GUÍA SOBRE EL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS LD/FT DEL GAFI -SU APLICACIÓN EN GUATEMALA-

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Mario Gallego Cortés
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1 GUÍA SOBRE EL ENFOQUE BASADO EN LOS RIESGOS LD/FT DEL GAFI -SU APLICACIÓN EN GUATEMALA-

2 CONTENIDO I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU APLICACIÓN EN GUATEMALA III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT REALIZADA EN GUATEMALA

3 ANTECEDENTES DE LA GUÍA DEL GAFI

4 PROPÓSITO DE LA GUÍA DEL GAFI

5 CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI CAPITULO I: PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA CREAR UN ENFOQUE BR

6 CONTENIDO I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU APLICACIÓN EN GUATEMALA III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT REALIZADA EN GUATEMALA

7 PRINCIPIO 1 DEL GAFI COMPRENSIÓN Y RESPUESTA A LAS AMENAZAS Y VULNERABILIDADES: EVALUACIÓN DEL RIESGO NACIONAL

8 PRINCIPIO 1 (APLICACIÓN EN GUATEMALA)

9 EVALUACIÓN N DE RIESGO PAÍS EN MATERIA DE LD/FT No. Área a Considerar No. Área a Considerar 1 Entorno Jurídico 13 Áreas clandestinas. Informales de la Economía 2 Actividad Delictiva y tipos de delitos 14 Dimensión comportamiento sector servicios financieros 3 Estructura. Instituciones. Financieras y Negocios. de los APNFD 15 Naturaleza de sistemas pago operaciones en efectivo 4 Sector actividades no financieras designadas 16 Corrupción. 5 Estructura económica del país 17 Debilidad institucional 6 Sector economía legal afectada. 18 Financiamiento partidos políticos. 7 Estructura instituciones financieras 19 Narcotráfico 8 Acuerdos gobernabilidad 20 Tráfico ilegal 9 Dimensión y naturaleza de. APNFD 21 Robos 10 Distribución sector Financiero 22 Delincuencia organizada 11 Tipo de Productos y Servicios. Instituciones financieras 23 Promedio general 12 Tipo de clientes atendidos.

10 PRINCIPIO 2 DEL GAFI DISEÑO DE UN MARCO LEGAL / REGULATORIO QUE APOYE LA APLICACIÓN DE UN ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

11 PRINCIPIO 2 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS -DECRETO NO DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-

12 PRINCIPIO 2 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) LEY DE BANCOS Y GRUPOS FINANCIEROS -DECRETO NO DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-

13 PRINCIPIO 2 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS -DECRETO NO DEL CONGRESO DE LA REPÚBLICA-

14 PRINCIPIO 2 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) GUÍA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO DE LD/FT -OFICIO IVE NO DEL 24/04/2009-

15 PRINCIPIO 2 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) EMISIÓN DE OTRAS MEDIDAS PRUDENCIALES DE FORTALECIMIENTO REGULATORIO

16 PRINCIPIO 2 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) EMISIÓN DE OTRAS MEDIDAS PRUDENCIALES DE FORTALECIMIENTO REGULATORIO

17 PRINCIPIO 3 DEL GAFI DISEÑO DE UN MARCO DE SUPERVISIÓN PARA APOYAR LA APLICACIÓN DEL ENFOQUE BASADO EN EL RIESGO

18 PRINCIPIO 3 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) LEY CONTRA LD U OTROS ACTIVOS DECRETO LEGISLATIVO NO ARTÍCULO 32. CREACIÓN. SE CREA DENTRO DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL (IVE), QUE SERÁ LA ENCARGADA DE VELAR POR EL OBJETO Y CUMPLIMIENTO DE ESTA LEY Y SU REGLAMENTO, CON LAS FUNCIONES Y ATRIBUCIONES QUE EN LOS MISMOS SE ESTABLECE. ARTÍCULO 33, FUNCIONES: H) OTRAS QUE SE DERIVEN DE LA LEY O DE OTRAS DISPOSICIONES LEGALES Y CONVENIOS INTERNACIONALES.

19 PRINCIPIO 3 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) LEY PARA PREVENIR Y REPRIMIR EL FT DECRETO LEGISLATIVO NO ARTÍCULO 20. FUNCIÓN DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL -IVE-. LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS A VELAR POR EL TRAVÉS DE LA IVE, SERÁ EL ENTE ENCARGADO DE VELAR, DENTRO DEL ÁMBITO ESTRICTAMENTE ADMINISTRATIVO, POR EL CUMPLIMIENTO DEL OBJETO DE LA PRESENTE LEY; PARA EL EFECTO TENDRÁ LAS MISMAS FACULTADES, FUNCIONES Y ATRIBUCIONES QUE LE CONFIEREN LA LEY CONTRA EL LD, SU REGLAMENTO, Y OTRAS DISPOSICIONES RELATIVAS A DICHA MATERIA.

20 PRINCIPIO 3 (APLICACIÓN EN GUATEMALA) ACUERDO DEL SUPERINTENDENTE DE BANCOS FUNCIONES DE LA INTENDENCIA DE VERIFICACIÓN ESPECIAL FUNCIÓN DEL ÁREA DE SBR LD/FT (DEPARTAMENTO DE PREVENCIÓN Y CUMPLIMIENTO): LLEVAR A CABO SUPERVISIONES EFECTIVAS EN LAS PERSONAS OBLIGADAS DE TIPO BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS. PARA TAL EFECTO, DENTRO DE SUS ACTIVIDADES ESTÁ. CALIFICAR A LAS PERSONAS OBLIGADAS SEGÚN N EL RIESGO ASUMIDO EN MATERIA LD/FT, SEGÚN N EL MODELO DE CALIFICACIÓN N DE RIESGOS DE PREVENCIÓN N LD/FT.

21 PRINCIPIO 4 DEL GAFI IDENTIFICAR LOS PRINCIPALES ACTORES Y ASEGURAR LA COHERENCIA

22 COMPONENTES DEL SISTEMA DE PREVENCIÓN Y REPRESIÓN DEL LD Y FT PERSONAS OBLIGADAS SIB-IVE MINISTERIO PÚBLICO ORGANISMO JUDICIAL

23 PRINCIPIO 5 DEL GAFI INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN ENTRE EL SECTOR PÚBLICO Y PRIVADO

24 COMISIÓN PRESIDENCIAL DE COORDINACIÓN DE LOS ESFUERZOS CONTRA LD/FT EN GUATEMALA CREADA MEDIANTE EL ACUERDO GUBERNATIVO NO PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DEL 20 DE MAYO DE 2010 EL CUAL ENTRÓEN VIGENCIA A PARTIR DEL 21 DE MAYO DE LA COMISIÓN TENDRÁ POR OBJETO COORDINAR LOS ESFUERZOS Y LA COOPERACIÓN N INTERINSTITUCIONAL ENTRE LAS ENTIDADES DEL ESTADO QUE PARTICIPAN DENTRO DE LA ESTRUCTURA LEGAL DE LA PREVENCIÓN, CONTROL, VIGILANCIA Y SANCIÓN DE LOS DELITOS DE LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO, CON EL PROPÓSITO DE COADYUVAR AL EFECTIVO CUMPLIMIENTO DE LA LEY DENTRO DE UN SISTEMA NACIONAL DE PREVENCIÓN, N, CONTROL, VIGILANCIA Y SANCIÓN N DE LOS MISMOS, RESPETANDO LA COMPETENCIA

25 DISTRIBUCIÓN DE MESAS DE TRABAJO BENEFICIARIOS Contribuir al fortalecimiento de la seguridad y de la economía nacional MESA 4: Estadísticas PROCESOS RESULTADOS MESA 1: Trabajo táctico y de inteligencia Mejorar la eficiencia y eficacia de las medidas de prevención contra LD/FT Promover la concientización y participación ciudadana en el tema de ALD/CFT MESA 2: Programa de Capacitación Fortalecer el Marco Normativo Optimizar la investigación penal y la gestión de administración de justicia Establecer mecanismos para medir la efectividad de las acciones orientadas contra el LD/FT MESA 3: Acuerdos de Intercambio Optimizar la coordinación interinstitucional nacional e internacional y traslado de información a fin de tomar acciones adecuadas Establecer un sistema de Inteligencia y Análisis de Información APRENDIZAJE, SOPORTE CAPACITACIÓN TECNOLOGÍA FORTALECIMIENTO INSTITUCIONAL

26 CONTENIDO I. ANTECEDENTES, PROPÓSITO Y CONTENIDO DE LA GUÍA DEL GAFI II. PRINCIPIOS DE ALTO NIVEL PARA IMPLEMENTAR EL ENFOQUE BASADO EN RIESGO RECOMENDADOS POR GAFI Y SU APLICACIÓN EN GUATEMALA III. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGO DE LD/FT REALIZADA EN GUATEMALA

27 IMPLEMENTACIÓN DE SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS EN MATERIA LD/FT REVISIÓN DE PROGRAMAS, POLÍTICAS, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS EXISTENTES CALIFICACIÓN DE LA EFECTIVIDAD DE LOS CONTROLES ESTABLECIMIENTO NIVEL DE RIESGO RESIDUAL

28 CONTROL DE INDICADORES DE GESTIÓN DEL RIESGO LD/FT Establecimiento nivel de riesgo residual Nivel de Riesgo Inherente Efectividad de los Controles Factor de Riesgo Nivel de Riesgo Inherente Áreas de Evaluación Efectividad del Control 1 Clientes (5) Alto 2 Productos y Servicios (4) Arriba de Moderado 3 Canales de Distribución (3) Moderado 4 Localización Geográfica (4) Arriba de Moderado 1 Control Interno (2) Moderadamente Adecuado 2 Oficial de Cumplimiento (3) Necesita Mejoras 3 Capacitación (2) Moderadamente Adecuado 4 Auditoría (3) Necesita Mejoras Nivel de Riesgo Inherente Global (4) Arriba de Moderado Efectividad de los Controles Global (2) Moderadamente Adecuado Nivel de Riesgo Residual Nivel de Riesgo Inherente Efectividad de los Controles NIVEL DE RIESGO RESIDUAL (4) Arriba de Moderado (2) Moderadamente adecuado (3) Moderado

29 MONITOREO DE AVANCES Y GESTIÓN LD/FT Matriz o mapa de riesgos Nivel de Riesgo 5 Alto 4 Arriba de Moderado 3 Moderado 2 Debajo de Moderado 1 Bajo No significativo Menor Moderado Mayor Alto I M P A C T O

30 SISTEMA DE PREVENCIÓN DE LD/FT -APLICADO A LOS FACTORES DE RIESGO- UBICACIÓN GEOGRÁFIC A CLIENTES CANALES DE DISTRIBUCI ÓN CONOCIDOS Y APROBADOS POR EL CONSEJO DE ADMINISTRACI ÓN

31 ESTRUCTURA DE LA PREVENCIÓN SEGMENTOS DE RIESGO PRODUCTOS Y SERVICIOS UBICACIÓN GEOGRÁFICA CLIENTES CANALES DE DISTRIBUCIÓN ADMÓN DEL RIESGO LD/FT INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMÓN. CONOZCA A SU CLIENTE OFICIAL DE CUMPLIMIENTO MONITOREO CAPACITACIÓN AUDITORÍA PROGRAMA DE PREVENCIÓN DE LD/FT

32 MATRIZ DE EVALUACIÓN DEL RIESGO DE LD/FT RIESGO INHERENTE CALIFICACIÓN E D DESCRIPCIÓN ALTO ARRIBA DE MODERADO CALIFICACIÓN ANTERIOR C MODERADO CALIFICACIÓN ACTUAL 3 NECESITA MEJORAS B A DEBAJO DE MODERADO BAJO RIESGO INHERENTE E ADMON. DEL RIESGO 5 MITIGADORES DEL RIESGO 5 MITIGADORES /ADMON. DEL RIESGO 5 RIESGO NETO E E C+ ADMINISTRACIÓN Y MITIGADORES DEL RIESGO CALIFICACIÓN DESCRIPCIÓN 1 ADECUADO 2 MODERADAMENTE ADECUADO 3 NECESITA MEJORAS 4 DÉBIL 5 INADECUADO RIESGO INHERENTE SEGMENTOS PRODUCTO/ SERVICIO CLIENTE/ USUARIO GEOGRÁFICO CANALES DE DISTRIBUCIÓN GLOBAL CALIFICACIÓN DEL RIESGO (E) ALTO (E) ALTO (D)ARRIBA DE MODERADO (E) ALTO E ADMON. DEL RIESGO (5) INADECUA -DO (5) (3) NECESITA MEJORAS (3) CALIFICACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO LD/FT, MITIGADORES DEL RIESGO LEGAL Y OPERATIVO INVOLU- CRAMIENTO DE LA ADMON. (3) NECESITA MEJORAS (2) MODERADA MENTE ADECUADO POLÍTICA KYC (5) INADECUA- DO (3) NECESITA MEJORAS MONITOREO Y OTROS MECANISMOS DE CONTROL (5) INADECUA -DO GESTIÓN DEL O.C. (4) DÉBIL CALIFICACIÓN ANTERIOR (3) NECESITA MEJORAS (3) NECESITA MEJORAS CALIFICACIÓN ACTUAL CAPACITACIÓN (4) DÉBIL (2) MODERA MENTE. ADECUADO AUDITORÍ A (4) DÉBIL (2) MODERADA MENTE ADECUADO MITIGADO -RES DEL RIESGO LD/FT (5) INADECUA -DO (5) (3) NECESITA MEJORAS ADMON. DEL RIESGO MITIGADO -RES DEL RIESGO LD/FT 5 (INADECUADO) 5 (INADECUADO) 3 (NECESITA MEJORAS) (3) 3 (NM) Permanece débil Se debilitó Se fortaleció

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