Lavado de Activos en Uruguay

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1 Lavado de Activos en Uruguay ÍNDICE INTRODUCCIÓN... 2 CAPITULO I - DEFINICIONES BÁSICAS DEFINICIÓN DE LAVADO DE ACTIVOS EL PROCESO DE LAVADO DE ACTIVOS DEFINICIÓN DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO RELACIÓN ENTRE EL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO RIESGOS ASOCIADOS AL LAVADO DE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO CAPITULO II - ANTECEDENTES NORMATIVOS DEL SISTEMA URUGUAYO CONVENCIONES INTERNACIONALES ORGANISMOS INTERNACIONALES LA NORMATIVA NACIONAL VIGENCIA DE LA LEY NO Y DEROGACIONES Vigencia de la Ley Derogaciones y remisiones CAPITULO III - EL DISEÑO ADMINISTRATIVO DEL SISTEMA DE LAFT LA COMISIÓN COORDINADORA (CC) LA SECRETARIA NACIONAL PARA LA LUCHA CON EL LAVADO DE ACCTIVOS Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO (SENACLAFT) Naturaleza y cometidos Sujetos comprendidos bajo la esfera inspectiva y sancionatoria de la SENACLAFT El título ejecutivo de las resoluciones firmes de la SENACLAFT El Acceso a la información por parte de la SENACLAFT Potestades de acceso a la información generales Potestades de acceso a la información en relación a la Unidad de Información y Análisis Financiera (UIAF) Potestades sancionatorias LA UNIDAD DE INTELIGENCIA Y ANALISIS FINANCIERO (UIAF) Generalidades... 42

2 3.2. Cooperación internacional Otras atribuciones Reporte de Operaciones Sospechosas LOS JUZGADOS PENALES ESPECIALIZADOS EN CRIMEN ORGANIZADO OBLIGACIONES DE LOS ORGANISMOS PUBLICOS RESPECTOS DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS Y DE LOS JUZGADOS ESPECIALIZADOS Colaboración del Sector Público Obligación de dar asesoramiento y de colaborar con los JLECO CAPITULO IV - SUJETOS OBLIGADOS SUJETOS OBLIGADOS DEL SECTOR FINACIERO Bancos Instituciones no bancarias Casas financieras Instituciones Financieras Externas Cooperativas de Intermediación Financiera Empresas Administradoras de Grupos de Ahorro Previo Casas de Cambios Empresas Administradoras de Crédito Representantes de Entidades Financieras constituidas en el Exterior Empresas de Servicios Financieros Empresas de Trasferencias de Fondos Prestadoras de servicios (Cofres de Seguridad, Traslado de Valores, Procesamiento de Datos) Ahorro Previsional /AFAP Empresas de Seguro Mutuas Mercado de Valores Emisores Bolsas de Valores Intermediarios de Valores Fiduciarios Profesionales Administradores de Fondos de Inversión... 64

3 Calificadoras de Riesgo Asesores de Inversión Instituciones Emisoras de Dinero Electrónico Prestadores de servicios de administración, contabilidad o procesamiento de datos SUJETOS OBLIGADOS DEL SECTOR NO FINANCIERO Casinos Régimen general de la explotación de Casinos en Uruguay Qué es un Casino en Uruguay? Quién es el sujeto obligado Casino a la luz del sistema de LAFT en nuestro país? Juegos de Azar o apuestas online Inmobiliarias, promotores inmobiliarios, empresas constructoras y otros intermediarios en transacciones que involucren inmuebles, con excepción de los arrendamientos Delimitación de los sujetos obligados Inmobiliarias Promotores inmobiliarios Empresas Constructoras Intermediarios en transacciones que involucren inmuebles El ámbito material. Transacciones que involucren inmuebles excluidos los arrendamientos Abogados Los abogados y su rol de defensores en un proceso Los distintos roles del abogado Conclusiones Actividades del abogado alcanzadas por la norma Ámbito material. Las operaciones alcanzadas La organización como el núcleo de la actividad del sujeto obligado El concepto de sociedad Organización de aportes La organización al servicio de la creación, operación o administración de sociedades

4 2.4. Escribanos La función notarial El notario y la fe pública El escribano asesor El notario y el deber de control de legalidad Las actividades del escribano que los convierten en sujeto obligado en PLAFT Cualquier persona física o jurídica que participe en la realización de operaciones especificadas para escribano, para sus clientes, sin incluir el asesoramiento Rematadores El Estatuto de los Rematadores El rematador como sujeto obligado Intermediarios o mediadores en operaciones de compraventa de antigüedades, obras de arte y metales y piedras preciosas Concepto de intermediario o mediador La compraventa, único contrato vinculado a la actividad de los sujetos obligados Antigüedades, Obras de arte y metales y piedras preciosas Los explotadores y usuarios directos e indirectos de zona franca Órgano Administrativo Explotadores, usuarios directos e indirectos Actividades admitidas Los sujetos obligados dentro del régimen de Zona Franca Proveedores de servicios societarios, fideicomisos o cualquier persona que realicen o dispongan transacciones para clientes Antecedentes Alcance subjetivo Generalidades El fideicomiso como sujeto obligado Ámbito objetivo Asociaciones civiles, fundaciones, partidos políticos, agrupaciones, asociaciones sin fines de lucro con o sin personería Asociaciones civiles Fundaciones

5 Partidos políticos Agrupaciones Asociaciones sin fines de lucro con o sin personería Contadores públicos y otras personas independientes Antecedentes Antecedentes a nivel de directrices internacionales El carácter de independiente de los contadores y de otras personas físicas o jurídicas en las actividades reguladas La referencia a otras personas físicas o jurídicas Actividades alcanzadas Algunas inconsistencias del sistema Las distintas formas de actuación de los sujetos obligados Las formas de actuación de los abogados, escribanos y contadores Los sujetos obligados y el desarrollo de su actividad en el sector inmobiliario Los sujetos obligados y el desarrollo de su actividad en el sector de servicios societarios CAPITULO V - OBLIGACIONES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS OBLIGACIONES GENERALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS La debida diligencia Definición del sistema de debida diligencia por parte de los sujetos obligados Implementación del sistema Adecuación y razonabilidad del sistema Contenido pertinente mínimo de acuerdo al Decreto No. 355/ Tipos de debida diligencia Características Umbrales de la debida diligencia simplificada Umbral mínimo en la actividad de los Casinos Umbral mínimo en la actividad de compra y venta de antigüedades, obras de arte, metales y piedras preciosas Umbral mínimo en la actividad de los rematadores Normas generales para los umbrales mínimos precedentemente analizados

6 Características Umbrales mínimos en ciertas actividades sujeto a debida diligencia intensificada Actividad Inmobiliaria Rematadores Conocimiento del cliente Objetivos Clientes a quién se aplica Momentos en que debe aplicarse Clientes PEP (Personas Expuestas Políticamente) Sistema Reporte de operaciones sospechosas Definición Reporte Efectos posibles de los ROS: Inmovilización de fondos y otras medidas Conservación de registros Qué se debe conservar? Cómo se debe conservar? Por cuánto tiempo se debe conservar? Dónde se deben conservar? Obligación de reserva Otras obligaciones Prohibición de contratar Colaboración con la UIAF por parte de los sujetos obligados OBLIGACIONES ESPECIALES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS DEL SECTOR FINANCIERO Reporte automático de ciertas operaciones Auditoría de sistema de PLAFT Oficial de cumplimiento CAPITULO VI - RESPONSABILIDADES DE LOS SUJETOS OBLIGADOS RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA Sujetos obligados del sector financiero

7 1.2. Sujetos obligados del sector no financiero Las disposiciones de la Ley No La Resolución de la SENACLAFT No. 16/ Acerca de las sanciones graves Acerca de las sanciones severas La comisión de diversas infracciones por parte del sujeto obligado El sujeto obligado es el profesional o la empresa en la que se desempeña? RESPONSABILIDAD PENAL