedimientos a ser implementados para efectuar ROS

14 REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS. Proceso de detección de operaciones sospechosas o inusuales. Operación sospechosa REPORTE A LA UIAF del BCU. Confidencialidad del reporte.

15 MANTENIMIENTO DE REGISTROS. Información y documentos sobre la identificación de los clientes. Documentación de reportes de operaciones sospechosas. Mantenimiento: 5 años.

16 DDC Desde un punto de vista práctico. PERSONA FISICA INFORMACION Y DOCUMENTACION A SOLICITAR: - Copia de documento de identidad (pasaporte, cedula de identidad). - Nombre y apellido completo. - Fecha y lugar de nacimiento. - Estado civil (información del cónyuge). - Domicilio y numero de teléfono. - Actividad económica negocio o profesión. - Verificación de la Información. Ficha de identificación de cliente persona física. Declaración de Beneficiario Final.

17 DDC Desde un punto de vista practico. PERSONA JURIDICA. INFORMACION Y DOCUMENTACION A SOLICITAR: - Información societaria. - Numero de RUT. - Domicilio y Numero de teléfono. - Giro o actividad principal. - Verificación de antecedentes. - Información de representantes y Beneficiarios finales. - Verificación de la información. Ficha de identificación de cliente persona jurídica. Declaración de Beneficiario Final.

18 DDC Desde un punto de vista práctico. VERIFICACION DE ANTECEDENTES. - Búsqueda por Internet. - Registros públicos y privados. - Cruce contra listas. - Búsqueda web, registros tributarios, otros.

19 DDC Desde un punto de vista practico. PERSONAS POLITICAMENTE EXPUESTAS PEP s. Personas que desempeñan o han desempeñado funciones públicas de importancia en el país o en el extranjero, tales como jefes de Estado o Gobierno, políticos de jerarquía, funcionarios gubernamentales, judiciales o miliares de alta jerarquía, empleados importantes de partidos políticos, directores y altos funcionarios de empresas estatales y otras entidades públicas.

20 DDC Desde un punto de vista práctico. MOTIVO DE LA ACTIVIDAD. La operación que lleven a cabo los clientes deberá ser adecuada y razonable en cuanto a la actividad económica, de modo que se entienda el fin de la misma, y sea coherente en cuanto a los montos involucrados.

21 DDC Desde un punto de vista practico. BENEFICIARIO FINAL. En caso de que la complejidad de la operación lo amerite, se deberá obtener la nómina de los socios y beneficiarios finales.

22 DDC Desde un punto de vista practico. Declaración jurada de origen legítimo de fondos. Declaración respecto del origen legítimo de fondos que se utilizarán en la operación. Cuando exceda determinado monto, en relación al perfil del cliente.

23 DEBIDA DILIGENCIA INTENSIFICADA (O AMPLIADA). Se aplica: Para clientes, u operaciones de mayor riesgo (a juicio del sujeto obligado) Para clientes no residentes (especialmente en países de listas GAFI) En operaciones que presenten las características de riesgo o las señales de alerta detalladas en las "Guías de transacciones sospechosas o inusuales (BCU) En clientes PEP En S.A. con acciones al portador, fideicomisos, etc. operaciones que no impliquen la presencia física de las partes (nuevas tecnologías, anonimato)

24 3. CONTROL ADMINISTRATIVO DE LAS APNFD: LA SENACLAFT

25 Secretaria Nacional para la lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo. SENACLAFT - La Ley Nro creó la SENACLAFT como órgano desconcentrado dependiente de Presidencia. - Tiene a su cargo el control del sistema no financiero APNFD- (sujetos art. 2 Ley ) - Esta sustituyó a la antigua Secretaría Nacional Antilavado (Decreto N 239/009), adquiriendo sus potestades

26 Secretaria Nacional para la lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (2) Nuevas potestades (art. 49 Ley ) Puede inspeccionar a los sujetos obligados (bienes muebles, inmuebles y personal dependiente), requerirles la exhibición de documentación propia y de terceros, así como también aplicarles sanciones de observación, multa, apercibimiento y suspensión temporal/definitiva (previa autorización judicial) del sujeto obligado.

27 SANCIONES Sector no financiero Con fecha 26 de febrero de 2015, se le impuso una multa de USD a un Escribano (APNFD), por incumplimiento a las normas de prevención de LA y FT en su actuación profesional en relación a la compraventa de los padrones rurales Nos y de la 6ª Sección Catastral del departamento de Maldonado. Sector financiero En este sector las multas (BCU) suelen oscilar entre las Y UI. Otra sanción que se ha dado en reiteradas ocasiones es la revocación de la licencia para funcionar

28 MUCHAS GRACIAS