Proteger el sistema financiero y la economía nacional. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos

Tamaño: px
Comenzar la demostración a partir de la página:

Download "Proteger el sistema financiero y la economía nacional. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos"

Transcripción

1 1

2 Proteger el sistema financiero y la economía nacional. Establecer medidas y procedimientos para prevenir y detectar actos u operaciones con recursos de procedencia ilícita. Establecer mecanismos de coordinación interinstitucional. Recabar elementos para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita. Investigar las estructuras financieras de las organizaciones delictivas. Evitar el uso de los recursos para el financiamiento de estas organizaciones. 2

3 Entidades financieras: Instituciones de Crédito, Sociedades Financieras de Objeto Limitado (SOFOLES), Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (SOFOMES), Casas de Cambio, Almacenes Generales de Depósito, Arrendadoras Financieras, Empresas de Factoraje Financiero, Transmisores de Dinero, Centros Cambiarios, Casas de Bolsa, Instituciones de Seguros, Sociedades Mutualistas de Seguros, Instituciones de Fianzas, Administradoras de Fondos para el Retiro, Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo, Sociedades de Inversión, Sociedades Financieras Populares, Uniones de Crédito. Personas que realizan Actividades Vulnerables (Gatekeepers**): Las personas físicas o morales que por su ocupación, profesión, actividad, giro u objeto social sean susceptibles de realizar actividades vulnerables. Fedatarios públicos: Los notarios o corredores públicos, así como los servidores públicos a quienes las Leyes les confieran la facultad de dar fe pública en el ejercicio de esas atribuciones, que intervengan en la realización de Actividades Vulnerables. **Es el término genérico con el cual a nivel internacional se designan a las empresas vinculadas con la práctica de juegos con apuestas y sorteos, préstamos de dinero, emisión de cheques de viajero, venta de joyas, venta de inmuebles, venta de vehículos, subastas de obras de arte, donativos, traslado de valores, etc. Fuente: Organización de los Estados Americanos, Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD), México. Evaluación del Progreso de Control de Drogas , p

4 Entidades Colegiadas: Persona moral conformada por quienes realicen tareas similares relacionadas con Actividades Vulnerables, que tienen por objeto social presentar por mandato de sus integrantes los avisos que establece la nueva legislación. Clientes o usuarios: Persona física o moral que celebre operaciones con quienes realizan Actividades Vulnerables. Autoridades: SHCP.- Autoridad competente para aplicar la Ley y verificar su cumplimiento cuando se trate de las personas que realizan Actividades Vulnerables. Sus funciones las realizará a través de la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF). Autoridades Supervisoras de entidades financieras (ver lámina 6). PGR.- Unidad Especializada en Análisis Financiero.- Su titular tiene el carácter de agente del Ministerio Público de la Federación. Es el órgano técnico especializado en análisis financiero y contable relacionado con operaciones con recursos de procedencia ilícita (servicios periciales especializados). 4

5 En general, la Ley retoma las disposiciones comunes establecidas en las leyes que les son aplicables a las entidades financieras. Por tanto, las entidades financieras continuarán cumpliendo sus obligaciones conforme a lo previsto en la ley que las rige. Los actos, operaciones o servicios que realizan las Entidades Financieras de conformidad con las ley que en cada caso las regulan, se consideran Actividades Vulnerables, que se rigen por esta Ley. 5

6 Se llevará a cabo, según corresponda, por: La Comisión Nacional Bancaria y de Valores. La Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro. El Servicio de Administración Tributaria. Los referidos órganos desconcentrados emitirán los criterios y las políticas generales para supervisar a la Entidades Financieras respecto del cumplimiento de sus obligaciones. La SHCP coadyuvará con ellos para procurar homologar tales criterios y políticas. 6

7 Las personas que realicen actividades vulnerables pueden presentar sus avisos a través de la Entidad Colegiada, que se conforma por quienes realizan tareas similares relacionadas con Actividades Vulnerables y deberán: Mantener actualizado el padrón de sus integrantes. Garantizar la custodia, protección y resguardo de la información y documentación que le proporcionen sus integrantes. Celebrar convenio con el SAT y la UIF para poder presentar avisos. El representante de la Entidad Colegiada será el responsable del cumplimiento de las obligaciones de la Ley, incluida la de dar respuesta a los requerimientos de información. No es responsable de la veracidad de la información que le proporcionan sus integrantes. En auxilio de sus obligaciones, podrá contar con un órgano concentrador. 7

8 ACTIVIDAD VULNERABLE JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS COMERCIALIZACIÓN, DE TARJETAS DE SERVICIOS O DE CRÉDITO COMERCIALIZACIÓN VALES O CUPONES, MONEDEROS ELECTRÓNICOS O CERTIFICADOS CANJEABLES POR BIENES O SERVICIOS (22 REGLAMENTO) COMERCIALIZACIÓN, DE TARJETAS PREPAGADAS MONTO PARA IDENTIFICARLA COMO VULNERABLE $21,047 mil (325 SMDF) $52,131 mil (805 SMDF) $41,770 mil (645 SMDF) $41,770 mil (645 SMDF) MONTO PARA DAR AVISO $41,770 mil (645 SMDF) $83,216 mil (1285 SMDF) $41,770 mil (645 SMDF) $41,770 mil (645 SMDF) COMERCIALIZACIÓN DE CHEQUES DE VIAJERO OPERACIONES DE MUTUO O DE GARANTÍA O DE OTORGAMIENTO DE PRÉSTAMOS O CRÉDITOS CONSTRUCCIÓN DE BIENES INMUEBLES O DE INTERMEDIACIÓN EN LA TRANSMISIÓN DE LA PROPIEDAD ADQUISICIÓN DE RELOJES, JOYAS, METALES Y PIEDRAS PRECIOSOS SUBASTA O COMERCIALIZACIÓN DE OBRAS DE ARTE COMERCIALIZACIÓN DE VEHÍCULOS, AÉREOS, MARÍTIMOS O TERRESTRES BLINDAJE DE VEHÍCULOS TERRESTRES E INMUEBLES TRASLADO O CUSTODIA DE DINERO O VALORES (aquellas personas que presten el servicio al amparo de la Ley Federal de Seguridad Privada) SERVICIOS PROFESIONALES, SIN QUE MEDIE RELACIÓN LABORAL CON EL CLIENTE, ENTRE OTROS POR: COMPRA VENTA DE INMUEBLES, ADMINISTRACIÓN Y MANEJO DE RECURSOS O VALORES, MANEJO DE CUENTAS BANCARIAS, APORTACIÓN DE CAPITAL DE SOCIEDADES MERCANTILES. Desde $0 en adelante Desde $0 en adelante Desde $1 en adelante $52,131 mil (805 SMDF) $91,311 mil (1410 SMDF) $207,879 mil (3210 SMDF) $156,071 mil (2410 SMDF) Desde $0 en adelante Desde $0 en adelante $41,770 mil (645 SMDF) $103,939 mil (1605 SMDF) $519,699 mil (8025 SMDF) Operación en efectivo $103,939 mil (1605 SMDF) $311,819 mil (4815 SMDF) $415,759 mil (6420 SMDF) $311,819 mil (4815 SMDF) $207,879 mil (3210 SMDF) O CUANDO NO SE CONOZCA EL VALOR CUANDO EL PRESTADOR LLEVE A CABO, EN NOMBRE Y REPRESENTACIÓN DE UN CLIENTE, CUALQUIERA DE LAS OPERACIONES SEÑALADAS 8

9 ACTIVIDAD VULNERABLE SERVICIOS DE NOTARIOS POR TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE INMUEBLES SERVICIOS DE NOTARIOS POR OTORGAMIENTO DE PODERES PARA ACTOS DE ADMINISTRACIÓN O DOMINIO DE CARÁCTER IRREVOCABLE, Y POR OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO O CRÉDITO, SERVICIOS DE NOTARIOS POR CONSTITUCIÓN DE PERSONAS MORALES, COMPRAVENTA DE ACCIONES SOCIALES DE DICHAS PERSONAS, CONSTITUCIÓN DE FIDEICOMISOS TRASLATIVOS DE DOMINIO O DE GARANTÍA SOBRE INMUEBLES SERVICIOS DE CORREDORES PÚBLICOS POR AVALÚOS SOBRE BIENES SERVICIOS DE CORREDORES PÚBLICOS POR: CONSTITUCIÓN DE PERSONAS MORALES, COMPRAVENTA DE ACCIONES Y PARTES SOCIALES DE DICHAS PERSONAS, LA CONSTITUCIÓN, MODIFICACIÓN O CESIÓN DE DERECHOS DE FIDEICOMISO Y OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO MERCANTIL O CRÉDITOS MERCANTILES RECEPCIÓN DE DONATIVOS, HECHOS A ASOCIACIONES Y SOCIEDADES SIN FINES DE LUCRO SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR BRINDADOS POR AGENTE O APODERADO ADUANAL SOBRE: VEHÍCULOS TERRESTRES, AÉREOS Y MARÍTIMOS, MÁQUINAS PARA JUEGOS DE APUESTA Y SORTEOS EQUIPOS Y MATERIALES PARA LA ELABORACIÓN DE TARJETAS DE PAGO MATERIALES PARA BLINDAJE DE VEHÍCULOS SERVICIOS DE COMERCIO EXTERIOR BRINDADOS POR AGENTE O APODERADO ADUANAL SOBRE JOYAS, RELOJES, PIEDRAS Y METALES PRECIOSOS OBRAS DE ARTE MONTO DE IDENTIFICACIÓN Desde $0 en adelante Desde $0 en adelante Desde $0 en adelante SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS. SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS MONTO DE AVISO $1 millón 36 mil ( SMDF) $519,699 mil (8,025 SMDF) $519,699 mil (8,025 SMDF) $103,939 mil (1605 SMDF) $207,879 mil (3210 SMDF) SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS $31,408 mil (485 SMDF) $311,819 mil (4815 SMDF) SIN IMPORTAR MONTOS, EN TODOS LOS CASOS CONSTITUCIÓN DE DERECHOS PERSONALES DE USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES VALOR MENSUAL SUPERIOR A $103,939.8 (1605 SMDF) $207,879.6 (3210 SMDF) Monto o valor de las operaciones No consideran las contribuciones y sus accesorios. Servicios de comercio exterior para promover el despacho de mercancías: se debe considerar el valor en aduana de las mercancías. 9

10 Queda prohibido pagar o aceptar el pago en efectivo, cuando se trate de las siguientes operaciones (siempre que sean iguales o superiores a los siguientes montos): ACTIVIDAD RESTRINGIDA MONTO TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE INMUEBLES TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE VEHICULOS TERRESTRES, AEREOS Y MARÍTIMOS. TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE RELOJES, JOYAS, METALES Y PIEDRAS PRECIOSAS, Y OBRAS DE ARTE TRANSMISIÓN DE BOLETOS PARA JUEGOS CON APUESTA, CONCURSOS O SORTEOS, Y EL RESPECTIVO PAGO DE PREMIOS. PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE BLINDAJE DE AUTOS E INMUEBLES TRANSMISIÓN O CONSTITUCIÓN DE DERECHOS REALES SOBRE PARTES SOCIALES O ACCIONES ARRENDAMIENTOS MENSUALES DE INMUEBLES, VEHICULOS Y VEHICULOS BLINDADOS Fedatarios públicos $519,699 mil (8,025 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación $207,879 mil (3210 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación $207,879 mil (3210 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación $207,879 mil (3210 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación $207,879 mil (3210 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación $207,879 mil (3210 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación $207,879 mil (3210 SMDF) Al día en que se realice el pago o se cumpla la obligación Cuando hagan constar cualquiera de las operaciones restringidas para el uso de efectivo, deberán identificar y especificar, en su caso, la forma en la que se paguen las obligaciones. 10

11 Establecer medidas y procedimientos para: Prevenir y detectar actos, omisiones u operaciones relativos a operaciones con recursos de procedencia ilícita Identificar a sus clientes. Presentar y entregar a la SHCP los reportes sobre actos, operaciones y servicios que realicen con sus clientes y lleven a cabo miembros del consejo administrativo, apoderados, directivos y empleados; tratándose de Actividades vulnerables. Conservar, por lo menos diez años, la información y documentación relativas a la identificación de sus clientes o quienes lo hayan sido, así como la de aquellos actos, operaciones y servicios reportados. 11

12 Estar inscrito en el RFC. Contar con Firma Electrónica Avanzada. Registrarse y darse de alta como personas que realizan Actividades Vulnerables. Identificación de clientes. Integrar y conservar un expediente único de identificación. Solicitar información acerca del dueño beneficiario 1. Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, los avisos presentados, así como la que identifique a sus clientes. Brindar facilidades para visitas de verificación, conforme a la Ley Federal de Procedimiento Administrativo. Presentar los avisos que establece esta Ley. 1. Art. 3 RCG: Es la persona(s) que por medio de otra o de cualquier acto: Ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, aprovechamiento o disposición de un bien o servicio; o Ejerce el control de aquella persona moral que, en su carácter de cliente, lleve a cabo actos u operaciones con quien realice actividades vulnerables. 12

13 Expediente único de identificación: Se integra en términos del artículo 12 de las Reglas de Carácter General (RCG) aplicables. Grupos empresariales: podrá tenerse y conservarse un expediente por cliente dentro del grupo empresarial, aun cuando los distintos miembros no realicen actividades similares. Es necesario tener el consentimiento del Cliente y que la información se mantenga a disposición de los otros miembros del Grupo. Clientes de bajo riesgo: su expediente es integrado a través de medidas simplificadas. Actividades vulnerables realizadas a través de medios electrónicos: se deberán crear mecanismos de identificación especiales y desarrollar procedimientos para prevenir el uso indebido de la tecnología. El expediente se debe integrar previo a la realización de la operación. 13

14 Cuándo? Las personas que realizan actividades vulnerables deberán presentar avisos cuando una operación de actividad vulnerable, sea igual o rebase el monto establecido en Ley para presentar aviso. La obligación de presentar avisos inicia el 31 de octubre, sin embargo, deberán contener información correspondiente a las operaciones realizadas desde el 1 de septiembre de Se presenta a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente a aquél en que se lleve a cabo la operación de actividad vulnerable. Existe la posibilidad de modificar la información proporcionada, a través de un Aviso modificatorio, en un periodo de 30 días siguientes a las presentación del aviso que se pretende modificar. Los formatos para presentar los referidos avisos son los publicados en el DOF el 30 de agosto de

15 Cuándo? Por regla general, la fecha que debe considerarse como la realización de las actividades vulnerables, es aquélla en la que las operaciones se celebren. Casos especiales: o Servicios de notarios y corredores: la fecha en la que se haya otorgado el instrumento público. o Servicios de comercio exterior para promover el despacho de mercancías: la fecha que establezca la Ley Aduanera. o Constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles: la fecha de recepción de los recursos. o Operaciones de mutuo o de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos: cuando se lleve a cabo el contrato, instrumento o título de crédito correspondiente. 15

16 Cómo? Se presentan a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) de la SHCP, por conducto del SAT. Una vez que las personas que realizan actividades vulnerables se registraron ante el SAT, éste les otorgará el acceso a los medios electrónicos a través de los cuales se enviarán los Avisos correspondientes que se firman con FIEL. Personas morales y Entidades colegiadas deberán utilizar la FIEL asociada a su RFC, no a la de su representante. En caso de no haberse celebrado operaciones objeto de Aviso durante el mes que corresponda, se tiene la obligación de presentar informe en el que se señalen los datos de identificación y la manifestación de que no se realizaron operaciones objeto de Aviso. 16

17 Medios de Cumplimiento Alternativo o Se puede tener por cumplida la obligación de las personas que realizan actividades vulnerables de presentar avisos, cuando a través del cumplimiento de otra obligación se proporcione la misma información, siempre que: Se remita por medios electrónicos. Se entregue en los mismos plazos. Comprenda los mismos periodos de información. Cumpla con las características de integridad, disponibilidad, audibilidad y confidencialidad. La Unidad de Inteligencia Financiera pueda tener acceso vía remota y directa a la información. Los medios de cumplimiento alternativo se darán a conocer por la UIF. 17

18 Medios de Cumplimiento Alternativo A los notarios y corredores públicos se les tendrá por cumplida la obligación de presentar Avisos a través del informe o declaración que presenten en términos de las disposiciones fiscales federales. Previamente deberán informar al SAT de la modalidad en la que van a cumplir con esa obligación. Servicios de comercio exterior para promover el despacho de mercancías: con la presentación a través del sistema electrónico en el cual se transmita el pedimento al SAT, se tendrá por cumplida su obligación de presentar avisos. 18

19 Tanto la UIF como el SAT podrán requerir, en todo momento, la información que conserven las personas que realicen actividades vulnerables. Plazo para contestar: 10 días hábiles (prorrogables a petición del interesado) a partir del día en que se reciba el requerimiento. Una vez proporcionada la información: SAT emite oficio circunstanciando hechos y omisiones Concede 5 días hábiles para desvirtuar observaciones 19 No presenta documentación que desvirtúe observaciones.- Se tendrán por ciertas. Se impone sanción. Desvirtúa observaciones. Concluye revisión.

20 Requerimientos especiales A quienes realicen las siguientes actividades vulnerables: Juegos con apuesta, concursos o sorteos; Comercialización de tarjetas de servicios o de crédito; Comercialización con vales o cupones, monederos electrónicos o certificados canjeables por bienes o servicios (22 reglamento); Comercialización de tarjetas prepagadas; Comercialización de cheques de viajero. La UIF o el SAT podrán requerir la información sobre el destino o uso que se otorgue a las tarjetas, vales, cupones, monederos, cheques de viajero, etc. referidos. Se deben incluir los datos sobre las localidades y fechas en que éstos se hubieran utilizado, fondeado, recargado o presentado para cobro. Las personas que realicen actividades vulnerables deberán convenir por escrito con el cliente, la obligación de proporcionar esa información cuando les sea requerida. Plazo para cumplir requerimiento: 2 meses (prorrogables a petición del interesado) a partir de la notificación del requerimiento. 20

21 La SHCP impondrá sanciones administrativas por el incumplimiento de las obligaciones relacionadas con los términos y requisitos de la presentación de Avisos e información: Incumplir requerimientos de SHCP CONDUCTA Incumplir obligaciones de personas que realizan actividades vulnerables SANCIÓN 200 a 2 mil días de salario mínimo (12,952 mil a 129,520 mil pesos) Incumplir con presentar en tiempo los avisos Presentar avisos sin cumplir requisitos Incumplir obligaciones tratándose de operaciones con efectivo (fedatarios públicos) Omitir presentar avisos Participar en actos u operaciones prohibidos con efectivo 2 mil a 10 mil días de salario mínimo (129,520 mil a 647,600 mil pesos) 10 mil a 65 mil días de salario mínimo (647,600 mil a 4.2 millones pesos) *Además hay sanciones de revocación de autorizaciones o cancelaciones de habilitaciones o patentes, para Notarios, Corredores Públicos y Agentes Aduanales. 21

22 Las violaciones cometidas por las Entidades Financieras a las obligaciones derivadas de la Ley, serán sancionadas por los respectivos órganos desconcentrados de la SHCP y la imposición de dichas sanciones se hará de conformidad en las respectivas leyes especiales que regulan a tales Entidades. Se sancionará con prisión el uso indebido de la información reportada (alteración, divulgación, falsificación, uso para fines distintos, etc.). CONDUCTA Proporcionar dolosamente información a las personas que realizan actividades vulnerables Modificar o alterar datos o información de avisos Al servidor público que de uso indebido a la información Al que divulgue información sobre investigaciones de lavado de dinero SANCIÓN 2 a 8 años de prisión y multa (500 a 2000 SMG) 4 a 10 años de prisión y multa (500 a 2000 SMG) 22

23 23

COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO

COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Septiembre de 2013 COMENTARIOS A LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO BOLETÍN En el Diario Oficial de la Federación de fecha 17 de octubre de 2012 se publicó un Decreto por el que se expidió la Ley Federal

Más detalles

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 LAVADO DE DINERO Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita. Publicada en el DOF del 17 de Octubre de 2012 Objetivo General. Al concluir el evento

Más detalles

Cuáles son las actividades vulnerables

Cuáles son las actividades vulnerables Objetivo Objetivo de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita ( LFPIORPI ) principalmente es proteger el sistema financiero y la economía nacional,

Más detalles

A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables:

A continuación se presenta la lista de actividades vulnerables: El 17 de octubre de este año se publicó la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, denominada también de Lavado de Dinero. La nueva Ley entrará

Más detalles

Preguntas Frecuentes. Indicadores. Tipo de Cambio y Udis. 1.- Cuál es el objeto de la LFPIORPI?

Preguntas Frecuentes. Indicadores. Tipo de Cambio y Udis. 1.- Cuál es el objeto de la LFPIORPI? TecniCAFiscal Julio 2013 Bolen Informavo Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) Contenido Preguntas frecuentes sobre la nueva Ley

Más detalles

Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo.

Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. DESPACHO ALVA & CIA, S.C. CONTADORES PUBLICOS, ABOGADOS Y CONSULTORES DE NEGOCIOS México, D.F., a 9 de septiembre de 2013 Esquema para el mejor manejo de flujos de efectivo. Derivado de la entrada en vigor

Más detalles

ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA ASPECTOS GENERALES DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Herbert Bettinger Barrios Noviembre 2014 ÍNDICE Aspectos generales de la Ley

Más detalles

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita www.pwc.com/mx Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Introducción Cuál es el objetivo de la nueva ley? Derivado del compromiso adoptado por México

Más detalles

Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables

Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables Obligaciones de quienes realizan actividades vulnerables Establecidas en la ley antilavado, su reglamento y las Reglas de Carácter General L.C. Ramsés Inzunza Espinosa, Asociado Asociado del área de Risk

Más detalles

Ley Antilavado y el control interno para evitar su impacto MATERIAL ELABORADO POR EL C.P.C. JOSÉ FRANK GONZÁLEZ PARA GODOY NOVOA Y ASOCIADOS, S.C.

Ley Antilavado y el control interno para evitar su impacto MATERIAL ELABORADO POR EL C.P.C. JOSÉ FRANK GONZÁLEZ PARA GODOY NOVOA Y ASOCIADOS, S.C. Ley Antilavado y el control interno para evitar su impacto MATERIAL ELABORADO POR EL C.P.C. JOSÉ FRANK GONZÁLEZ PARA GODOY NOVOA Y ASOCIADOS, S.C. Qué tienen en común? INDICE ASPECTOS GENERALES DEFINICIÓN

Más detalles

LEY PARA LA PREVENCIÓN DE

LEY PARA LA PREVENCIÓN DE LEY PARA LA PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Para no contadores DE QUÉ ME SIRVE SABER ESTA INFORMACIÓN? Si realizo actividades consideradas como vulnerables es indispensable conocer esta información y profundizar

Más detalles

C.P.C. M.I. ESPERIA CASTILLO PANTOJA Mail. ecastillop@hotmail.com. Servicios Financieros Ojeda Llanes y Asociados, S.C.P.

C.P.C. M.I. ESPERIA CASTILLO PANTOJA Mail. ecastillop@hotmail.com. Servicios Financieros Ojeda Llanes y Asociados, S.C.P. C.P.C. M.I. ESPERIA CASTILLO PANTOJA Mail. ecastillop@hotmail.com Servicios Financieros Ojeda Llanes y Asociados, S.C.P. LEYDELAVADODEDINERO Que es el lavado de dinero Significa transformar a la legalidad

Más detalles

LEY DEL LAVADO DE DINERO

LEY DEL LAVADO DE DINERO LEY DEL LAVADO DE DINERO MATERIAL PREPARADO POR EL CPC. PC.E.F. LIC. ALVARO E. CORDON ALVAREZ MIEMBRO DE LA COMISION REPRESENTATIVA ANTE AGFF DEL IMCP LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO LEY FEDERAL PARA LA

Más detalles

Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero

Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero Comentarios sobre la Legislación en materia de Lavado de Dinero Escrito por Salvador Ortiz Rodríguez, socio del despacho Kuri Breña, Sánchez Ugarte y Aznar. Publicado el 07 de agosto de 2013 en El Financiero

Más detalles

Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero. Noviembre 2014

Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero. Noviembre 2014 Foro de Análisis sobre la Implementación de la Ley Contra el Lavado de Dinero Noviembre 2014 Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal

Más detalles

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita

Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita El

Más detalles

Se aprobó la ley contra lavado de dinero..

Se aprobó la ley contra lavado de dinero.. Se aprobó la ley contra lavado de dinero.. ========================================================================== *DECRETO Artículo Único.- Se expide la Ley Federal para la Prevención e Identificación

Más detalles

Esp. Raúl Torres Jiménez

Esp. Raúl Torres Jiménez Esp. Raúl Torres Jiménez 30 de julio de 2013 Esp. Raúl Torres Jiménez Licenciado en Derecho, Especialista en Derecho Empresarial y Derecho Administrativo, Maestro en Derecho, todas por la UNAM. Director

Más detalles

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA Publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre de 2012 INDICE Capítulo I Disposiciones

Más detalles

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA TEXTO ORIGINAL. Ley publicada en la Primera Sección del Diario Oficial de la Federación, el miércoles

Más detalles

Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción México. Información sobre las medidas para prevenir el Blanqueo de dinero (art.

Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción México. Información sobre las medidas para prevenir el Blanqueo de dinero (art. Convención de las Naciones Unidas contra la Corrupción México. Información sobre las medidas para prevenir el Blanqueo de dinero (art. 14) II. Información solicitada a los Estados partes y signatarios

Más detalles

Obligaciones relativas a la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas establecidas en la LFPIORPI

Obligaciones relativas a la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas establecidas en la LFPIORPI 26 de junio de 2015 Obligaciones relativas a la emisión o comercialización de tarjetas de servicios, de crédito o prepagadas establecidas en la LFPIORPI Por medio del presente documento, hacemos de su

Más detalles

AVISO DE PRIVACIDAD. Responsable de la protección de sus datos personales.

AVISO DE PRIVACIDAD. Responsable de la protección de sus datos personales. Responsable de la protección de sus datos personales. GRUPO DALIMO, S.A. DE C.V. C. ARMANDO ERICK SOLIS ALVARO. DOMICILIO: PROLONGACION DIVISION DEL NORTE No 4932, COLONIA LA CEBADA SAN LORENZO, C.P. 16018,

Más detalles

Particularidades. 17 de octubre de 2012 17 de julio de 2013 16 de agosto de 2013 23 de agosto de 2013. 1 de septiembre de 2013. 1 de octubre de 2013

Particularidades. 17 de octubre de 2012 17 de julio de 2013 16 de agosto de 2013 23 de agosto de 2013. 1 de septiembre de 2013. 1 de octubre de 2013 Análisis del Reglamento y Reglas de Carácter General a que se refiere la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita Asesoría Financiera 2 Particularidades

Más detalles

DISCREPANCIA FISCAL 1

DISCREPANCIA FISCAL 1 DISCREPANCIA FISCAL 1 Artículo 107 LISR Cuando una persona física, aun cuando no esté inscrita en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC), realice en un año de calendario erogaciones superiores a los

Más detalles

Lic. Fernando Herrera, CAMS

Lic. Fernando Herrera, CAMS Régimen de Prevención de Lavado de Dinero Entidades Financieras y Actividades Vulnerables Nuevas Obligaciones Lic. Fernando Herrera, CAMS Temario General 1.- Definición y Etapas 2.- Régimen de PLD para

Más detalles

SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Jueves 24 de julio de 2014 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO ACUERDO por el que se modifican las Reglas de Carácter General a que

Más detalles

T-0240/2014 México D.F., a 30 de Septiembre de 2014

T-0240/2014 México D.F., a 30 de Septiembre de 2014 T-0240/2014 México D.F., a 30 de Septiembre de 2014 Se pone a su disposición el modelo ACTUALIZADO del manual de lineamientos de identificación de Clientes y Usuarios a que se refiere la regla 37 de las

Más detalles

www.pwc.com La regulación de Prevención de Lavado de Dinero en México. Abril 16, 2013

www.pwc.com La regulación de Prevención de Lavado de Dinero en México. Abril 16, 2013 www.pwc.com La regulación de Prevención de Lavado de Dinero en México. Abril 16, 2013 Agenda I. Antecedentes Generales II. Las 40+9 Recomendaciones de GAFI III. La Prevención de Lavado de Dinero en México

Más detalles

Reforma financiera, delito de lavado de dinero y fraude fiscal

Reforma financiera, delito de lavado de dinero y fraude fiscal Nueva Visión Fiscal Reforma financiera, delito de lavado de dinero y fraude fiscal Derecho fiscal para contadores Dr. Arturo de Jesús Urbina Nandayapa* Lic. María Eugenia Oceguera Valle** Después de dos

Más detalles

Auditoría de Desempeño: 10 0 06100 07 1027 GB 019. Criterios de Selección

Auditoría de Desempeño: 10 0 06100 07 1027 GB 019. Criterios de Selección Secretaría de Hacienda y Crédito Público Regulación y Supervisión en Materia de Prevención de Lavado de Dinero y del Financiamiento del Terrorismo en el Sistema Financiero Auditoría de Desempeño: 10 0

Más detalles

REGLAMENTO DEL CÓDIGO DE COMERCIO EN MATERIA DE PRESTADORES DE SERVICIOS DE CERTIFICACIÓN

REGLAMENTO DEL CÓDIGO DE COMERCIO EN MATERIA DE PRESTADORES DE SERVICIOS DE CERTIFICACIÓN REGLAMENTO DEL CÓDIGO DE COMERCIO EN MATERIA DE PRESTADORES DE SERVICIOS DE CERTIFICACIÓN TEXTO VIGENTE Nuevo Reglamento publicado en el Diario Oficial de la Federación el 19 de julio de 2004 Al margen

Más detalles

LEY DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES Y SU IMPACTO EN LAS EMPRESAS

LEY DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES Y SU IMPACTO EN LAS EMPRESAS LEY DE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES Y SU IMPACTO EN LAS EMPRESAS Nuhad Ponce Kuri Eduardo Méndez Vital ANTECEDENTES DE LA LEY En Europa: - Alemania Abril de 1970, el Estado Alemán, promulga su normativa

Más detalles

No. 2 Año XXX - 2011 12 de enero de 2011 SISTEMA FINANCIERO

No. 2 Año XXX - 2011 12 de enero de 2011 SISTEMA FINANCIERO No. 2 Año XXX - 2011 12 de enero de 2011 SISTEMA FINANCIERO En estos Tópicos Fiscales se resumen las principales modificaciones a diversas reglas de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente para 2010 y

Más detalles

Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios A.C. Cómo afecta al sector inmobiliario la Ley Anti Lavado de Dinero

Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios A.C. Cómo afecta al sector inmobiliario la Ley Anti Lavado de Dinero Asociación Mexicana de Profesionales Inmobiliarios A.C. Cómo afecta al sector inmobiliario la Ley Anti Lavado de Dinero Ley Federal En julio de 2013 entró en vigor la Ley Federal para la Prevención e Identificación

Más detalles

PROCEDIMIENTO CON DMS. Básicamente en la operación del concesionario debe de contemplarse las siguientes acciones:

PROCEDIMIENTO CON DMS. Básicamente en la operación del concesionario debe de contemplarse las siguientes acciones: PROCEDIMIENTO CON DMS Por este medio les enviamos un extracto de las adecuaciones que deberán realizarse para el cumplimiento de esta ley en los Concesionarios del Grupo VW, estas han sido revisadas por

Más detalles

Lavado de Dinero y Discrepancia Fiscal 2013. Mtro. Jorge Alberto Zúñiga Malvárez.

Lavado de Dinero y Discrepancia Fiscal 2013. Mtro. Jorge Alberto Zúñiga Malvárez. Lavado de Dinero y Discrepancia Fiscal 2013. Mtro. Jorge Alberto Zúñiga Malvárez. DISCREPANCIA FISCAL ANTECEDENTES HISTORICOS: El primero de enero de 1980 entra en vigor la reforma publicada en el Diario

Más detalles

Consultoría Fiscal 2013-22. Reglas informativas en materia de comprobantes fiscales

Consultoría Fiscal 2013-22. Reglas informativas en materia de comprobantes fiscales Consultoría Fiscal 2013-22 Reglas informativas en materia de comprobantes fiscales A través de la sección de Novedades de la página de Internet del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, se dieron

Más detalles

Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita

Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita www.pwc.com Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita Agosto 2013 Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre

Más detalles

SISTEMA FINANCIERO MARGARITA VALLE LEÓN

SISTEMA FINANCIERO MARGARITA VALLE LEÓN SISTEMA FINANCIERO MARGARITA VALLE LEÓN SISTEMA FINANCIERO El propósito de un sistema financiero es poner en contacto (intermediar) a las personas que necesitan dinero (demandantes) y a las personas que

Más detalles

CUARTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

CUARTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Viernes 30 de agosto de 2013 DIARIO OFICIAL (Cuarta Sección) 1 CUARTA SECCION SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO RESOLUCIÓN por la que se expide el formato oficial para el alta y registro de quienes

Más detalles

Principales Reformas. Código Fiscal de la federación y otras Leyes Fiscales ISR IVA IEPS

Principales Reformas. Código Fiscal de la federación y otras Leyes Fiscales ISR IVA IEPS Principales Reformas Código Fiscal de la federación y otras Leyes Fiscales 2006 Principales Reformas al Código Fiscal de la Federación y otras Leyes Fiscales 2006 ISBN 970-734-147-5 Documento vigente a

Más detalles

CONGRESO DEL ESTADO INDEPENDIENTE, LIBRE Y SOBERANO DE COAHUILA DE ZARAGOZA

CONGRESO DEL ESTADO INDEPENDIENTE, LIBRE Y SOBERANO DE COAHUILA DE ZARAGOZA QUE EL CONGRESO DEL ESTADO INDEPENDIENTE, ; DECRETA: NÚMERO 448.- ARTÍCULO ÚNICO.- Se ADICIONAN: el último párrafo al artículo 8, el artículo 40-A; se REFORMAN: el artículo 40, el párrafo segundo de la

Más detalles

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCION E IDENTIFICACIÓN DE DE PROCEDENCIA ILICITA

LEY FEDERAL PARA LA PREVENCION E IDENTIFICACIÓN DE DE PROCEDENCIA ILICITA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCION E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILICITA ANTECEDENTES: EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE LA LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIÓN E IDENTIFICACIÓN DE OPERACIONES

Más detalles

www.pwc.com Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita

www.pwc.com Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita www.pwc.com Las implicaciones de la nueva Ley federal de identificación de operaciones con recursos de procedencia ilícita Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 17 de octubre 2012 y su

Más detalles

DELITOS ESPECIALES EN LA LEGISLACIÓN FEDERAL DEL ESTADO MEXICANO

DELITOS ESPECIALES EN LA LEGISLACIÓN FEDERAL DEL ESTADO MEXICANO SECRETARÍA GENERAL DE ACUERDOS CENTRO DE DOCUMENTACIÓN Y ANÁLISIS, ARCHIVOS Y COMPILACIÓN DE LEYES DELITOS ESPECIALES EN LA LEGISLACIÓN FEDERAL DEL ESTADO MEXICANO LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES

Más detalles

LA GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL Y SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN.

LA GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL Y SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN. CAPITULO 4 LA GARANTÍA DEL INTERÉS FISCAL Y SUSPENSIÓN DEL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE EJECUCIÓN. 4.1.- Formas de garantizar el interés fiscal. El Artículo 141 del Código Fiscal de la Federación establece

Más detalles

Almacenes fiscales. (Depositarios Aduaneros)

Almacenes fiscales. (Depositarios Aduaneros) Almacenes fiscales (Depositarios Aduaneros) INDICE INTRODUCCIÓN... 3 Concepto de Almacenes Fiscales (Depositarios Aduaneros)... 4 REQUISITOS GENERALES...5 REQUISITOS ESPECÍFICOS...5 OBLIGACIONES ESPECÍFICAS...6

Más detalles

Asesoría Financiera. Servicios de prevención de lavado de dinero

Asesoría Financiera. Servicios de prevención de lavado de dinero Asesoría Financiera Servicios de prevención de lavado de dinero Ayudamos a nuestros clientes globales con la revisión de programas para la detección y prevención de lavado de dinero mediante: Diagnósticos

Más detalles

Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo.

Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Obligaciones Protección de Datos en Materia de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo. Legislación: Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevención del blanqueo de capitales

Más detalles

ÍNDICE. 2. Historia de la banca... 15 2.1. Historia de la banca en Europa... 15 2.2. Historia de la banca en México... 17

ÍNDICE. 2. Historia de la banca... 15 2.1. Historia de la banca en Europa... 15 2.2. Historia de la banca en México... 17 ÍNDICE PRÓLOGO A LA CUARTA EDICIÓN... XV PRÓLOGO A LA TERCERA EDICIÓN... XIX PRÓLOGO A LA SEGUNDA EDICIÓN... XXIII PRÓLOGO A LA PRIMERA EDICIÓN... XXV INTRODUCCIÓN... XXVII ABREVIATURAS... XXIX 1. Conceptos

Más detalles

El Senado y Cámara de Diputados...

El Senado y Cámara de Diputados... El Senado y Cámara de Diputados... PROYECTO DE LEY MODIFICATORIO DE LA LEY 25.246 ARTÍCULO 1º. Sustituyese el artículo 20 de la ley 25.246 por el siguiente texto: Están obligados a informar a la Unidad

Más detalles

CESION DE CUENTAS POR COBRAR EFECTOS FISCALES EN IVA. L.D., C.P.C. y M.I. Luis Eduardo Robles Farrera

CESION DE CUENTAS POR COBRAR EFECTOS FISCALES EN IVA. L.D., C.P.C. y M.I. Luis Eduardo Robles Farrera CESION DE CUENTAS POR COBRAR EFECTOS FISCALES EN IVA L.D., C.P.C. y M.I. Luis Eduardo Robles Farrera ESQUEMA Vende mercancia Cuenta por cobrar S.A. (1) Importe $ 1,000 Iva 160 Total $ 1,160 S.A.(2) Cede

Más detalles

REGLA 1.3. 3. Padrón de Importadores y de Sectores Específicos - Supuestos de suspensión

REGLA 1.3. 3. Padrón de Importadores y de Sectores Específicos - Supuestos de suspensión Resolución REGLAS DE CARACTER GENERAL EN MATERIA DE COMERCIO EXTERIOR (30 AGOSTO 2014-31 AGOSTO 2015) TÍTULO 1 DISPOSICIONES GENERALES Y ACTOS PREVIOS AL DESPACHO CAPÍTULO 1.3. PADRONES DE IMPORTADORES

Más detalles

En relación con la supervisión, se revisó que la dependencia diera seguimiento de las operaciones y desempeño de esas entidades.

En relación con la supervisión, se revisó que la dependencia diera seguimiento de las operaciones y desempeño de esas entidades. Secretaría de Hacienda y Crédito Público Regulación y Supervisión de Casas de Cambio Auditoría de Desempeño: 11-0-06100-07-0144 GB-024 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los

Más detalles

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales

Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Administradores de fincas y prevención del blanqueo de capitales Autor: Luis Guirado Pueyo, cofundador y Gerente de Multiges Consultoría y Alumno de Cuando se habla de la profesión de administración o

Más detalles

NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS Normativa, Obligaciones y Supervisión. Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez Superintendencia de Bancos Guatemala

NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS Normativa, Obligaciones y Supervisión. Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez Superintendencia de Bancos Guatemala NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS Normativa, Obligaciones y Supervisión Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez Superintendencia de Bancos Guatemala CONTENIDO 1 2 3 4 ANTECEDENTES NORMATIVA LD/FT OBLIGACIONES SUPERVISIÓN

Más detalles

I. ANTECEDENTES. CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL.

I. ANTECEDENTES. CONSTITUCIÓN Y OBJETO SOCIAL. Inversión Extranjera en el Negocio del Crédito en México: Reformas que permiten la creación de la Sociedad Financiera de Objeto Múltiple (SOFOM) Eduardo Ancira Lartigue y Debra F. Guajardo I. ANTECEDENTES.

Más detalles

INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL GOBIERNO DE MÉXICO

INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL GOBIERNO DE MÉXICO INFORMACIÓN PROPORCIONADA POR EL GOBIERNO DE MÉXICO EN CUMPLIMIENTO A LA RESOLUCIÓN 5/3 FACILITAR LA COOPERACIÓN INTERNACIONAL EN LA RECUPERACIÓN DE ACTIVOS CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDAS CONTRA LA

Más detalles

Ley Contra el Lavado de Dinero y sus implicaciones para los Contadores Públicos y Abogados. Clemente J. Ranero Puig

Ley Contra el Lavado de Dinero y sus implicaciones para los Contadores Públicos y Abogados. Clemente J. Ranero Puig Ley Contra el Lavado de Dinero y sus implicaciones para los Contadores Públicos y Abogados Clemente J. Ranero Puig Tijuana, B.C. Julio 2013 Índice 1.- Antecedentes 2.- Aspectos relevantes de la ley 3.-

Más detalles

Aspectos Relevantes en relación con la obligación de llevar Contabilidad

Aspectos Relevantes en relación con la obligación de llevar Contabilidad Aspectos Relevantes en relación con la obligación de llevar Contabilidad Como recordarán para el ejercicio del 2014 se realizaron diversas modificaciones al Código Fiscal de la Federación (CFF), dentro

Más detalles

Unidad 2. La legislación mexicana y el intercambio monetario internacional

Unidad 2. La legislación mexicana y el intercambio monetario internacional Unidad 2 La legislación mexicana y el intercambio monetario internacional La legislación mexicana y el intercambio monetario internacional. COMISIÓN NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES MÉXICO La Comisión Nacional

Más detalles

SECRETARÍA DE FINANZAS

SECRETARÍA DE FINANZAS 11 de agosto de 2006 GACETA OFICIAL DEL DISTRITO FEDERAL 17 SECRETARÍA DE FINANZAS REGLAS DE CARÁCTER GENERAL PARA HACER EFECTIVAS LAS FIANZAS OTORGADAS EN LOS PROCEDIMIENTOS Y CELEBRACIÓN DE CONTRATOS

Más detalles

Anexo Disposiciones Legales contrato Préstamo Personal Productivo MiPyme.

Anexo Disposiciones Legales contrato Préstamo Personal Productivo MiPyme. Anexo Disposiciones Legales contrato Préstamo Personal Productivo MiPyme. El artículo 111 LRASCAP habla de las sanciones de carácter penal en que incurre una persona al proporcionar información falsa en

Más detalles

JUNTA DE ASOCIADOS CONUNIÓN 11 DE FEBRERO DE 2015

JUNTA DE ASOCIADOS CONUNIÓN 11 DE FEBRERO DE 2015 JUNTA DE ASOCIADOS CONUNIÓN 11 DE FEBRERO DE 2015 1 1. BANCO DE MÉXICO. 2 BM Ganancia Anual Total CIRCULAR 12/2014 RELATIVA A MODIFICACIONES A LAS DISPOSICIONES QUE ESTABLECEN METODOLOGÍA DE CÁLCULO DEL

Más detalles

CONSIDERANDO. noviembre de 2006. 7 Proemio modificado mediante Resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación del 10 de

CONSIDERANDO. noviembre de 2006. 7 Proemio modificado mediante Resolución publicada en el Diario Oficial de la Federación del 10 de DISPOSICIONES GENERALES APLICABLES A LOS OPERADORES DE BOLSA Y APODERADOS DE INTERMEDIARIOS DEL MERCADO DE VALORES PARA LA CELEBRACIÓN DE OPERACIONES CON EL PÚBLICO Publicadas en el Diario Oficial de la

Más detalles

REGULACION Y SUPERVISION DE LOS MERCADOS FINANCIEROS EN MEXICO FUNCIONES Y COMPETENCIA DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES

REGULACION Y SUPERVISION DE LOS MERCADOS FINANCIEROS EN MEXICO FUNCIONES Y COMPETENCIA DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES REGULACION Y SUPERVISION DE LOS MERCADOS FINANCIEROS EN MEXICO FUNCIONES Y COMPETENCIA DE LA COMISION NACIONAL BANCARIA Y DE VALORES Noviembre 2001 1 EL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO El sistema financiero

Más detalles

Antecedentes y definiciones

Antecedentes y definiciones Marzo de 2012 1 Í N D I C E Tema Página Resumen ejecutivo 3 Antecedentes y definiciones 4 Marco jurídico 7 Acciones recientes 9 Ámbito internacional 15 Costo económico: esfera internacional 16 Costo económico:

Más detalles

D E C L A R A C I O N E S

D E C L A R A C I O N E S CONTRATO INTERNACIONAL DE FRANQUICIA QUE CELEBRAN POR UNA PARTE (anotar la denominación de la empresa FRANQUICIANTE), EN LO SUCESIVO DENOMINADA COMO EL FRANQUICIANTE, Y POR LA OTRA PARTE, LA EMPRESA (anotar

Más detalles

VOLUMEN III CONTINUACIÓN DE LA SESIÓN No. 30 DEL 30 DE ABRIL DE 2009

VOLUMEN III CONTINUACIÓN DE LA SESIÓN No. 30 DEL 30 DE ABRIL DE 2009 Diario de los Debates de la Cámara de Diputados 289 Año III, Segundo Periodo, 30 de abril de 2009 VOLUMEN III CONTINUACIÓN DE LA SESIÓN No. 30 DEL 30 DE ABRIL DE 2009 LEY GENERAL DE ORGANIZACIONES Y ACTIVIDADES

Más detalles

Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, reportes sobre:

Presentar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, por conducto de la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas, reportes sobre: Artículo 112.- Para proceder penalmente por los delitos previstos en los artículos 112 Bis a 112 Bis 7 y 112 Bis 9 de esta ley, será necesario que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público formule petición,

Más detalles

DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DECRETO NÚMERO 27-92

DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DECRETO NÚMERO 27-92 DE LA LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO DECRETO NÚMERO 27-92 ARTICULO 16. *Procedencia del crédito fiscal. Procede el derecho al crédito fiscal por la importación o adquisición de bienes y la utilización

Más detalles

CUARTA SECCIO PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIE DA Y CREDITO PUBLICO

CUARTA SECCIO PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIE DA Y CREDITO PUBLICO Jueves 24 de diciembre de 2009 DIARIO OFICIAL (Cuarta Sección) 1 CUARTA SECCIO PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIE DA Y CREDITO PUBLICO LI EAMIE TOS que tienen por objeto regular el Sistema de Cuenta Unica

Más detalles

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Acuérdase emitir el REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS. ACUERDO GUBERNATIVO NÚMERO 118-2002

PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Acuérdase emitir el REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS. ACUERDO GUBERNATIVO NÚMERO 118-2002 PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA Acuérdase emitir el REGLAMENTO DE LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO U OTROS ACTIVOS. ACUERDO GUBERNATIVO NÚMERO 118-2002 Guatemala, 17 de abril de 2002 El Presidente de la República,

Más detalles

SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO

SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO Lunes 30 de diciembre de 2013 DIARIO OFICIAL (Segunda Sección) SEGUNDA SECCION PODER EJECUTIVO SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO DECRETO por el que se reforman y adicionan diversas disposiciones

Más detalles

AVISO DE PRIVACIDAD. Datos Personales que se recaban

AVISO DE PRIVACIDAD. Datos Personales que se recaban AVISO DE PRIVACIDAD VFS México, S.A. DE C.V. SOFOM E.N.R. (en adelante VFS ) con domicilio en Avenida Santa Fe No. 495, Mz B Lt B1 20, Col. Cruz Manca, C.P. 05349, Mexico, D.F., es responsable del tratamiento

Más detalles

INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE

INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE INSTRUCTIVO ESPECIFICO PARA ENTIDADES DE INTERMEDIACION FINANCIERA INDICE OBJETO Artículo 1.- (Emitir normas específicas) ALCANCE Artículo 2.- (Entidades de intermediación financiera) OBLIGACION DE IDENTIFICAR

Más detalles

POLIZA GLOBAL BANCARIA

POLIZA GLOBAL BANCARIA POLIZA GLOBAL BANCARIA PRESENTACION CONCEPTUAL PARA ACOLDESE Abril, 2012 AGENDA Generalidades Coberturas Condiciones Precedentes de Responsabilidad. Definiciones. Principales exclusiones. GENERALIDADES

Más detalles

PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚMERO EXT. 184 DE FECHA 08 DE MAYO DE 2015.

PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚMERO EXT. 184 DE FECHA 08 DE MAYO DE 2015. PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚMERO EXT. 184 DE FECHA 08 DE MAYO DE 2015. FE DE ERRATAS PUBLICADO EN LA GACETA OFICIAL DEL ESTADO NÚMERO 287 DE FECHA 21 DE JULIO DE 2015. (LETRAS NEGRITAS).

Más detalles

Preguntas Frecuentes

Preguntas Frecuentes Preguntas Frecuentes 1. Qué es el Registro Único de Garantías Mobiliarias (RUG)? Es una sección del Registro Público de Comercio (RPC) en la cual las personas podrán inscribir todo tipo de Garantías Mobiliarias,

Más detalles

Apuntes CAEF Sistema Financiero Mexicano ORGANIGRAMA DEL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO

Apuntes CAEF Sistema Financiero Mexicano ORGANIGRAMA DEL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO ORGANIGRAMA DEL SISTEMA FINANCIERO MEXICANO 1 SISTEMA FINANCIERO MEXICANO El puede definirse como el conjunto de organismos e instituciones que captan, administran y canalizan a la inversión, el ahorro

Más detalles

ANEXO DE PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE NOMINA ASCENDENTE BAM PARA PERSONAS FÍSICAS

ANEXO DE PRECEPTOS LEGALES CONTRATO DE NOMINA ASCENDENTE BAM PARA PERSONAS FÍSICAS LEY DE INSTITUCIONES DE CRÉDITO Título Tercero De las Operaciones Capítulo I De las Reglas Generales Artículo 48 Bis 2.- Las instituciones de crédito que reciban depósitos bancarios de dinero a la vista

Más detalles

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Concepto 83469 del 30 de Diciembre de 2013

DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Concepto 83469 del 30 de Diciembre de 2013 DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES Concepto 83469 del 30 de Diciembre de 2013 De conformidad con el artículo 19 del Decreto 4048 de 2008 y la Orden Administrativa No. 0000006 de 2009, esta Dirección

Más detalles

c) Las personas físicas o morales que contraten con empresas extranjeras, seguros o fianzas. 506

c) Las personas físicas o morales que contraten con empresas extranjeras, seguros o fianzas. 506 Capítulo I GENERALIDADES DE LOS DELITOS 1 Código penal federal 1 1) Parte general 1 2) Parte especial 1 2 Teoría general del delito 2 3 Leyes especiales 6 1) La fuente de la especialidad 6 2) Los principios

Más detalles

ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales

ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas para la Prevención del Delito de Blanqueo de Capitales G.O. 24,152-A - Ley N 42 de 2 de octubre de 2000 QUE ESTABLECE MEDIDAS PARA LA PREVENCION DEL DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES ASAMBLEA LEGISLATIVA Ley N 42 (De 2 de octubre de 2000) Que Establece Medidas

Más detalles

SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN Y ENAJENACIÓN DE BIENES INVENTARIO GENERAL POR SERIES

SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN Y ENAJENACIÓN DE BIENES INVENTARIO GENERAL POR SERIES SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN Y ENAJENACIÓN DE BIENES INVENTARIO GENERAL POR SERIES FEBRERO DE 007 PRESENTACIÓN Con fundamento en el Artículo Decimotercero, Fracción IIIa y Octavo Transitorio de los Lineamientos

Más detalles

PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO

PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO PUBLICACIÓN INFORMATIVA DE LA ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE FINANCIEROS DE EMPRESA N 62. MAYO 2012 Nueva comisión ASSET: Control de Gestión ı 6 ı Precios de transferencia: obligaciones de información ı 18 ı Impacto

Más detalles

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL GASTO PÚBLICO SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS

DIRECCIÓN DE AUDITORÍA AL GASTO PÚBLICO SUBDIRECCIÓN DE AUDITORÍA A MUNICIPIOS PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA LA REVISIÓN DE LA APLICACIÓN Y EL EJERCICIO DE LOS RECURSOS DE INGRESOS MUNICIPALES Y RAMO 033: FISM Y FAFM ENTE: PERSONAL ASIGNADO NOMBRE PUESTO PERIODO A REVISAR: 2007 INICIO

Más detalles

BOLETÍN FISCAL Febrero 2012 1

BOLETÍN FISCAL Febrero 2012 1 BOLETÍN FISCAL Febrero 2012 1 BOLETÍN FISCAL RELATIVO A LA RESOLUCIÓN MISCELANEA FISCAL PARA EL EJERCICIO DE 2012 El pasado 28 de diciembre de 2011, fue publicada en el Diario Oficial de la Federación

Más detalles

LEGALES Y RESTRICCIONES GENERALES CONDICIONES DE USO CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN

LEGALES Y RESTRICCIONES GENERALES CONDICIONES DE USO CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN LEGALES Y RESTRICCIONES GENERALES CONDICIONES DE USO CONFIDENCIALIDAD DE LA INFORMACIÓN RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN ACCESO A SECCIONES RESTRINGIDAS SITIOS VINCULADOS BIENES Y SERVICIOS DE TERCEROS

Más detalles

Taller Ley Anti Lavado de Dinero y Manejo de Efectivo

Taller Ley Anti Lavado de Dinero y Manejo de Efectivo Taller Ley Anti Lavado de Dinero y Manejo de Efectivo Duración 40 horas Objetivo general: - Conocer las nuevas obligaciones de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos

Más detalles

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO

LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO LEY PARA REGULAR LAS ACTIVIDADES DE LAS SOCIEDADES COOPERATIVAS DE AHORRO Y PRÉSTAMO Nueva Ley publicada en el Diario Oficial de la Federación el 13 de agosto de 2009 TEXTO VIGENTE Última reforma publicada

Más detalles

AVISO DE PRIVACIDAD INTEGRAL.

AVISO DE PRIVACIDAD INTEGRAL. AVISO DE PRIVACIDAD INTEGRAL. Con fundamento en la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de Particulares (en adelante la Ley ) le informamos lo siguiente: Responsabilidad SEGUROS MULTIVA,

Más detalles

Estrategias para la emisión de Factura Electrónica en sectores específicos. agosto 2015

Estrategias para la emisión de Factura Electrónica en sectores específicos. agosto 2015 Estrategias para la emisión de Factura Electrónica en sectores específicos agosto 2015 Agenda I. Servicios Electrónicos en las disposiciones fiscales. II. Obligación de emitir Factura Electrónica. III.

Más detalles

CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO

CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO CURSO PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO I.- Qué es el Lavado de Dinero? El lavado de dinero consiste en ocultar el origen de recursos económicos provenientes de actividades ilícitas, para que parezcan fruto

Más detalles

REFORMAS FISCALES 2014

REFORMAS FISCALES 2014 REFORMAS FISCALES 2014 Colegio Nacional del Notariado Mexicano Expositor: Lic. y C.P.C. Jesús PaCño Soto Enero 2014 LEY DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (LIVA) TASA DE IVA EN REGION FRONTERIZA 16% LOS COMPROBANTES

Más detalles

2013-14. Reformas fiscales Estado de México 2014

2013-14. Reformas fiscales Estado de México 2014 Contribuciones Locales 2013-14 Reformas fiscales Estado de México 2014 El 2 de diciembre de 2013 se publicaron en la Gaceta del Gobierno del Estado de México los Decretos números 170, 171, 172 y 173, relativos

Más detalles

Preguntas y respuestas en relación con el impuesto a los depósitos en efectivo

Preguntas y respuestas en relación con el impuesto a los depósitos en efectivo Preguntas y respuestas en relación con el impuesto a los depósitos en efectivo 1. A partir de cuando se empezó a pagar el impuesto a los depósitos en efectivo (IDE)? El 1 de Julio de 2008. Artículo primero

Más detalles