NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS Normativa, Obligaciones y Supervisión. Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez Superintendencia de Bancos Guatemala

Transcripción

1 NUEVAS PERSONAS OBLIGADAS Normativa, Obligaciones y Supervisión Lic. Eduardo Antonio Soto Alvarez Superintendencia de Bancos Guatemala

2 CONTENIDO ANTECEDENTES NORMATIVA LD/FT OBLIGACIONES SUPERVISIÓN

3 ANTECEDENTES

4 GRUPO DE ACCIÓN FINANCIERA (GAFI) El Grupo de Acción Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental, cuyo objetivo principal es desarrollar y promover estándares internacionales, de cumplimiento obligatorio para todos los países, para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

5 CUMPLIMIENTO ESTÁNDARES DE GAFI POR GUATEMALA RECOMENDACIONES GAFI Estándares Internacionales para combatir el LD, FT y la Proliferación (Febrero 2012) Metodología de Evaluación cumplimiento Técnico y de su Efectividad (Febrero 2013)

6 No. No. Ant. RECOMENDACIONES GAFI NO CUMPLIDAS Y PARCIALMENTE CUMPLIDAS (Última Evaluación Guatemala) Nombre Calificación 2010 Cumplimiento Técnico R2 R31 Cooperación nacional PC R4 R3 Confiscación y medidas provisionales PC R6 REIII Congelamiento y confiscación de activos terroristas PC R8 REVIII Organizaciones sin fines de lucro PC R10 R5 Diligencia debida sobre el cliente PC R12 R6 Personas políticamente expuestas PC R15 R8 Nuevas tecnologías y negocios que no son cara a cara PC R18 R22 Sucursales y subsidiarias en el exterior PC R26 R23 Regulación, supervisión y monitoreo PC R30 R27 Autoridades del orden y técnicas de investigación PC R32 REIX Declaración/Revelación de efectivo transfronterizo PC R33 R32 Estadísticas PC R35 R17 Sanciones PC R36 REI Implementación de instrumentos de la ONU PC R38 R38 ALM en confiscación y congelamiento PC R22 R12 Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD (DDC) NC R23 R16 Actividades y Profesiones No Financieras Designadas APNFD (Otras medidas) NC R24 R33 Personas jurídicas beneficiarios (Acciones al portador) NC R28 R24 APNFD- regulación, supervisión y monitoreo NC Parcialmente Cumplida No Cumplida

7 NORMATIVA LD/FT

8 ACUERDO GUBERNATIVO NO Justificación Aspectos Nacionales Aspectos Internacionales Estudio sobre Riesgo de Lavado de Dinero u Otros Activos y Financiamiento del Terrorismo - LA/FT- en Guatemala, donde se evidencian sectores económicos vulnerables a riesgo de ser utilizado en actividades de lavado de dinero. Asimetría legal existente entre el régimen de prevención de financiamiento del terrorismo y el régimen de prevención de lavado de dinero, que no responde al riesgo país. Es necesario cumplir con las observaciones del Informe de Evaluación Mutua, realizado a Guatemala por GAFIC, en el que existe un señalamiento directo por el cual es conveniente ampliar el régimen de personas obligadas, para todos los APNFD, propuestos en el proyecto de reforma de reglamento. La Recomendación 8 dedicada exclusivamente para las organizaciones sin fines de lucro. El Grupo de Acción Financiera -GAFI-, en las Recomendaciones 22, 23 y 28 establecen las directrices que deben seguir los países para evitar el lavado activos y financiamiento de terrorismo, dirigidas entre otras a los agentes de bienes raíces, comerciantes de metales y piedras preciosas, notarios u otros profesionales jurídicos independientes y contadores. Señalamiento específico por parte de GAFIC respecto a la recomendación 10, para la inclusión de Intermediarios de Seguro como personas obligadas. La Recomendación 24 respecto a transparencia y beneficiario real de las Personas Jurídicas.

9 ACUERDO GUBERNATIVO NO Propósito Publicación: 25 de noviembre de 2013 Vigencia: 26 de noviembre de 2013 Fortalecer el sistema de prevención de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo de Guatemala, incluyendo nuevas personas obligadas susceptibles de que sus servicios y productos puedan ser utilizados en LD/FT. Cumplir con estándares internacionales cuya observancia será evaluada en el corto plazo.

10 ACUERDO GUBERNATIVO NO Reforma el artículo 5 del AG No , Reglamento de la Ley contra el LD Incluye nuevas PO en el Grupo B ExPORES pasan a formar parte del Grupo B Nuevas obligaciones

11 ACUERDO GUBERNATIVO NO Personas Obligadas Incorporadas k. Personas jurídicas sin fines de lucro, sin importar su denominación, que reciban, administren o ejecuten fondos del Estado y/o reciban o envíen fondos del o hacia el extranjero; l. Intermediarios de seguros a los que se refieren las literales b) y c) del artículo 80 del Decreto Número , del Congreso de la República, Ley de la Actividad Aseguradora; m. Personas individuales o jurídicas que realicen las actividades siguientes: i. Actividades de promoción inmobiliaria o compraventa de inmuebles; ii. Actividades de compraventa de vehículos automotores, terrestres, marítimos o aéreos; iii. Actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos; iv. Actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antigüedades; y, v. Servicios de blindaje de bienes de cualquier tipo y/o arrendamiento de vehículos automotores blindados.

12 ACUERDO GUBERNATIVO NO Personas Obligadas Incorporadas n. Contadores Públicos y Auditores que presten servicios relacionados con cualquiera de las actividades siguientes: i. Administración de dinero, valores, cuentas bancarias, inversiones u otros activos. Actividades de contaduría y auditoría en general. ñ. Personas individuales o jurídicas que como parte de sus actividades o giro normal o aparente de sus negocios, se dediquen a prestar servicios a favor de terceros, relacionados con: i. Actuación, por sí mismo o a través de terceros, como titular de acciones nominativas, socio, asociado o fundador de personas jurídicas. ii. Actuación, por si mismo o a través de terceros, como director, miembro del consejo de administración o junta directiva, administrador, apoderado o representante legal de personas jurídicas; y. iii. Provisión de dirección física, para que figure como domicilio fiscal o sede de personas jurídicas.

13 OBLIGACIONES

14 I. REGISTRO Y ACTUALIZACIÓN Información de la PO ante la IVE Registro (por única vez ) Actualización (cuando corresponda) A través del Portal Art. 18 LD 5 y 7 de su Reglamento

15 II. OBLIGACIONES Específicas Oficiales de Cumplimiento Programa de Cumplimiento Nombrar y Comunicar */ (Hasta 3 meses después del registro) Comunicar Actualización y Nuevas Designaciones (Cuando corresponda) Art. 19 LD y 21 y 22 de su Reglamento Art 15 FT y 6 de su Reglamento Elaborar y Presentar (Hasta 3 meses después del registro) Presentar Ampliaciones y Modificaciones (Cuando corresponda) Art. 19 LD y 9 de su Reglamento Art 15 FT y 5 de su Reglamento */Formulario IVE-OC-22, a partir del 1 de junio se podrán reportar a través del portal.

16 III. OBLIGACIONES Internas Registro de empleados Registro y Conocimiento de empleados Permanente (cuando tenga ) Conforme a su política interna Art. 19 literal a) LD y 10 de su Reglamento Capacitación Programas de capacitación Permanente Conforme a su política interna Art. 19 literal b) LD Mecanismos de control / Auditoría Interna y Externa verificar y evaluar el cumplimiento (cuando tenga ) Conforme a su política interna Art. 19 literal c) LD y 11 Reglamento LD/FT

17 IV. OBLIGACIONES Reportes Periódicos Transacciones en efectivo mayores a US$10, IVE-MY-28 No detección de transacciones sospechosas de LD y FT Reporte de Capacitación Reportes Específicos Venta o Promoción de Inmuebles IVE-IN-25 Compraventa de Vehículos y Blindaje IVE-VE-26 Mensual (con o sin transacción) Trimestral Semestral Mensual (con o sin transacción) Primeros 5 días hábiles del mes siguiente (a través del portal) Dentro del mes siguiente (a través del portal) Dentro del mes siguiente (a través del portal) Primeros 10 días hábiles del mes siguiente (a través del portal) Art. 24 LD y 14 de su Reglamento Art. 17 Reglamento LD y 7 Reglamento FT Art. 22, inciso f) Reglamento LD Art. 28 y 33 literal a) LD, y 18 Reglamento LD Art. 15 FT

18 SUPERVISIÓN

19 CUMPLIMIENTO Cumplimiento de Normativa Cumplimiento de Instrucciones Obligaciones Forma Plazo Oficios Forma Plazo

20 PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO Involucramiento de la Administración Conocimiento del Cliente Conocimiento del Empleado PREVENCIÓN Y CONTROL Capacitación del Personal Oficial de Cumplimiento Seguimiento e Identificación Operaciones inusuales / sospechosas Mecanismo de Auditoría

21 INVOLUCRAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN (Persona Jurídica) Conocimiento de la normativa contra el LD/FT Nombramiento del Oficial de Cumplimiento (notificación a la IVE); así como apoyo necesario para el cumplimiento de sus atribuciones Aprobación del Programa de Cumplimiento Conocimiento de los empleados (Cuando cuente) Seguimiento a recomendaciones de la IVE Comunicación de modificaciones a la IVE

22 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE Políticas y procedimientos escritos Identificación y conocimiento del cliente Verificación de la información Revisión y, en su caso, actualización de la información Registro de clientes y su conservación

23 CONOCIMIENTO DE EMPLEADO (Cuando cuente) Políticas y procedimientos escritos Identificación y conocimiento del empleado Verificación de la información Registro de empleados y su conservación Monitoreo del comportamiento del empleado Monitoreo transaccional del empleado Capacitación

24 CAPACITACIÓN AL PERSONAL (Cuando cuente) Programa anual de capacitación Controles de capacitación Canales de capacitación Métodos para establecer necesidades de capacitación

25 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO ACTUALIZACIÓN TÉCNICA/LEGAL PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO INFORMACIÓN QUE REQUIERA LA IVE REPORTES PERIÓDICOS REPORTAR TRANSACCIONES SOSPECHOSAS PRESENTAR INFORMES TRIMESTRALES AL ÓRGANO DE DIRECCIÓN SUPERIOR

26 SEGUIMIENTO E IDENTIFICACIÓN Identificación de todos los productos y servicios Revisar oportunamente las operaciones o transacciones Registro de operaciones o transacciones según los controles establecidos Identificar transacciones no acordes al perfil del cliente Dar seguimiento a las transacciones que tienen el carácter de inusual o sospechoso Documentar adecuadamente los casos de transacciones inusuales y sospechosas

27 TRANSACCIONES INUSUALES Y/O SOSPECHOSAS (Expedientes) ANÁLISIS OPERACIÓN INUSUAL O SOSPECHOSA REGISTRO SEGUIMIENTO OPERACIONES COMUNICACIÓN RTS A LA IVE

28 MECANISMOS DE CONTROL Verificar el cumplimiento de los programas, normas, políticas y procedimientos internos implementados por la persona obligada. Informes al órgano de dirección superior, sobre los hallazgos identificados (Persona Jurídica). Seguimiento a las medidas implementadas para subsanar las deficiencias. 4 Auditoría Interna y Externa (cuando cuente).

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