Marzo 027/2018 Oficio mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del

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1 Marzo 027/2018 Oficio mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación

2 Oficio mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación Estimados clientes y amigos: Hoy, 16 de abril, se publicó en el Diario Oficial de la Federación ( DOF ) el Oficio mediante el cual se comunica listado global definitivo en términos del artículo 69-B, párrafo tercero del Código Fiscal de la Federación (el Oficio ), de fecha 16 de marzo de Mediante dicha publicación, la Administración Central de Fiscalización Estratégica del Servicio de Administración Tributaria difunde su resolución de la valoración de las pruebas presentadas por los contribuyentes previamente identificados como emisores de comprobantes fiscales sin contar con los activos, personal, infraestructura o capacidad material para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que amparan tales comprobantes. Derivado de la valoración de los argumentos y pruebas manifestados y proporcionados por los contribuyentes, las autoridades fiscales concluyeron que no se desvirtuaron los hechos que se les imputaron a los contribuyentes en los oficios individuales de presunción, por lo que procedieron a la emisión de las resoluciones definitivas en las cuales se señalaron las razones del por qué no se desvirtuaron los hechos en cuestión. Cabe señalar que en términos del cuarto párrafo del artículo 69-B del CFF, los efectos de la publicación del listado de contribuyentes cuyas pruebas no desvirtuaron tales hechos imputados, serán el considerar con efectos generales, que las operaciones contenidas en los comprobantes fiscales expedidos por los contribuyentes en cuestión no producen ni produjeron efecto fiscal alguno. * * * * * Es importante señalar que este documento tiene un carácter meramente informativo y no expresa la opinión de nuestra firma respecto a los temas vertidos en el mismo. No asumimos responsabilidad alguna por el uso que se le llegue a dar a la información contenida en el presente documento. Recomendamos que ésta se utilice como mera referencia y se consulte directamente la fuente. Sin otro particular que tratar por el momento, quedamos a sus órdenes para resolver cualquier duda o comentario relacionado con lo anterior. En virtud de haber transcurrido el plazo de al menos, treinta días hábiles posteriores a la notificación de las resoluciones, sin que las autoridades hayan sido notificadas de alguna resolución o sentencia concedida en favor de los contribuyentes, las autoridades procedieron a agregar los nombres de los contribuyentes, en la lista global definitiva de sujetos que expiden comprobantes fiscales que amparan operaciones inexistentes. 027/2018 1

3 Anexo Listado de Contribuyentes RESOLUCIÓN AAA S0 ACUESY ASESORÍA ACUICOLA ESPECIALIZADA DE YUCATÁN, de fecha 22 de noviembre de de noviembre de 2017 ACA120314FQ5 SOCIEDAD AGROPECUARIA CASEREES, S. DE R.L de fecha 16 de 23 de ACA141013GI8 ANDA CONSULTORES AGENCIA NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO, S.C de fecha 13 de octubre de de octubre de 2017 ACO130729HHA ADEVA CONSULTING, S.C de fecha 1 de diciembre de de AIM151110H23 ADMINISTRADORA INTEGRAL MAKATUIDI, S.C.P de fecha 10 de 18 de AIRC790905AD6 ARRIAGA RODRÍGUEZ MARÍA DEL CARMEN YESENIA de fecha 23 de octubre de de diciembre de 2017 AMP150805MU5 ALIMENTOS DEL MAR PACÍFICO, de fecha 6 de noviembre de de noviembre de 2017 ASA C3 AGRÍCOLA SAKATA, S.P.R. DE R.L de fecha 22 de diciembre de de AVE100119PK9 ADMINISTRACIÓN 24, de 19 de diciembre de 2017 BGO110913BD2 BUSTILLOS GOLD, de fecha 11 de abril de de mayo de 2017 BIOA811214FR2 BRITO OCAMPO ABEL de fecha 25 de octubre de de diciembre de 2017 CBE B9 CONSULTORÍA BELIW, de fecha 1 de junio de de junio de 2017 CCC N2 CONSORCIO CONSTRUCTOR CALLI, de fecha 25 de octubre de de diciembre de 2017 CCE F2 COMERCIALIZADORA CHETOWSKY, de 25 de CCI120602GF5 CONSORCIO CONSTRUCTOR INMOBILIARIO ALDEA, de fecha 18 de 22 de CCO101203UR3 COFIDI CONSULTING, de fecha 23 de noviembre de de noviembre de /2018 2

4 RESOLUCIÓN CCP130215R22 CONSTRUCTORA COMERCIAL EL PARACHICO, de fecha 22 de septiembre de de septiembre de 2017 CDI140328NX2 COMERCIALIZADORA Y DESARROLLADORA IDEAL, de fecha 16 de febrero de de febrero de 2017 CEE120418UX0 CULTURA EMPRESARIAL EJECUTIVA, de fecha 25 de octubre de de noviembre de 2017 CGS N3 CUENTAS Y GASTOS SUCURSAL MORELIA, S.C de fecha 21 de noviembre de de noviembre de 2017 CIA130115II1 COMERCIALIZADORA INTEGRAL A&F DEL CENTRO, de fecha 24 de agosto de de diciembre de 2017 CON YA CONSTRUNAH, de fecha 6 de noviembre de de noviembre de 2017 CPY110413I37 CONSTRUCCIONES Y PAVIMENTOS YOVANA, de fecha 28 de noviembre de de diciembre de 2017 DCA DISTRIBUIDORA CAMU, de fecha 1 de junio de de junio de 2017 DDS K5 DESARROLLADORA DE SOLUCIONES DE NEGOCIOS DEL PACÍFICO, de fecha 8 de 15 de DPA140312UC9 DESARROLLO PUBLICITARIO ADP, de fecha 20 de octubre de de ECB120216ML2 EMPRESAS COSTA BRILLANTE, S. DE R.L de fecha 10 de 17 de ECO130624B58 EDIFICACIONES COURRIER, de fecha 11 de octubre de de ECO A ESTRUCTURA CONSULTIVA, de fecha 10 de octubre de de EEC P4 ESTRUCTURA EMPRESARIAL DE LA COSTA, de fecha 4 de octubre de de octubre de 2017 FOR060213N45 FORTALITIA, de fecha 29 de noviembre de de diciembre de 2017 GCO130211FB1 GUZBO COMERCIALIZADORA, de fecha 9 de octubre de de octubre de 2017 GEI091015D13 GRUPO EMPRESARIAL PARA LA INDUSTRIA TEXTIL Y DEL CALZADO, de fecha 17 de noviembre de de diciembre de /2018 3

5 RESOLUCIÓN GEP B9 GOAR EMPRESA DE PUBLICIDAD CONGELADA, de fecha 15 de diciembre de de diciembre de 2017 GOVJ651111G82 GONZÁLEZ VALENCIA JOSÉ DE JESÚS de fecha 20 de diciembre de de GRA090317II4 GRUPO RAVELI, de fecha 19 de 29 de GUOG770210QP3 GUERRERO OLIVAS GUADALUPE de fecha 15 de noviembre de de noviembre de 2017 HCA T6 HUMAN LOS CABOS, de fecha 27 de abril de de mayo de 2017 HEH080910H72 HOMO ESTRATEGIA HUMANA, de fecha 16 de 24 de IBG120302IL8 ISAI BUSINESS GROUP, de fecha 28 de noviembre de de diciembre de 2017 ICU IRRIGACIONES CUERVO, de fecha 22 de diciembre de de INE050201R96 IP NETWORK, de 11 de KOF U5 KOFASUR LOGÍSTICA SERVICIOS Y DISTRIBUCIONES, de fecha 17 de 25 de LCS R6 LÍNEA COMERCIAL DEL SUR, de fecha 8 de agosto de de agosto de 2017 LIO120720QA5 LOGÍSTICA DE IMPORTACIÓN O&O, de fecha 28 de noviembre de de diciembre de 2017 MAT140519TK0 MANTENIMIENTO Y ASESORÍA TECNOLÓGICA, de 15 de diciembre de 2017 MCO120418RR0 MANEJO COMERCIAL OSIRIS, de fecha 27 de octubre de de noviembre de 2017 NTO P9 N.A.N TOTAL, de fecha 1 de diciembre de de OSO070918SC9 OUTCAN SOLUCIONES, de fecha 29 de noviembre de de diciembre de 2017 PCA100514LV9 PMP CONSULTORES Y ASESORES, de fecha 12 de diciembre de de diciembre de /2018 4

6 RESOLUCIÓN PCO121221AIA PATMOS CONSULTORÍA, de fecha 15 de junio de de junio de 2017 PIA140328SU1 PUBLICIDAD E IMPRESOS AMEC, de 22 de diciembre de 2017 PNO040329S9A PAYCON DEL NOROESTE, de fecha 6 de diciembre de de diciembre de 2017 PPH PROVEEDORA PHOENIX, de fecha 21 de diciembre de de PTM070926H53 PETRO TÉCNICA DE MÉXICO, de fecha 25 de 31 de PVD140123CE0 PVDREAM, de fecha 23 de noviembre de de noviembre de 2017 QDA090429SV1 SIGNAN SERVICIOS, de fecha 22 de noviembre de de noviembre de 2017 RAC120222CG7 RESPONSE ACTIVE, de fecha 11 de diciembre de de REA120521BC2 RECURSOS EMPRESARIALES AL COMERCIO EXTERIOR, de fecha 2 de agosto de de agosto de 2017 ROCS820612NM6 RODRÍGUEZ COBOS SERGIO ARMANDO de fecha 16 de noviembre de de noviembre de 2017 SAVE730223GR7 SÁNCHEZ VEGA ESTELA de fecha 16 de octubre de de noviembre de 2017 SCE101012PY9 SERVICIOS EN CONSULTORÍA EMPRESARIAL, S.C.P de 22 de diciembre de 2017 SCO090909NS7 STEFNA CONSULTING, de fecha 10 de noviembre de de SCO140320DZ6 SHILAB CONFECCIONISTAS, de fecha 18 de diciembre de de diciembre de 2017 SLE060906DR9 SOLUCIONES LABORALES EJECUTIVAS, de fecha 5 de octubre de de SMA091218PY5 SERVICIO Y MANTENIMIENTO DE ASCENSORES INDUSTRIALES Y NEGOCIOS, de fecha 22 de diciembre de de SPS121108KZA SERVICIOS PROFESIONALES SUSET, de fecha 25 de agosto de de septiembre de /2018 5

7 RESOLUCIÓN SSE111114LS3 COMPAÑÍA SANAGORA DE SERVICIOS, de fecha 27 de octubre de de noviembre de 2017 TBU THOBLING BUILDINGS, de fecha 15 de diciembre de de diciembre de 2017 TEL130206BG3 TELLUSRA, de fecha 18 de 23 de TEMY741004RL3 TENA MARTÍNEZ YECICA FRANCISCA de fecha 14 de diciembre de de TEN140124TP1 TRUEKE ENOK, de fecha 21 de diciembre de de TITM770625BXA TRIANA TORRES MIGUEL ÁNGEL de fecha 20 de diciembre de de TOMY EA TORRES MUNGUÍA YESSICA de fecha 15 de diciembre de de diciembre de 2017 ZTE090204SX1 ZETTING TECHNOLOGIES, de fecha 23 de 25 de 027/2018 6