EVALUACIÓN DEL RIESGO Y LA DEBIDA DILIGENCIA DE OPERACIONES INUSUALES. Fernando Castrejón Hernández

Transcripción

1 EVALUACIÓN DEL RIESGO Y LA DEBIDA DILIGENCIA DE OPERACIONES INUSUALES Fernando Castrejón Hernández

2 Riesgo / Definición Organización Internacional para la Estandarización ISO31000 / 2009 "El riesgo es el efecto de la incertidumbre sobre los objetivos"

3 Riesgo / Definición WOLFSBERG 2006 Los riesgos de Lavado de dinero pueden medirse mediante la aplicación de distintas categorías, que pueden modificarse por variables de riesgo. Los criterios de riesgo más frecuentemente usados son: o Riesgo-país; o Riesgo del cliente; y o Riesgo de servicios Grupo Egmont Riesgo de una operación inusual : La probabilidad de la inusualidad, de acuerdo a los criterios e indicadores predefinidos, y las consecuencias de las acciones que se producen, sean tanto de LD, como FT.

4 Riesgos implícitos en las operaciones inusuales de LD/FT De acuerdo con las recomendaciones planteadas en las Convenciones de Basilea II (2004) y III (2010). Se pueden identificar analíticamente los siguientes riesgos: Riesgo operativo Indica el riesgo de sufrir pérdidas debido a fallas en los procesos, personal, y sistemas internos o bien por causa de eventos externos. Riesgo Legal Riesgo por contratos impracticables, juicios, sentencias adversas o por procedimientos legales que interrumpan o afecten directamente las operaciones o condiciones del banco. Riesgo Reputacional Riesgo de la posibilidad de una opinión pública negativa respecto a prácticas institucionales; sea cierta o falsa; que impacta en una disminución de la base de clientes, litigios onerosos y/o una caída en los ingresos, descrédito o falta de confianza.

5 Riesgos implícitos en las operaciones inusuales de LD/FT Riesgo Económico Riesgo de Contagio Riesgo de Daño al Orden Público

6 Riesgo de operaciones inusuales de LD/FT GAFI 2008 Define el proceso de gestión de riesgo para LD/FT, y las diferentes metodologías para su evaluación. Recomendaciones 1 y 26 Evalúa y entiende riesgos Identifica riesgos Mitiga riesgos

7 Riesgo de operaciones inusuales de LD/FT Evaluación y entendimiento del riesgo Implica que las instituciones deberán determinar cómo los afectarán las amenazas de LD/FT de los riesgos que han sido identificados. Deben analizar la información obtenida para entender la probabilidad de que ocurran estos riesgos, y cuáles serían sus impactos en caso de ocurrir. Riesgo Bajo Como resultado de la evaluación los riesgos se clasifican en: Riesgo Medio Riesgo Alto La evaluación del riesgo de LD/FT es la base para una mitigación eficaz del mismo; y debe mantenerse actualizada para que no pierda su relevancia.

8 Riesgo de operaciones inusuales de LD/FT Mitigación del riesgo Donde hay mayor riesgo se deben aplicar medidas más estrictas o mayor cantidad / calidad de recursos asignados al control especifico. Mayor riesgo Medidas más estrictas

9 Riesgos de operaciones de LD/FT El Riesgo de las operaciones inusuales de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo se materializa en dos vectores que permiten su cuantificación: RIESGO PROBABILIDAD IMPACTO Mediante una matriz de riesgo se puede definir correctamente cuál es el factor de riesgo específico a analizar, lo cual resulta fundamentalmente importante para el proceso de gestión.

10 Debida diligencia del cliente Identificación del cliente: El principio rector es que no se puede establecer una relación, si no existe una previa identificación. Disposiciones generales Políticas y procedimientos institucionales Identificación del cliente

11 Debida diligencia del cliente Identificación del cliente / Antecedentes del sujeto: Al realizar una búsqueda en las diferentes listas negras, se considera que los sujetos que presenten antecedentes de investigación previa (administrativa y/o judicial), vinculados a los delitos de LD/FT, constituyen un elemento objetivo que incrementa la probabilidad de que la operación inusual constituya un ilícito.

12 Debida diligencia del cliente Determinación del grado de riesgo: Existen actividades económicas riesgosas que permitan suponer una mayor probabilidad de que la operación en análisis implique una operación de LD/FT. Se puede utilizar como guía las recomendaciones internacionales, además de las actividades contempladas por la normativa nacional.

13 Debida diligencia del cliente Zonas geográficas riesgosas: Existen determinadas zonas geográficas que incrementan la probabilidad de que una operación inusual pueda estar vinculada a delitos de LD/FT. Un ejemplo de tales zonas son: paraísos fiscales y países o territorios no cooperantes.

14 Debida diligencia del cliente Determinación del grado de riesgo / clasificación de los clientes Es obligatorio clasificar el grado de riesgo del cliente tomando en cuenta, entre otros, los siguientes criterios: Al menos se debe contar con las siguientes clasificaciones: Tomando como criterio: Información aportada por el cliente. Montos máximos mensuales a operar estimados por el cliente. Comparación de perfil transaccional ejecutado vs perfil transaccional estimado. Alto riesgo PEPs Extranjeros Actividades de alto riesgo. Clientes no residentes del segmento de Banca Privada. Bajo riesgo Actividades de bajo riesgo Productos de bajo riesgo

15 Debida diligencia de las operaciones inusuales De acuerdo con la Recomendación 29ª del GAFI (GAFI, 2012) nuestro análisis puede ser de dos formas: Análisis operativo: "Usando la información disponible y que se puede obtener para identificar objetivos específicos (ej.: personas, activos, redes y asociaciones criminales), para seguir el rastro de actividades o transacciones en particular y determinar los vínculos entre esos objetivos y los posibles productos del delito, el lavado de dinero, los delitos determinantes o el financiamiento del terrorismo. " Este análisis se nutre de la siguiente información: I N F O R M A C I Ó N Sistemas de monitoreo Diversas aplicaciones tecnológicas de la Institución Retroalimentación de ejecutivos y dirección regional Proceso de análisis de inusualidades Análisis Operativo Reporte

16 Debida diligencia de las operaciones inusuales Análisis estratégico: utiliza la información disponible y la que se puede obtener, incluyendo datos que pudieran suministrar otras autoridades competentes, para identificar las tendencias y patrones relacionados al lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Esta análisis se nutre de la información obtenida de: - I N F O R M A C I Ó N Información disponible en Internet Listados del SAT Verificación de domicilio en Google Maps Oficios de la autoridad Notas periodísticas Listados OFAC Bases de datos de listas Diversas bases de datos gubernamentales Buro Interno Consulta de Investigaciones y reportes Información de inteligencia Análisis Estratégico

17 Debida diligencia de las operaciones inusuales El origen de operaciones con recursos de procedencia ilícita está directamente vinculado a actividades de delincuencia organizada y grupos terroristas. Estos grupos crean redes de lavado en las que intervienen diversas personas físicas y morales. Es por ello que al detectar operaciones inusuales, en la mayoría de los casos, se reportan a varios clientes vinculados a través de operaciones. Los elementos tomados en cuenta para relacionar a clientes en una red, además de la operativa son, entre otros: Tipología Domicilio Red de lavado Clientes vinculados por: Operativa Además tienen en común Correo electrónico Accionistas, representante y comisario Información de inteligencia Firmantes en cuentas Centro de trabajo Teléfono Dirección IP Beneficiarios

18 Debida diligencia de las operaciones inusuales Su domicilio es acorde con su transaccionalidad? Cuenta con pagina web? Qué reputación tiene en prensa? Hay indicios de que desarrolla la actividad comercial declarada? Ha participado en licitaciones públicas? Tiene presencia en el extranjero? Tiene actividad en redes sociales? Su domicilio es acorde con su transaccionalidad? Esta vinculado con alguna empresa? Tiene notas periodísticas negativas? Tiene redes sociales o manera de difundir su negocio? Esta vinculada a alguna persona en listas negras o a un PEP? Hay información disponible sobre sus contrapartes transaccionales? Esta vinculado a Tiene alguna actividad persona en redes listas sociales? negras o a un PEP?

19 Recomendación Se recomienda que el Área de Cumplimiento cuente con una base de datos detallada de las operaciones inusuales detectadas y reportadas por la institución, esta información permitirá verificar los antecedentes de los clientes, y los vínculos o las redes de lavado de dinero detectadas mediante los análisis previos. Fuente de reporte para la autoridad: Notas periodísticas Listas negras /Listas OFAC Operativa inusual Oficios de la autoridad

20 GRACIAS