Puesta a Punto Evaluación Nacional de Riesgos 2do. Semestre 2017

Transcripción

1 SENACLAFT Puesta a Punto Evaluación Nacional de Riesgos 2do. Semestre 2017 Secretaría Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT)

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4 Definición de riesgo El Riesgo de LA/FT refiere a la posibilidad que el sujeto obligado sea utilizado directa o indirectamente a través de sus operaciones, como instrumento para el lavado de activos y/o el financiamiento del terrorismo.

5 Metodología del GAFI para la evaluación basada en riesgos - Conceptos SENACLAFT RIESGO= fn (AMENAZA, VULNERABILIDAD, IMPACTO) Amenaza: Es una persona, un grupo de personas, cuyo objeto o actividad tiene el potencial de afectar el normal devenir de un estado, una sociedad o una economía. En el contexto del LA/FT/PADM, se incluye a criminales y sus organizaciones; grupos terroristas, sus integrantes, sus fondos y futuras actividades delictivas. Vulnerabilidad: Comprende aquellas debilidades que pueden ser explotadas por la amenaza o las que pueden facilitar y/o permitir sus actividades. Consecuencia: Refiere al impacto o daño que el LA/FT/PADM puede causar e incluye los efectos de la actividad criminal y terrorista en el sistema, en las instituciones financieras, así como en la economía y en la sociedad toda.

6 Proceso de identificación, entendimiento y valoración del riesgo Conceptos - La amenaza es extrínseca al sistema ALA/CFT/PADM. - La vulnerabilidad es intrínseca al sistema ALA/CFT/PADM. - El impacto o las consecuencias se observan sobre la nación/sociedad

7 Delitos Precedentes Amenazas Ambiente RIESGO Evaluación Basada en Riesgos Tipologías Materialidad Riesgo Inherente y Residual Vulnerabilidades Impacto/ Consecuencias

8 RIESGO INHERENTE: Riesgo propio de la actividad sin tener en cuenta el efecto de los controles. RIESGO RESIDUAL: Resultante del riesgo luego de aplicar los controles

9 1) Preventivo 2) Reactivo Se centran en el registro y tratamiento de alertas, analizando transacciones, y documentando los resultados de los desvíos, se trata de analizar y documentar los casos, definir parámetros para generar alertas y establecer el desvío de los perfiles del cliente. 3) Proactivo Se basa en el análisis de información disponible para detectar patrones, situaciones y eventos que pueden representar un riesgo para la institución y se desarrolla en cumplimiento de medidas obligatorias de control.

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12 TEMÁTICA Temas o Criminologías especificas (Evaluación de Riesgos procedentes de delitos de corrupción) SECTORIAL Sectores Específicos (Evaluación de Riesgos del Sector No Financiero) GEOGRÁFICA Zonas Específicas (Riesgos de FT en zonas fronterizas) NACIONAL Evaluación de Riesgos del país en su conjunto (ENR) INTERNACIONAL Riesgos Regionales entre países (ER Supranacional de la UE) TIPOS DE EVALUACIONES DE RIESGOS

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14 SECTOR IMPACTO RIESGO VALORADO RIESGO PONDERADO DEFINICION DEL RIESGO COMERCIO ALTO ALTO ALTO MAYOR EXT. FINANCIERO ALTO MEDIO - ALTO MAYOR ALTO INMOB/CONST ALTO MEDIO MEDIO - ALTO MAYOR TURISMO ALTO MEDIO MEDIO - ALTO MAYOR OSFL MEDIO ALTO MEDIO - ALTO MAYOR ZONAS MEDIO ALTO MEDIO MAYOR FRANCAS AGROINDUSTR MEDIO MEDIO MEDIO MENOR IAL DEPORTES BAJO MEDIO MEDIO MENOR SERVICIOS MEDIO MEDIO MEDIO MENOR PROF CASINOS BAJO MEDIO MEDIO MENOR Impor tancia de las conse cuenci as o impac to si el riesgo se mater ializa Alto Bajo 0 % MATRIZ DE RIESGO Riesgo Medio Riesgo Bajo Riesgo Alto Riesgo Medio Probabilidad o posibilidad que un riesgo se pueda materializar 10 0% APP MEDIO MEDIO - BAJO MEDIO - BAJO MENOR

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16 - Consultoría del BID (años 2015 y 2016) SENACLAFT - Principales amenazas y sectores vulnerables - Determinación de áreas prioritarias de acción - Medidas adoptadas

17 - Principales amenazas locales: SENACLAFT narcotráfico, contrabando, delitos marcarios, delitos fiscales, otros - Principales amenazas del exterior: narcotráfico, corrupción, delitos fiscales, otros - Sectores más vulnerables: financiero, societario, inmobiliario y zonas francas

18 Áreas prioritarias de acción SENACLAFT - Necesidad de ampliar delitos precedentes (especialmente el delito tributario) y sujetos obligados - Necesidad de actualizar la legislación y procedimientos contra el FT y PADM

19 SENACLAFT Áreas prioritarias - Déficit en el control de las APNFD y Organizaciones sin fines de lucro (OSFL) - Consolidar el control sobre sociedades nacionales y la identificación de sus beneficiarios finales

20 Medidas adoptadas SENACLAFT - Designación de la SENACLAFT como organismo supervisor de las APNFD (Ley del 19/12/15 con vigencia 01/01/2016). - Aprobación de la Ley de 05/01/2017 que establece la obligación de identificar al beneficiario final en las personas jurídicas.

21 Medidas adoptadas SENACLAFT - Presentación ante el Parlamento Nacional de dos proyectos de ley que actualizan toda la normativa en materia de LA/FT - Nueva Estrategia Nacional contra el LA/FT para atender áreas prioritarias pendientes

22 SENACLAFT Actualización de la legislación vigente Nueva ley integral antilavado - Comité operativo - Nuevos delitos precedentes - Nuevos sujetos obligados - Contemplación del secreto profesional

23 SENACLAFT Actualización de la legislación vigente Nueva ley integral antiterrorismo - Definición del delito - Aplicación de sanciones financieras por FT y PADM - Congelamiento sin demora

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25 SENACLAFT -Fortalecimiento de los recursos humanos de la SENACLAFT -Desarrollo de un Plan de Supervisión para cada sector de sujetos obligados -Reglamento de Sanciones (Res.16/2017)

26 SENACLAFT Visitas de supervisión del 1/07/2016 AL 30/9/2017 Administradores de Sociedades 53 Compraventa de oro, antigüedades, obras de arte y joyas 33 Rematadores 30 Escribanos 197 Inmobiliarias y Constructoras 76 Usuarios y Explotadores de Zonas Francas 229 Total 621

27 SENACLAFT -Creación de Comités de relacionamiento con los sujetos obligados (abril de 2016) - Sectores comprendidos: Administradores de Sociedades, Casinos, Sector Inmobiliario, Rematadores y Zonas Francas

28 SENACLAFT VENDEDORES DE ANTIGUEDADES, OBRAS DE ARTE, ETC. CASINOS ESCRIBANOS ZONAS FRANCAS SECTOR INMOBILIARIO INMOBILIARIAS PROMOTORES DE INVERSION REMATADORES ADMINISTRADORES DE SOCIEDADES

29 SENACLAFT Comités de relacionamiento con los sujetos obligados: - Análisis de riesgo sectorial -Desarrollo de nueva reglamentación con enfoque de riesgos

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31 SENACLAFT RECOMENDACIÓN N 1 DEL GAFI: (FEBRERO 2012) Los países DEBEN identificar, evaluar y entender sus riesgos de lavado de activos/financiamiento del terrorismo, y DEBEN tomar medidas, incluyendo la designación de una autoridad o mecanismo para coordinar acciones para evaluar los riesgos, y aplicar recursos encaminados a ASEGURAR que se mitiguen eficazmente los riesgos. Los países DEBEN EXIGIR a las IF Y APNFD que identifiquen, evalúen y tomen una acción EFICAZ para mitigar sus riesgos de LA/FT

32 SENACLAFT RECOMENDACIÓN N 1 DEL GAFI: Nota Interpretativa. Estas deben documentar esas evaluaciones para poder demostrar sus bases, mantener estas evaluaciones actualizadas, y contar con los mecanismos apropiados para suministrar información acerca de la evaluación del riesgo a las autoridades competentes

33 Decreto N 355/2010 Información relevante para la Debida Diligencia de Clientes Se debe realizar una debida diligencia del cliente fundamentada en una asignación de riesgo particular del mismo, debiendo mantener los registros y la documentación por un plazo de 5 años.

34 Las principales amenazas podrían provenir de fondos criminales originados en la Región, básicamente desde Argentina, Brasil, y en menor medida desde Paraguay. SENACLAFT Principales modalidades delictivas: Delito Fiscal. Narcotráfico. Corrupción. Contrabando.

35 SENACLAFT Delito Fiscal No Residentes Zona Rural Zona Urbana Grandes extensiones de campos. Inmuebles de gran valor. Narcotráfico Campos e Inmuebles Inmuebles de gran valor. de valor medio/bajo en zonas periféricas.

36 SENACLAFT Corrupción Asociado a sectores de muy alto nivel económico Contrabando Asociado a zonas fronterizas

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38 Factores de Riesgo: SENACLAFT Riesgo geográfico: Actividad comercial e inversiones de gran valor realizadas en zonas geográficas de alto riesgo. Zonas de mayor riesgo: Zona urbana: Inmuebles Montevideo, Punta del Este y Colonia. Zonas Rural: Campos Zonas Sub-Urbanas: Inmuebles de valor medio/bajo.

39 Factores de Riesgo: Riesgo de Cliente: Mayor riesgo en: Personas Físicas (No Residente) vs Personas Físicas (Residente). Personas Físicas (calidad PEP) vs Personas Físicas (no PEP). Personas/Estructuras Jurídicas vs Personas Físicas. Personas/Estructuras Jurídicas del exterior vs Personas/Estructuras Jurídicas nacional. SENACLAFT

40 Factores de Riesgo: Riesgo de Cliente: Mayor riesgo en: Cliente carente de capacidad económica para la adquisición. No actúa por cuenta propia. Persona Jurídica que no realiza actividades. Organizaciones Sin Fines de Lucro. Fideicomisos que dificultan la identificación de la titularidad del mismo. Compradores incorporados en la última etapa de compra Clientes que ofrecen resistencias a dar información. SENACLAFT

41 Factores de Riesgo: Riesgo Transaccional: Complejidad de la operación: SENACLAFT Prestamos complejos, compra venta en la que participan PF o PJ relacionadas o realizadas por grupos de personas relacionadas, utilización en el corto plazo de distintas figuras jurídicas (promesas, cesiones, contratos privados) sin justificación aparente y referidas a PF o PJ relacionadas. Medio de pago en efectivo: carácter de excepcionalidad a pesar de la incorporación de la Ley

42 Riesgo Residual SENACLAFT

43 Riesgo Residual SENACLAFT 1) Implementación de políticas de ALA/CFT en forma desigual entre los subsectores: Existe una clara ausencia o diferencias significativas en la percepción del riesgo común en el sector inmobiliario. Falta de concientización del rol del sector para prevención de actividades criminales. 2) Bajo o nulo cumplimiento en la realización de la Debida Diligencia ante la existencia de riesgos.

44 Riesgo Residual SENACLAFT 3) En general, el sector no cuenta con un responsable en materia de cumplimiento. 4) Carencias en cuanto a la implementación de enfoques basados en riesgo, políticas y procedimientos de debida diligencia de los clientes. 5) Falta de registro de la transacciones realizadas.

45 Riesgo Residual SENACLAFT 6) Diferencias entre subsectores en cuanto a la capacitación del mismo. 7) Carencias en la identificación de operaciones inusuales o complejas. 8) No observación y/o aprovechamiento de las guías de operaciones riesgosas o señales de alerta brindadas por las autoridades competentes.

46 SENACLAFT Gracias por su atención Secretaría Nacional para la Lucha Contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo (SENACLAFT) - Uruguay