Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. (LFPIORPI)

Transcripción

1 Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. (LFPIORPI) L.C. ANDRÉS URENDA MAGAÑA. REFORMAS FISCAL 2014.

2 A principios del siglo XX, se abrió en la Ciudad de Chicago una cadena de "lavanderías de ropa." Este hecho no tendría nada de sorprendente excepto que era un negocio "legal" creado por Al Capone a través del cual lograba introducir recursos que provenían de operaciones ilícitas, básicamente del contrabando de bebidas alcohólicas que estaban prohibidas en aquellos tiempos.

3 ANTECEDENTES! Los esfuerzos en el combate al lavado de dinero a escala multinacional se remontan a 1980, cuando la ONU y el Banco de Pagos Internacionales (BPI), entre otros organismos, unieron esfuerzos para encarar el problema, teniendo como resultado la creación en 1989 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

4 ! A fin de lograr este objetivo, el GAFI aportó su experiencia en la elaboración de políticas contra el lavado de dinero y para liderar los esfuerzos internacionales contra el financiamiento al terrorismo.! Actualmente el GAFI, está integrado por miembros de 34 países, y México es miembro de este organismo desde el año 2000.

5 ! En el 2004 Se crea la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)! Con el propósito de coadyuvar en la prevención y combate a los delitos de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita.! Operaciones con recursos de procedencia ilícita! Terrorismo nacional y su financiamiento! Terrorismo internacional y su financiamiento

6 ! 2006 Nace obligación de reportar pagos superiores a $100,000! Abril 2009 Obligan a Bancos a Identificar y Reportar a Clientes en ciertos Depósitos! Agosto de 2009 se publica Ley de Extinción de Dominio.! 17 de Octubre de 2012 se Publica La Ley Antilavado o LPIORPI

7 ! Aprobada y publicada el 17 de Octubre del 2012! Entra en vigor nueve meses después, 18 de julio del 2013! Reglamento se publica el 16 de Agosto del 2013

8 ! Objetivo de la Ley! Esta Ley tiene como objeto proteger al Sistema Financiero y a la Economía Nacional, estableciendo medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones que involucren recursos de procedencia ilícita.

9 Autoridad Competente de Aplicar la Ley (SHCP Art. 6)! Recibir avisos.! Requerir información! Coordinarse con otras autoridades! Presentar denuncias! Requerir presencia de presuntos infractores! Conocer y resolver recursos de revisión! Emitir regla de carácter general aplicables a esta Ley.

10 ! Sujetos obligados:! Instituciones Financieras (Art. 14) CFDI a través de un PAC! Personas Fiscas y Morales que realicen actividades llamadas vulnerables (Art. 17)

11 Art. 7 Unidad Especializada de Análisis Financiero! La PGR tendrá una unidad especializada en análisis financiero y contable (UIF).! Esta unidad estar adscrita a la Oficina del Procurador General de la República.! Podrá Utilizar técnicas y medidas de investigación previstas en el Código Federal de Procedimientos Penales y La Ley Federal Contra la Delincuencia Organizada.

12 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables! Juegos, sorteos, apuestas, concursos.! Emisión o comercialización de tarjetas de servicios o de crédito otorgadas por entidades no financieras, mensual! Tarjetas prepagadas emitidas por entidades no financieras! Cheques de viajero de entidades no financieras! Ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, por parte de sujetos distintos a las entidades financieras

13 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables! Prestación habitual o profesional de construcción o desarrollo de inmuebles, Intermediación en la transmisión de la propiedad, o constitución de derechos sobre dichos bienes.! Comercialización o intermediación habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes! Subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte

14 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables! Comercialización o distribución habitual profesional de vehículos aéreos, marítimos o terrestres! Blindaje de vehículos y de inmuebles! Traslado o custodia de dinero o valores

15 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables Servicios Profesionales: a) Compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos b) Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo c) Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores d) Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles e) La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles

16 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables Notarios Públicos: a) Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles b) Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio con carácter irrevocable c) Constitución de personas morales o su modificación patrimonial d) Constitución de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles e) Otorgamiento de contratos de mutuo en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda

17 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables Corredores Públicos: a) Realización de avalúos b) Constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales c) Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar d) Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar y en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero

18 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables! Recepción de donativos, por parte de asociaciones sin fines de lucro! Prestación de Servicios de agente o apoderado aduanal: a) Vehículos terrestres, aéreos y marítimos b) Máquinas para juegos de apuesta y sorteos c) Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago d) Joyas, metales, piedras preciosas, relojes e) Obras de arte f) Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje

19 (Art. 17) AcBvidades Vulnerables! Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles por valor mensual! Quienes realicen Actividades vulnerables de las previstas en esta sección presentaran ante la Secretaria los avisos, a mas tardar el día 17 del mes inmediato siguiente.! Quienes realicen Actividades vulnerables y no hayan llevado acabo actos u operaciones que sean objeto de aviso, deberán presentar la información solo de quien realiza la actividad vulnerable.

20 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Juegos, sorteos, apuestas, concursos $21,047 $41,770 Emisión o comercialización de tarjetas de servicios o de crédito otorgadas por entidades no financieras, mensual $52,131 $83,217 Tarjetas prepagadas emitidas por entidades no financieras Cheques de viajero de entidades no financieras $41,770 $41,770 Siempre 645 Siempre $41,770 Ofrecimiento habitual o profesional de operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos, por parte de sujetos distintos a las entidades financieras Siempre 1605 Siempre $103,939

21 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Inmuebles: _Prestación habitual o profesional: _Construcción o desarrollo de inmuebles Siempre 8025 Siempre $519,699 _Intermediación en la transmisión de la propiedad _Constitución de derechos sobre dichos bienes

22 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Comercialización o intermediación habitual o profesional de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes $53,427 $105,235 Subasta o comercialización habitual o profesional de obras de arte $156,072 $311,819 Comercialización o distribución habitual profesional de vehículos aéreos, marítimos o terrestres $207,880 $415,759 Blindaje de vehículos y de inmuebles $156,072 $311,819 Traslado o custodia de dinero o valores Siempre 3210 Siempre $207,880

23 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Servicios Profesionales: - Compraventa de bienes inmuebles o la cesión de derechos sobre estos Siempre Siempre Siempre Siempre - Administración y manejo de recursos, valores o cualquier otro activo Siempre Siempre Siempre Siempre - Manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores Siempre Siempre Siempre Siempre - Organización de aportaciones de capital o cualquier otro tipo de recursos para la constitución, operación y administración de sociedades mercantiles Siempre Siempre Siempre Siempre - La constitución, escisión, fusión, operación y administración de personas morales o vehículos corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades mercantiles Siempre Siempre Siempre Siempre

24 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Notarios Públicos: - Transmisión o constitución de derechos reales sobre inmuebles Siempre Siempre $1,036,160 - Otorgamiento de poderes para actos de administración o dominio con carácter irrevocable - Constitución de personas morales o su modificación patrimonial - Constitución de fideicomisos traslativos de dominio o de garantía sobre inmuebles Siempre Siempre Siempre Siempre Siempre 8025 Siempre $519,699 Siempre 8025 Siempre $519,699 - Otorgamiento de contratos de mutuo en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero o no sea un organismo público de vivienda Siempre Siempre Siempre Siempre

25 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Corredores Públicos: - Realización de avalúos $519,699 $519,699 - Constitución de personas morales mercantiles, su modificación patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales Siempre Siempre Siempre Siempre - Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar Siempre Siempre Siempre Siempre - Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar y en los que el acreedor no forme parte del sistema financiero Siempre Siempre Siempre Siempre - Recepción de donativos, por parte de asociaciones sin fines de lucro $103,940 $207,880

26 Actividades Obligación de Registro en VSMDF Obligación de Aviso en VSMDF Monto para registrar Monto para avisar Agente o apoderado aduanal: - Vehículos terrestres, aéreos y marítimos - Máquinas para juegos de apuesta y sorteos Siempre Siempre Siempre Siempre Siempre Siempre Siempre Siempre - Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas de pago - Joyas, metales, piedras preciosas, relojes - Obras de arte Siempre Siempre Siempre Siempre $31,409 $31, $311,819 $311,819 - Materiales de resistencia balística para la prestación de servicios de blindaje Siempre Siempre Siempre Siempre Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles por valor mensual $103,940 $207,880

27 ! Los montos señalados en las laminas anteriores son por mes o por operación, sin embargo si en un periodo de seis mes se alcanza ese lumbral deberá reportarse.! Lo anterior significa que las empresas deben llevar un control de sus operaciones para que al cabo de 6 meses se pueda identificar si se tiene la obligación de informar, pero es necesario primeramente definir cuáles son las cantidades que se acumularán semestralmente.! Consideramos que únicamente se deben considerar las operaciones sujetas a ser identificadas las que se deberán acumular en periodos de seis meses. (Art.7 RLPIORPI y 19 Reglas de Carácter General)

28 Queda prohibido dar cumplimiento a obligaciones y, en general, liquidar o pagar, así como aceptar la liquidación o el pago, de actos u operaciones mediante el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y Metales Preciosos. (Art. 32) Operaciones Veces el Salario Mínimo del Distrito Federal Monto Constitución o transmisión de derechos reales sobre bienes inmuebles 8,025 $519, Transmisión de propiedad o constitución de derechos reales sobre vehículos 3,210 $207, Transmisión de propiedad de relojes, joyería, metales preciosos y piedras preciosas 3,210 $207, Adquisición de boletos que permitan participar en juegos de apuestas, concursos o sorteos 3,210 $207, Prestación de servicios de blindaje de vehículos o de inmuebles. 3,210 $207, Transmisión de dominio o constitución de derechos sobre los títulos representativos de partes sociales o acciones 3,210 $207, Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles, vehículos nuevos o usados 3,210 $207,880.00

29 Infracciones y Delitos de la Ley (Art. 53, 62 y 63) Infracciones Multa mínima en VSMDF Sanciones administrativas Multa máxima en VSMDF Multa mínima Multa máxima No cumplir con los requerimientos $12,952 $129,520 Incumplir cualquier obligación de la Ley $12,952 $129,520 Presentar los avisos de actividades vulnerables dentro de 30 días después de la fecha de vencimiento $12,952 $129,520 Presentar los avisos sin reunir requisitos $12,952 $129,520 Fedatarios que incumplan obligación de identificar forma de pago en operaciones $129,520 $647,600 Omitir la presentación de avisos $647,600 $4,209,400 Participar en operaciones por las que se prohíbe el uso de efectivo y metales preciosos $647,600 $4,209,400

30 Infracciones y Delitos de la Ley (Art. 53, 62 y 63) Infracciones Proporcionar datos falsos a quienes deban presentar los avisos. - De 2 a 8 años de prisión, más la siguiente multa: Modificar o alterar información de los avisos. - De 2 a 8 años de prisión, más la siguiente multa: Servidores públicos que hagan uso indebido de la información. - De 4 a 10 años de prisión, más la siguiente multa: Revelar información en la que se vincule a las personas con cualquier aviso - De 4 a 10 años de prisión, más la siguiente multa: Multa mínima en VSMDF Delitos Multa máxima en VSMDF Multa mínima Multa máxima $32,380 $129, $32,380 $129, $32,380 $129, $32,380 $129,520