Dependencia: Unidad Administrativa:

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1 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: Expediente: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal Dirección de Fiscalización. GDD /15 Nombre: C. Representante Legal de: Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V. R.F.C.: IT A69 Domicilio: Privada 49 A Sur No. 4502, Colonia Estrella del Sur, Puebla, Puebla, C.P Documento a Notificar: Oficio No. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, mediante el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, Constancias de Hechos No. 13, 14 y 15; de fechas 14 de diciembre de 2017, 04 de enero de 2018 y 24 de enero de 2018, respectivamente, y copias certificadas consistentes en: "Documentación de operaciones con el Gobierno del Estado de Puebla", "Declaraciones anual normal del ejercicio 2011, declaraciones provisionales y pagos mensuales del ejercicio 2011" y "Declaraciones pagos mensuales de pagos en ceros del ejercicio 2011". ACUERDO DE NOTIFICACIÓN POR ESTRADOS En la Ciudad de Puebla, Puebla, siendo las 13:00 horas del día 30 de enero de 2018, el suscrito C.P. Ricardo Romero Rueda, Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, considerando que a la fecha no ha sido posible efectuar la notificación personal del oficio número SFA-SI- CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, mediante el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, a la contribuyente revisada, toda vez que a la fecha no ha sido posible localizar a la contribuyente revisada Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V., toda vez que se ha ubicado en la hipótesis contemplada en el artículo 134, primer párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación, en virtud de que se encuentra como deáaparecido en su último domicilio fiscal manifestado por está, ante el Registro Federal de Contribuyentes tal y como consta en Constancias de Hechos No. 13, 14 y 15; de fechas 14 de diciembre de 2017, 04 de enero de 2018 y 24 de enero de 2018, respectivamente, levantadas por el C. Aníbal Francisco Reyes Guzmán, en su calidad de Visitador-Notificador, adscrito a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Se hizo constar en constancia de hechos No. 13, de fecha 14 de diciembre de 2017, levantada a folios del GDD / al GDD / lo siguiente: "...En compañía de los CC. JAVIER RAMÍREZ ANAYA y PICHON PICHON CRISTINA, pers as que fungen como testigos de asistencia en la presente constancia de hechos, de los les se mencionará su designación más adelante, me constituí legalmente en el domicilio bicado en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE., C.P , último domicilio fiscal manifestado por la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C. V., ante el Registro Federal de Contribuyentes tal y como se conoció de la consulta al Sistema denominado Sistema Integral de Administración Tributaria (SIAT), con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia /1 Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

2 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: Expediente: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal Dirección de Fiscalización. GDD /15 Hoja 2 y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente; con el objeto de notificar el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017; mediante el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, cerciorándome de que se trata del domicilio correcto por coincidir con el señalado en el oficio número SFA-S1-CGENASF-DF /2017 antes citado, toda vez que dicho domicilio ostenta los siguientes datos externos: inmueble ubicado entre la Avenida Camino Real a Cholula y calle 47 poniente dentro del fraccionamiento Estrellas del Sur, tipo casa habitación de dos pisos con fachada en color blanco, reja metálica en color gris y puerta de madera, con número oficial a la vista "4502", cuenta con dos ventanas grandes de cristal opaco en el primer piso, viendo de frente del lado izquierdo la barda que colinda con la Avenida Camino Real a Cholula y del lado derecho inmueble de dos niveles, con fachada en color blanco con café y zaguán metálico en color blanco; acto seguido el Visitador-Notificador procedió a tocar la reja metálica del domicilio fiscal de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C. V., saliendo del interior del domicilio, una persona de sexo femenino, ante quien me identifiqué con mi constancia de identificación vigente, contenida en el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF-0335/2017 de fecha 30 de junio de 2017, y le explique el motivo de mi visita, acto seguido, le pregunte su nombre y que se identificara, quien no quiso proporcionar su nombre y mencionando que no tenia en estos momentos algún documento identificatorio, por lo que procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.60 mts., complexión robusta, cabello castaño corto, tez clara, ojos cafés, cara redonda, boca chica, edad 50 años, posteriormente le pregunté si me encontraba constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, a lo que dicha persona me respondió que efectivamente es el domicilio, enseguida le pregunté por el Representante legal de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C. V., manifestando que no lo conoce y que ellos llevan habitando el domicilio desde hace más de año y medio, agregando que en este domicilio se encuentra la empresa PERIMETRO ARQUITECTONICO, S.A. DE C. V.", por tal motivo le pedí que si me podía exhibir algún documento que constatara lo manifestado, a lo cual la persona de sexo femenino, señalo que en este momento no contaba con algún documento agregando que en otras ocasiones ya habían presentado el documento en el cual demostraba que empresa se encuentra, acto seguido, le pregunte si sabía del paradero de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C. V., contestando que no la ha escuchado y no conocía del paradero de la contribuyente antes mencionada, ahora bien, con el fin de allegarme de los elementos necesarios para localizar a la contribuyente antes mencionada, procedí a tocar en el inmueble marcado con el número 4504, la cual se encuentra ubicada viendo de frente del domicilio fiscal )::(c la contribuyente revisada de lado derecho, saliendo del interior una persona de sexo femenino, ante quien me identifique con la constancia de identificación vigente y le explique el motivo de mi visita, así mismo le pedí su nombre y que se identificara, a lo que respondió que no lo consideraba necesario, por lo cual procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.60 mts., complexión delgada, cabello castaño medio, tez blanca, ojos cafés,..m cara ovalada, edad 30 años, posteriormente le pregunté si me encontraba constituido en: 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebia.gob.mx Puebla.gob.mx

3 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: Expediente: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaria de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal Dirección de Fiscalización. GDD /15 Hoja 3 PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, manifestando que es la que se encuentra al lado, a continuación le pregunte por la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C. V., respondiendo que no la conoce, así mismo le pregunte si ha escuchado o conocía del paradero de la contribuyente en cuestión, a lo que manifestó que ella lleva aproximadamente tres años habitando y no ha escuchado a dicha contribuyente y que tampoco sabía del paradero..." Lo anterior se robustece con el levantamiento de las constancias de hechos Nos. 14 y 15 de fechas 04 de enero de 2018 y 24 de enero de 2018, respectivamente, levantadas por el C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GÚZMAN en su calidad de Visitador-Notificador-Verificador, adscrito a la Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Por lo anterior, con fundamento en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal, así como en las cláusulas SEGUNDA, párrafo primero, fracciones I, II, V, VI y X, inciso b) TERCERA; CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto; OCTAVA, párrafo primero, fracción I, inciso d); del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el -Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con fecha 19 de febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 8 de abril de 2009, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 20 de abril de 2009; en relación con el primer párrafo de la cláusula cuarta transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 6 de agosto de 2015; y en los artículos 14 primer párrafo, 17, fracción II, 27 y 35, fracciones VIII, XXIX y XCI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, vigente; artículo 13, fracción III, inciso b), y antepenúltimo párrafo, del Código Fiscal del Estado de Puebla; artículos 4, fracción IV, inciso c), numeral 3, 5 cuarto párrafo, y 32, primer párrafo, fracción XXVIII del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 01 de febrero de 2017, así como en los artículos 134 primer párrafo, fracción III y 139 del Código Fiscal de la Federación, emite el siguiente: ACUER DO Primero.- Notifíquese por estrados el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, emitido por el C.P. Ricardo Romero Rueda, Director de Fisc ización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis témico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, a nombre de la contribuyente revisada Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V., mediante el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en.rx la revisión, Constancias de Hechos No. 13, 14 y 15; de fechas 14 de diciembre de 2017, 04 de enero de 2018 y 24 de enero de 2018, respectivamente, y copias certificadas consistentes en: 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

4 .611 1/211-91,1 100 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: Expediente: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal Dirección de Fiscalización. GDD /15 Hoja 4 "Documentación de operaciones con el Gobierno del Estado de Puebla", "Declaraciones anual normal del ejercicio 2011, declaraciones provisionales y pagos mensuales del ejercicio 2011" y "Declaraciones pagos mensuales de pagos en ceros del ejercicio 2011". Segundo.- En términos del artículo 139 del Código Fiscal de la Federación, fíjense por quince días hábiles consecutivos los documentos antes referidos en los estrados de esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, plazo que transcurrirá a partir del día siguiente a aquél en que los documentos fueron fijados; y retírense el decimosexto día hábil siguiente, y publíquense en la página electrónica de esta Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, por un periodo igual y retírense de la misma al decimosexto día hábil siguiente. Tercero.- CÚMPLASE Atentamente Sufragio Efectivo, no Reelección El Director de Fiscalización da. 20 S r No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (2?2) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

5 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA DependenciN Unidád No. de Oficio: Expr Asunto: lecretaría de Finanzas y Administración "11 NJ 114x...Jfr"" el Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios formativos y Análisis Sistémico Fiscal. irección de Fiscalización. FA-SI-CGENASF-DF /2017 DD /15 'pt.91 HADn JT A69 Se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión. Cuatro veces Heroica Puebla de Zaragoza a 14 de diciembre de 2017 "2017, Centenario de la Promulgación de la Constitución Politica de los Estados Unidos Mexicanos y de la Constitución Politica del Estado Libre y Soberano de Puebla" C. Representante Legal de: Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V. Privada 49 A Sur No. 4502, Colonia Estrella del Sur, Puebla, Pue., C.P Esta Dirección de Fiscalización, dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en lo dispuesto en los artículos 16 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal, Cláusulas SEGUNDA, párrafo primero, fracciones I, II, V, VI, y X inciso b); TERCERA; CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto; OCTAVA párrafo primero, fracción I, incisos b) y d); NOVENA párrafo primero; DÉCIMA párrafo primero, fracción II, del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y el Gobierno del Estado de Puebla, el 19 de febrero de 2009, publicado en el Diario Oficial.de la Federación el 8 de abril de 2009, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla, el 20 de abril de 2009; en relación con el párrafo segundo de la cláusula cuarta transitoria del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 6 de agosto de 2015; y en los artículos 14, primer párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 27 y 35 fracciones VIII, XXIX y XCI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, artículo 13, fracción III, inciso b), y antepenúltimo párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla vigente; artículos 4 fracción IV inciso c), numeral 3, 5 cuarto párrafo, 32 primer párrafo, fracciones XIII, XV y XXVIII del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, publicado en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 01 de febrero de 2017; y a efecto de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 46-A, primer párrafo y 48, primer párrafo, fracción IV, del propio Código Fiscal de la Federación, le comunica lo siguiente: Se le dan a conocer los hechos y omisiones conocidos en relación a la revisión de la que fue objeto al solicitarle la información y documentación mediante oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015, al amparo de la orden GDD /15, a fin de verificar el correcto cumplimiento a las disposiciones fiscales a que esta afecta c o sujeto directo en materia de las siguientes...2 l, A 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

6 1 Nor. 41, GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 Hoja 2. contribuciones federales: impuesto el valor agregado, impuesto sobre la renta, impuesto empresarial a tasa única e impuesto a los depósitos en efectivo; y como retenedor en materia de las siguientes contribuciones federales: impuesto el valor agregado e impuesto sobre la renta, expedido por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez, entonces Directora de Fiscalización dependiente de la Subsecretaria de Ingresos de la Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, mismo oficio que fue notificado legalmente por estrados a esa contribuyente el día 22 de abril de 2015, para que exhibiera entre otras cosas, la declaración del ejercicio comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, así como diversa documentación relativa a la misma; derivado de lo anterior se hacen constar en este oficio los siguientes: HECHOS Y OMISIONES Mediante oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015 girado y firmado en forma autógrafa por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez, entonces Directora de Fiscalización dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado de Puebla, notificado legalmente por estrados el día 22 de abril de 2015, toda vez que al acudir al domicilio fiscal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., y con el objeto de notificar el mencionado oficio, el personal actuante se cercioró que la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., no se localizó en el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, sin presentar el aviso de cambio correspondiente al que está obligada, por lo cual se procedió a elaborar actas circunstanciada de hechos de fecha 09, 12 y 13 de marzo de 2015, así también el acuerdo de notificación por estrados de fecha 27 de marzo de 2015, por la cual se hace constar que se tiene como fecha de notificación del oficio SPEAA 0116 del 09 de marzo de 2015, el día 22 de abril de 2015, oficio en el que se le solicitó para que dentro de un término de quince días hábiles contados a partir del día siguiente a aquél en que surtiera efectos la notificación de la solicitud respectiva, próporcionara la información y documentación siguiente: 1.- Original y fotocopia legible de la totalidad de declaraciones mensuales normales y complementarias, de los pagos provisionales del impuesto sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única, pagos mensuales definitivos del impuesto al valor agregado, pagos mensuales de retenciones de impuesto sobre la renta e impuesto al valor agregado; así como, declaración anual normal y/o complementaria por dictamen que hayan presentado por el ejercicio sujeto a revisión. 2.- Constancias de retención del IDE recaudado a la contribuyente, por el ejercicio sujeto a revisión. 3.- Original y fotocopia legible de solicitud de inscripción; así como de todos los avisos a que esté obligada la contribuyente y que hayan presentado en materia del Registro Federal de Contribuyentes. 4.- Libro diario y mayor, registros auxiliares, así como libros sociales, libros de actas y asambleas, y los que esté obligada a llevar la contribuyente de acuerdo a su régimen fiscal. 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx..3

7 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Unidad Administrativa: Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. No. de Oficio: SFA-SI-CGENASF-DF /2017 Exp: GDD /15 R.F.C.: IT A69 Hoja Balanzas de comprobación mensuales a nivel subcuenta de todos los meses del ejercicio, incluyendo la balanza que contenga los ajustes de auditoria, en las que se identifiquen y detallen las cuentas y subcuentas contenidas en las mismas. 6.- La totalidad de estados de cuenta bancarios de enero a diciembre con sus respetivas conciliaciones, de las diferentes cuentas bancarias que haya manejado la contribuyente durante el ejercicio sujeto a revisión. 7.-Original y fotocopia de los comprobantes que hayan expedido y que amparen sus ingresos y valor de los actos o actividades por el ejercicio revisado, como son facturas (incluyendo las canceladas), estimaciones, contratos, recibos y todos aquellos expedidos para el desarrollo de su actividad. 8.-La totalidad de la documentación comprobatoria original, que ampare las deducciones fiscales e impuesto al valor agregado acreditable, a que tuvo derecho la contribuyente durante el ejercicio sujeto a revisión, pólizas contables y su forma de pago, así como aquella que ampare los activos fijos, por los cuales se efectuó la deducción de inversiones y papel de trabajo en el que conste el cálculo de dicha deducción de inversiones. 9.- Papeles de trabajo en los que conste la determinación de los ingresos acumulables, deducciones fiscales, costo de los vendido, resultado fiscal e impuesto sobre la renta del ejercicio Papeles de trabajo en los que conste la determinación de los ingresos gravados, deducciones autorizadas, base gravable e impuesto empresarial a tasa única del ejercicio Papeles de trabajo en los que conste la determinación de los pagos provisionales, del impuesto sobre la renta e impuesto empresarial a tasa única Papeles de trabajo en los que conste la determinación de los pagos mensuales definitivos del impuesto al valor agregado Papeles de trabajo en los que conste en forma analítica la integración y determinación, así como las bases mensuales sobre las cuales se determinaron las retenciones del impuesto sobre lá renta e impuesto al valor agregado, efectuadas por la contribuyente durante el ejercicio sujeto a revisión Original y fotocopia legible de las constancias de percepciones y retenciones que le hayan efectuado y que haya efectuado la contribuyente, por el ejercicio sujeto a revisión. 1 Transcurrido el plazo legal de 15 días otorgados mediante el oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015 y como lo establece el artículo 53, inciso c) del Código Fiscal de la Federación vigente en 2015, la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., no proporcionó la información y documentación solicitada en elismo referente al ejercicio fiscal revisado que comprende del 01 de enero de 2011 al 31 de diciem e de Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

8 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 Hoja 4. Se hace constar que toda vez que la contribuyente desde el inicio de facultades de comprobación no fue localizada en su domicilio fiscal, situación que consta en Acta Circunstanciada de Hechos de fecha 09 de marzo de 2015, contenida a folios GDD / al GDD / , Acta Circunstanciada de Hechos de fecha 12 de marzo de 2015 contenida a folios GDD / al GDD / y Acta Circunstanciada de Hechos de fecha 13 de marzo de 2015 contenida a folios GDD / al GDD / ; determinando con ello que la contribuyente no es localizable, motivo por el cual se sitúa en la causal de suspensión de plazo para concluir la revisión conforme a lo establecido en el artículo 46-A, segundo párrafo, fracción III del Código Fiscal de la Federación vigente en 2015, el cual establece que los plazos para concluir las revisiones, se suspenderán cuando el contribuyente no se le localice en el domicilio que haya señalado, hasta que se le localice, hechos que constan en acta circunstanciada de hechos de fecha 23 de abril de 2015 contenida a un folio número GDD /15. Ahora bien, toda vez que la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., no proporcionó la información y documentación solicitada mediante el oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015, esta autoridad mediante el oficio número 0911 de fecha 04 de marzo 2016, girado y firmado en forma autógrafa por la Mtra. Eloísa Meneses Sánchez, entonces Directora de Fiscalización dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y administración del Gobierno del Estado de Puebla, le impuso una multa; misma que fue notificada legalmente por estrados el día 27 de abril de 2016, toda vez que al acudir al domicilio fiscal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., con el objeto de notificar el mencionado oficio, el personal actuante se cercioró que la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., no se localizó en el domicilio fiscal manifestado ante el Registro Federal de Contribuyentes, sin presentar el aviso de cambio correspondiente al que está obligada, por lo cual se procedió a elaborar actas circunstanciada de hechos de fecha 07, '08 y 09 de marzo de 2016, así también el acuerdo de notificación por estrados de fecha 05 de abril de 2016, teniendo como fecha de notificación el 27 de abril de Mediante el formato de Requerimiento número SFINPUEDF/2015/ de fecha 15 de julio de 2015, al C. Iván Aleksei Alemán Loza, Vicepresidente de Supervisión de Procesos Preventivos de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, se solicitó respecto de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V. por el ejercicio fiscal del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, copia legible de los estados de cuenta bancarios de "todos los tipos de cuentas", documentos de identificación y comprobantes domiciliarios que se hayan presentado para la apertura de las cuentas; así como de los contratos y tarjetas de registro de firmas autorizadas y en su caso las modificaciones a los mismos, e informe si a la fecha de la presente las cuentas localizadas se encuentran activas. Se pidió que la búsqueda sea a nivel nacional. \ /2015 En respuesta al Requerimiento número SFINPUEDF/2015/ de fecha 15 de julio de 2015, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores remitió a esta Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, mediante oficios números 214-3/ETL /2015 y 214-3/ETLdel 02 de septiembre de de septiembre de 2015, respectivamente, y? Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

9 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Unidad Administrativa: Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. No. de Oficio: SFA-SI-CGENASF-DF /2017 Exp: GDD /15 R.F.C.: IT A69 Hoja 44. CAPITULO III IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Ejercicio Fiscal sujeto a revisión.- Del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de De la consulta efectuada al sistema denominado "Modelo de Administración Tributaria (MAT)", con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal, por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015 y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 6 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación, vigente, se conoció que la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., presentó declaraciones mensuales y/o definitivas de impuesto al valor agregado, por los meses de enero de 2011 al mes de diciembre de 2011, a través de la página del Servicio de Administración Tributaria, en los siguientes términos: IMPUESTO AL VALOR AGREGADO MES 2011 FECHA DE PRESENTACIÓN TIPO DE DECLARACIÓN IMPUESTO A - CARGO ACTUALIZACIÓN RECARGOS IMPUESTO PAGADO ENERO 14/02/2011 NORMAL FEBRERO 16/03/2011 NORMAL MARZO 12/08/2011 NORMAL ABRIL 12/08/2011 NORMAL MAYO 12/08/2011 NORMAL MAYO 21/05/2012 COMPLEMENTARIA MAYO 21/05/2012 COMPLEMENTARIA JUNIO 12/08/2011 NORMAL JULIO 12/08/2011 NORMAL AGOSTO 25/10/2011 NORMAL SEPTIEMBRE 25/10/2011 NORMAL OCTUBRE 27/12/2011 NORMAL NOVIEMBRE 27/12/2011 NORMAL NOVIEMBRE 21/05/2012 COMPLEMENTARIA NOVIEMBRE 21/05/2012 COMPLEMENTARIA DICIEMBRE 26/01/2012 NORMAL RESULTADO DE LA REVISION: IMPUESTO DEL EJERCICIO a) VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS AL 16% Ejercicio Fiscal sujeto a revisión.- Del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de Se hace constar que la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., para efectos del Impuesto al Valor Agregado p el ejercicio sujeto a revisión del 01 de enero de 2011 al 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx 45

10 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Unidad Administrativa: Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. No. de Oficio: SFA-SI-CGENASF-DF /2017 Exp: GDD /15 R.F.C.: IT A69 Hoja de diciembre de 2011, obtuvo Valor de Actos o Actividades Gravados al 16% determinados, en cantidad de $12,670,280.20, como a continuación se indica: 2011 MES VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PRESUNTIVOS POR APORTACION DE DATOS POR TERCEROS MAS VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PRESUNTOS POR DEPOSITOS BANCARIOS QUE NO CORRESPONDAN A REGISTROS DE SU CONTABILIDAD TOTAL DE VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS AL 16%,,.. ENERO S 0.00 $ 2,384,2 $ 2,3842 FEBRERO , , MARZO , , ABRIL , , MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 6,015, ,015, NOVIEMBRE DICIEMBRE 2,877, ,877, TOTAL 8,893, ,475, ,369, VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PRESUNTIVOS POR APORTACION DE DATOS POR TERCEROS En virtud de que a la fecha del presente oficio la contribuyente revisada, no contestó ni proporcionó la información y documentación que legalmente se le solicitó mediante el oficio No. SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015, antes mencionado, lo que imposibilita a esta autoridad para conocer el importe del valor de los actos o actividades gravados, por lo que se procedió a determinar por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, los valor de los actos o actividades presuntivos por aportación de datos de terceros, según facturas cobradas, información proporcionada por el Gobierno del Estado de Puebla, por los que. debe pagar contribuciones la contribuyente revisada; lo anterior con fundamento en el artículo 55 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente que a la letra dice: "Las autoridades fiscales podrán determinar la utilidad fiscal de los contribuyentes, o el remanente distribuible de las personas que tributan conforme al título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, sus ingresos y el valor de los actos o actividades o activos, por los que deban pagar contribuciones cuando:", fracción II, que dice: "No presenten los libros y registros de contabilidad", así como el artículo 56 primer párrafo del referido código que establece que: "Para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes, el valor de los actos, actividades o activos sobre los que proceda el pago de contribuciones, para el 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx 46

11 S. y 1) S '4V9».4 o GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaria de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 Hoja 46. ejercicio de que se trate, indistintamente con cualquiera de los siguientes procedimientos", fracción III establece "A partir de la información que proporcionen terceros a solicitud de las autoridades fiscales, cuando tengan relación de negocios con el contribuyente" ambos del Código Fiscal de la Federación vigente, y artículo 39 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en 2011 que dice: "Al importe de la determinación presuntiva del valor de actos o actividades por los que deba pagar el impuesto en los términos de esta Ley, se aplicará la tasa del impuesto que corresponda conforme a la misma", por lo que se considera valor de actos o actividades presuntivos por aportación de datos por terceros en cantidad de $8,893,818.02, mismos que se integran de la siguiente manera: 2011 MES VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PRESUNTIVOS POR APORTACION DE DATOS POR TERCEROS ENERO $ 0.00 FEBRERO 0.00 MARZO 0.00 ABRIL 0.00 MAYO 0.00 JUNIO 0.00 JULIO 0.00 AGOSTO b.00 SEPTIEMBRE 0.00 OCTUBRE 6,015, NOVIEMBRE 0.00 DICIEMBRE 2,877, SUMA 8,893, VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PRESUNTIVOS DE OPERACIONES REALIZADAS CON EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA La cantidad de $8,893, fue determinada de forma presuntiva toda vez que como ya se mencionó anteriormente la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., no dio respuesta al oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015 que contiene la orden GDD /15, notificado legalmente por estrados el 22 de abril de 2015, por lo que se procedió a consultar con fundamento en el artículo 63 primer párrafo y artículo 42 primer párrafo, fracción VII, del Código Fiscal de la Federación vigente la información y documentación que obra en el expediente bajo la orden DPE /14, a nombre del C. Mario Morales Tovar, Contador Público Registrado, el cual contiene la Revisión de Papeles de Trabajo que se le formuló respecto a los Estados Financieros de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., por el ejercicio fiscal revisado comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, conociendo que la contribuyente revisada llevó a cabo operaciones con el Gobierno del Estado de Puebla por el ejercicio fiscal comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, misma que se solicitó mediante memorándums número SFA/SI/DF1608/2014 de fecha 29 de octubre de 2014, y SFA/SI/DF 1685/2014 de fecha 12 de noviembre de 2014 emitidos y firmados autógrafamente por la entonces Directora de Fiscalización dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, Mtra. Eloísa Meneses Sánchez; al 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx.47

12 s`.1.gpos Dependencia: Secretaría de Finanzas y Administración AD ezt del Gobierno del Estado de Puebla. o Unidad Administrativa: Subsecretaría de Ingresos 2 Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. No. de Oficio: SFA-SI-CGENASF-DF /2017 Exp: GDD /15 R.F.C.: IT A69 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Hoja 47. C.P. Bernardo Galeana Franco, Director de Contabilidad de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, y que fue proporcionada a través de los memorándums DC-1941/2014 de fecha 6 de noviembre de 2014 y DC-2032/2014 de fecha 27 de noviembre de 2014; por lo que de la revisión efectuada a la documentación proporcionada por la Dirección de Contabilidad correspondiente al Gobierno del Estado de Puebla consistente en: Contratos y/o convenios modificatorios celebrados por la contribuyente Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V., con el Gobierno del Estado de Puebla, facturas Nos. 0055, 0059, 0060, 0064, 0083 y 0085 expedidas por la contribuyente revisada correspondientes al anticipo y estimaciones Nos. 1, 2, 3, 4, y 5, respectivamente, registros contables, pólizas diario y/o egresos, estado de cuenta bancario de la cuenta No del banco Santander (México), S.A. de C.V. del mes de octubre de 2011 referente al anticipo, del mes de diciembre de 2011 referente a las estimaciones 1, 2 y 3, Fianzas de Anticipo y Endoso de fianza, Fianzas de Cumplimiento y Endoso de fianza, Acta de Resultados de Evaluación y Fallo; se conoció que la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., celebró un Contrato de Obra Pública a base de precios unitarios y tiempo determinado No. OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/2011 correspondiente a la obra "Modernización y ampliación del camino Necaxaltepec San Agustín de 8.3 kms., de longitud, tramo del km al km 3+000, ubicado en el municipio de San Juan Galindo, en el Estado. de Puebla" por un monto total de $20,053, más IVA; por el cual expidió facturas a favor del Gobierno del Estado de Puebla, por el ejercicio fiscal del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, con un importe de $12,775,637.64, trasladando un Impuesto al Valor Agregado en cantidad de $2,044, y se le retuvo el 0.5% de inspección de obra por $42,116.67, dando un total de $14,777,623.00, mismas facturas que se cotejaron contra los retiros y/o cargos según estado de cuenta de la Institución Bancaria Santander (México), S.A. de C.V., No. de cuenta PYME del mes de enero de 2011 al mes de diciembre de.2011, obteniendo valor de los actos o actividades presuntivos por aportación de datos por terceros en base a las facturas efectivamente cobradas por la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., en cantidad de $8,893,818.02, gravados a la tasa del 16%, sin considerar el impuesto al valor agregado, mismos que se analizan a continuación: Análisis de las facturas expedidas: AGOSTO No. FECHA FACTURA CONCEPTO SUBTOTAL I.V.A. 16 % TOTAL 24/08/ PAGO DEL 30% DE ANTICIPO $6,015, $962, $6,978, TOTAL AGOSTO $6,015, $962, $6,978, FECHA No. FACTURA 07/11/ /11/ NOVIEMBRE 0.5% DE TOTAL A SUBTOTAL I.V.A. 16 % INSPECCION COBRAR CONCEPTO DE OBRA PAGO DE ESTIMACIÓN: 1 (UNO), PERIODO: 25 DE AGOSTO DE 2011 AL 31 DE AGOSTO DE 2011 $ 11, $ 1, $ $ 13, PAGO DE ESTIMACIÓN: 2 (DOS), PERIODO: 01 DE SEPTIEMBRE DE 2011 AL 30 DE SEPTIEMBR1 DE , , , ,032, Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx...48

13 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Hoja 48. Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 PAGO DE ESTIMACIÓN: 3 (TRES), PERIODO: 01 DE OCTUBRE DE /11/ AL 31 DE OCTUBRE DE ,972, , , ,278, TOTAL NOVIEMBRE $2,877, $460, $14, $3,323, FECHA No. FACTURA 15/12/ /12/ DICIEMBRE 0.5% DE TOTAL A SUBTOTAL I.V.A. 16 % INSPECCION COBRAR CONCEPTO DE OBRA PAGO DE ESTIMACIÓN: 4 (CUATRO), PERIODO: 01 DE NOVIEMBRE DE 2011 AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 $ 387, $ 62, $ 2, $ 447, PAGO DE ESTIMACIÓN: 5 (CINCO). PERIODO: 01 DE DICIEMBRE DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE ,494, , , ,028, TOTAL DICIEMBRE $3,881, $621, $27, $4,475, TOTAL FACTURADO $12,775, $2,044, $42, $14,777, El análisis del cobro por facturas durante el ejercicio 2011, es el siguiente: Concepto Forma de Pago Fecha de Pago FacturaSubtotal Institución Bancaria Total a Cobrar No. PAGO DEL 30% DE ANTICIPO ABONO TRANSFERENCIA ENLACE TALON /10/ ,015, Santander (México), S.A. de C.V. 6,978, Total Mes de Octubre 2011 $6,015, $6,978, Concepto Forma de Pago Fecha de Pago. FacturaSubtotal Institución Bancaria Total a Cobrar No. PAGO DE ESTIMACIÓN: 1 (UNO) PAGO DE ESTIMACIÓN: 2 (DOS) PAGO DE ESTIMACIÓN: 3 (TRES) ABONO TRANSFERENCIA ENLACE TALON ABONO TRANSFERENCIA ENLACE TALON ABONO TRANSFERENCIA ENLACE TALON /12/ , /12/ , /12/ ,972, Santander (México), S.A. de C.V Santander (México), S.A. de C.V. Santander (México), S.A. de C.V. 13, ,032, , Total Mes de Diciembre 2011 $2,877, $3,323, Total Del Ejercicio 2011 $8,893, $10,302, VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES POR DEPOSITOS BANCARIOS QUE NO CORRESPONDAN A REGISTROS DE SU CONTABILIDAD Debido a que el contribuyente revisado no proporcionó información y documentación alguna, relacionada con el monto de los depositos bancarios que no corresponden a registros de su contabilidad en cantidad de $3,475,18.97, los mismos se presumen valor de los actos o actividades 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx 49

14 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Unidad Administrativa: Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. No. de Oficio: SFA-SI-CGENASF-DF /2017 Exp: GDD /15 R.F.C.: IT A69 Hoja 49. de conformidad con lo establecido en el artículo 59 primer parrafo, fracción III y segundo parrafo del Código Fiscal de la Federación vigente, el cual establece: "Para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o activos por los que se deban pagar contribuciones, así como de la actualización de la hipótesis para la aplicación de las tasas establecidas en las disposiciones fiscales, las autoridades fiscales presumirán salvo prueba en contrario:" fracción III "Que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones", y segundo parrafo de la misma fracción, la cual establece: "Para los efectos de esta fracción, se considera que el contribuyente no registró en su contabilidad los depósitos en su cuenta bancaria cuando, estando obligado a llevarla, no la presente a la autoridad cuando ésta ejerza sus facultades de comprobacion", y artículo 39 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en 2011 que dice: "Al importe de la determinación presuntiva del valor de actos o actividades por los que deba pagar el impuesto en los términos de esta Ley, se aplicará la tasa del impuesto que corresponda conforme a la misma", por lo que de la revisión practicada a los estados de cuenta bancarios, del banco Santander de (México), S.A., Nos. de cuenta PYME , BME (asociada a la cuenta ) y (asociada a la cuenta ), y del Banco Mercantil del Norte Nos. de cuenta (cuenta de cheques) y (inversión), abiertas a nombre de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., documentación proporcionada por la Comisión Nacional bancaria y de Valores, se conoció que existen depósitos bancarios por $3,475, que no corresponden a registros de su contabilidad, los cuales se presumen valor de los actos o actividades para efectos del Impuesto al Valor Agregado y se gravan al 16% por el ejercicio del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011 Lo anterior toda vez que mediante oficio No de fecha 20 de septiembre de 2016, notificado legalmente por estrados el 14 de diciembre de 2016, esta autóridad hizo de su conocimiento la documentación proporcionada por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, por el periodo fiscal comprendido del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, con la finalidad de que el contribuyente, en el término de quince días contados a partir del día hábil siguiente a aquél en que surtió efectos la notificación del citado oficio, manifestara lo que a su derecho conviniera, en términos de lo dispuesto en el artículo 63, segundo párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente en 2016, por lo que una vez concluido el plazo la contribuyente no dio contestacion al oficio antes citado, ante esta Dirección de Fiscalización entonces dependiente de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Ahora bien, mediante oficio No de fecha 2 de marzo de 2017, notificado vía estrados el 07 de abril de 2017, esta autoridad le solicitó la aclaración de los depósitos bancarios que se indican y en términos del artículo 53, primer párrafo, inciso c) del Código Fiscal de la Federación otorgó un plazo quince días contados a partir del día hábil siguiente a aquél en que surtió efectos la notificación del citado oficio, para que aclarara los hechos señalados aportando para ello la información y/o documentación; transcurrido dicho plazo el contribuyente no aportó documentación e información y debido a que la contribuyente revisada no proporcionó información y documentación alguna, se considera que la documentación pro rcionada por la Comisión Nacional bancaria y de Valores, referente a los depósitos ba tidad de $3,475,183.97, no correspondan a registros de 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx 50

15 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Hoja 50. Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaría de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 su contabilidad y se presumen valor de los actos o actividades presuntos por los que se deben pagar contribuciones, mismos que se determinó tras disminuir al total de los depositos de las cuentas bancarias en cantidad de $20,659,167.86, los traspasos entre cuentas por $6,881, y los depósitos que corresponden a 'cobro de facturas por $10,302,439.52, determinando asi la cantidad de $3,475,183.97, lo cual se integra a continuación: MES TOTAL DE DEPOSITOS BANCARIOS (MENOS) TRASPASOS ENTRE CUENTAS (MENOS) DEPOSITOS POR COBRO DE FACTURAS VALOR DE ACTOS O ACTIVIDADES PRESUNTOS POR DEPÓSITOS BANCARIOS QUE NO CORRESPONDAN A REGISTROS DE SU CONTABILIDAD ENERO $ 2,384,2 - - $ 2,384,2 FEBRERO 552, , MARZO 318, , ABRIL 220, , MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE 10,848, ,570, ,978, NOVIEMBRE 1,332, ,332, DICIEMBRE 5,003, ,679, ,323, TOTAL $ 20,659, $ 6,881, $ 10,302, $ 3,475, La integración de los depósitos bancarios se plasma a continuación: MES BANORTE CTA: SANTANDER CTA: PYME SANTANDER CTA: BME SANTANDER CTA: TOTAL DE DEPOSITOS BANCARIOS ENERO $ 1,319, $ 1,064,7 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,384,2 FEBRERO , , MARZO , , ABRIL , , MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE ,548, ,999, , ,848, NOVIEMBRE ,032, , ,332, DICIEMBRE ,163, , ,003, TOTAL $ 1,319, $ 15,899,716.68s $ 3,139, $ 300, $ 20,659, / Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

16 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Hoja 51. Secretaria de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaria de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 El análisis de los depósitos bancarios correspondientes a los estados de cuenta bancarios, de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., que son considerados como valor de actos o actividades presuntos, se detallan a continuación: BANCO MERCANTIL DEL NORTE, S.A. No. DE CUENTA: DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 FECHA DE OPERACIÓN CONCEPTO DEPÓSITO NO IDENTIFICADO 17/01/2011 DEPÓSITO CON EFECTIVO $ 19, /01/2011 CREO DCTO. CARTERA ,300, TOTAL DEPÓSITOS ENERO $ 1,319, BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CUENTA SANTANDER PYME DEL 01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2011 FECHA FOLIO CONCEPTO DEPÓSITO NO IDENTIFICADO 07/01/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT $ 248, /01/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT , /01/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT , /01/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT , TOTAL DEPÓSITOS ENERO $ 1,064,7 SUMA DE LOS DEPÓSITOS DEL MES DE ENERO $ 2,384,2 ' BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CUENTA SANTANDER PYME DEL 01 DE FEBRERO AL 28 DE FEBRERO DE FECHA FOLIO CONCEPTO. DEPÓSITO NO IDENTIFICADO 08/02/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT $ 278, /02/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT , /02/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT , TOTAL DEPÓSITOS FEBRERO $ 552, SUMA DE LOS DEPÓSITOS DEL MES DE FEBRERO $ 552, BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CUENTA SANTANDER PYME DEL 01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DE 2011 FECHA FOLIO CONCEPTO DEPÓSITO NO IDENTIFICADO 08/03/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT $ 77, /03/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT , TOTAL DEPÓSITOS MARZO 318, SUMA DE LOS DEPÓSITOS DEL MES DE MARZO 318, BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CUENTA SANTANDER PYME DEL 01 DE ABRIL AL 30 DE ABRIL DE 2011 FECHA FOLIO CONCEPTO DEPÓSITO NO IDENTIFICADO A *Ir 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, la/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx...52

17 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Hoja 52. Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaria de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 13/04/ ABONO TRANSFERENCIA SPEITTEF TRASPASO-INT $ 110, /04/ ABONO TRANSFERENCIA SPEI/TEF TRASPASO-INT $ 110, TOTAL DEPÓSITOS ABRIL $ 220, SUMA DE LOS DEPÓSITOS DEL MES DE ABRIL. $ 220, BANCO SANTANDER (MÉXICO), S.A. CUENTA SANTANDER PYME DEL 01 DE SEPTIEMBRE AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2011 FECHA FOLIO CONCEPTO DEPÓSITO NO IDENTIFICADO 14/09/ DEPÓSITO EN EFECTIVO $ 1.00 TOTAL DEPÓSITOS SEPTIEMBRE $ 1.00 SUMA DE LOS DEPÓSITOS DEL EJERCICIO $ 3,475, Por lo antes expuesto se determina que la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., para efectos del Impuesto al valor agregado del ejercicio sujeto a revisión del 01 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011, obtuvo valor de actos o actividades por la cantidad de $12,369,001.99, los cuales se integran por: valor de actos o actividades presuntivos por aportación de datos por terceros en cantidad de $8,893,818.02, en virtud de que la contribuyente revisada no aportó los libros y registros de contabilidad y demás información y documentación que le fue solicitada mediante oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015, como se señaló en párrafos anteriores, recurriendo en consecuencia al valor de actos o actividades de la información proporcionada por terceros, lo anterior de conformidad con el artículo 55 primer párrafo del Código Fiscal de la federación Vigente que a la letra dice: "Las autoridades fiscales podrán determinar la utilidad fiscal de los contribuyentes, o el remanente distribuible de las personas que tributan conforme al título III de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, sus ingresos y el valor de los actos o actividades o activos, por los que deban pagar contribuciones", su fracción II en el que establece: "No presenten los libros y registros de contabilidad", artículo 56 primer párrafo del mismo ordenamiento que establece que: "Para los efectos de la determinación presuntiva a que se refiere el artículo anterior, las autoridades fiscales calcularán los ingresos brutos de los contribuyentes, el valor de los actos, actividades o activos sobre los que proceda el pago de contribuciones, para el ejercicio de que se trate, indistintamente con cualquiera de los siguientes procedimientos", su fracción III: "A partir de la información que proporcionen terceros a solicitud de las autoridades fiscales, cuando tengan relación de negocios con el contribuyente"; así como también por valor de actos o actividades presuntos por depósitos bancarios que no correspondan a registros de su contabilidad en cantidad de $3,475,183.97, determinados de conformidad con el artículo 59 primer párrafo del Código Fiscal de la Federación vigente que a la letra dice: "Para la comprobación de los ingresos, del valor de los actos, actividades o activos por los que se deban pagar contribuciones, así como de la actualización de las hipótesis para la aplicación de las tasas establecidas en las disposiciones fiscales, las autoridades presumirán, salvo prueba en contrario:", su fracción III en el que establece: "Que los depósitos en la cuenta bancaria del contribuyente que no correspondan a registros de su contabilidad que esté obligado a llevar, son ingresos y valor de actos o actividades por los que se deben pagar contribuciones", y segundo parrafo de la misma fraccion II, establece: "Para los efectos de esta fracción, se considera que el contribuyente no registró en su contabilidad /7 1)L. 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx 1

18 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Dependencia: Unidad Administrativa: No. de Oficio: Exp: R.F.C.: Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla. Subsecretaria de Ingresos Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. Dirección de Fiscalización. SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 IT A69 Hoja 53. los depósitos en su cuenta bancaria cuando, estando obligado a llevarla, no la presente a la autoridad cuando ésta ejerza sus facultades de comprobacion". Lo anterior de conformidad con lo previsto en el artículo 39 de la Ley del Impuésto al Valor Agregado vigente en 2011 que dice: "Al importe de la determinación presuntiva del valor de actos o actividades por los que deba pagar el impuesto en los términos de esta Ley, se aplicará la tasa del impuesto que corresponda conforme a la misma". El artículo 32 fracción I de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en 2011, la cual establece en su obligaciones : "llevar contabilidad, de conformidad con el Código Fiscal de la Federación, su Reglamento y el Reglamento de esta ley"; de conformidad con lo previsto en el artículo 28 del Código Fiscal de la Federación vigente en 2011, que establece: "las personas que estén obligadas a llevar contabilidad, deberán observar las siguientes reglas:" en su fracción I, establece que "llevarán los sistemas y registros- contables que señale el reglamento de este Código, los que deberán reunir los requisitos que establezca dicho Reglamento", por lo cual la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., tuvo la obligación de llevar contabilidad. Asimismo, de conformidad con lo establecido en el artículo 28, primer párrafo, fracción II del Código Fiscal de la Federación vigente en 2011, la contribuyente revisada debió efectuar los asientos de contabilidad dentro de los* dos meses siguientes a la fecha en que se realicen las actividades respectivas. Así también, de conformidad con lo establecido en el artículo 29 primer párrafo del Reglamento del Código Fiscal de la Federación vigente en 2011, la contribuyente revisada debió llevar los sistemas y registros contables deberán llevarse por los contribuyentes mediante los instrumentos, recursos y sistemas de registro o procesamiento que mejor convenga a las características particulares de su actividad. b) IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ACREDITABLE Ejercicio Fiscal sujeto a revisión.- Del 1 de enero de 2011 al 31 de diciembre de 2011 Debido a que la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., no proporcionó la información y documentación solicitada mediante oficio número SPEAA 0116 de fecha 09 de marzo de 2015, que ampare y compruebe el Impuesto al Valor Agregado Acreditable por lo cual esta autoridad se encuentra imposibilitada para determinar Impuesto al Valor Agregado Acreditable correspondientés al ejercicio revisado establecido en los artículos 4 y 5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente en Asimismo, a traves del presente se le hace entrega de copias fotostáticas certificadas por el suscrito, que son copias fieles de las originales, las cuales sirvieron de base para determinar las operaciones que llevo a cabo la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

19 \\AIDos. Depetillwiphs, 1r O izra. Secretaría de Finanzas y Administración,, `' c, :,,:r-pl,,,,j."_in kr,r'luwiltlel Gobierno del Estado de Puebla. o Unidad Administrativa: -, Subsecretaría de Ingresos n Coordinación General de Estudios 1 4j! 2 21J7 ' 1. ;,3 15 Normativos y Análisis Sistémico Fiscal. YUYO Dirección de Fiscalización. dttntz- S FA-SI-CGENASF-DF /2017 a15<:é. IMACHADOGDD /15 RS.C.: 1T A69 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Hoja 54. con el Gobierno del Estado de Puebla y de la declaración del ejercicio personas morales del régimen general del ejercicio 2011 y declaraciones provisionales o definitivas de impuestos federales de enero 2011 a diciembre de 2011 a nombre de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., mismas copias que se integran como sigue: INFORMACION QUE SE ENTREGA DOCUMENTACION DE OPERACIONES CON EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA DECLARACIONES ANUAL NORMAL DEL EJERCICIO 2011, DECLARACIONES PROVISIONALES Y PAGOS MENSUALES DEL EJERCICIO 2011 DECLARACIONES PAGOS MENSUALES DE PAGOS EN CEROS DEL EJERCICIO 2011 FOLIOS DEL AL En los términos y para los efectos previstos en las fracciones IV y VI del artículo 48 del Código Fiscal de la Federación, se le informa que cuenta con un plazo de veinte días contados a partir del día siguiente a aquél en que surta efectos la notificación del presente oficio de observaciones, para presentar ante esta Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con domicilio en 20 sur número 1110, planta alta, Colonia Azcarate, los documentos, libros o registros que desvirtúen los hechos u omisiones asentados en el mismo, así como para optar por corregir su situación fiscal. Atentamente, "Sufragio Efectivo, no Reelección" El Director de Fiscalización rdo Romero Rueda /LC /A 20 Sur No. 1110, Col. Azcárate, C.P , Puebla, Puebla/ (222) Ext /sfa.puebla.gob.mx Puebla.gob.mx

20 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 13 IT A69 FOLIO No. GDD / En la Ciudad de Puebla, Puebla, siendo las 13:00 horas del día 14 de diciembre de 2017, el suscrito C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GÚZMAN con número de expediente 96363, adscrito a la Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, acreditando mi personalidad con Constancia de Identificación contenida en el Oficio No. SFA-SI-CGENASF-DF-0335/2017, que me designa como Visitador-Notificador, en la cual aparece mi nombre, firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 30 de junio de 2017, con vigencia del 03 de julio de 2017 al 31 de diciembre de 2017, la cual ostenta la firma autógrafa del C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, hago constar que sucedieron los siguientes: HECHOS En compañía de los CC. JAVIER RAMÍREZ ANAYA y PICHON PICHON CRISTINA, personas que fungen como testigos de asistencia en la presente constancia de hechos, de los cuales se mencionará su designación más adelante, me constituí legalmente en el domicilio ubicado en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE., C.P , último domicilio fiscal manifestado por la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., ante el Registro Federal de Contribuyentes tal y como se conoció de la consulta al Sistema denominado Sistema Integral de Administración Tributaria (SIAT), con fundamento en la Cláusulá SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 dé junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente; con el objeto de notificar el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017; mediante el cuál se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, cerciorándome de que se trata del domicilio correcto por coincidir con el señalado en el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 antes citado, toda vez que dicho domicilio ostenta los siguientes datos externos: inmueble ubicado entre la Avenida Camino Real a Cholula y calle 47 poniente dentro del fraccionamiento Estrellas del Sur, tipo casa habitación de dos pisos con fachada en color blanco, reja metálica en color gris y puerta de madera, con número oficial a la vista "4502", cuenta con dos ventanas grandes de cristal opaco en el primer piso, viendo de frente del lado izquierdo la barda que colinda con la Avenida Camino Real a Cholula y del lado derecho inmueble de dos niveles, con fachada en color blanco con café y zaguán metálico en color blanco; acto seguido el Visitador-Notificador procedió a tocar la reja metálica del domicilio fiscal de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., saliendo del interior del domicilio, una persona de sexo femenino, ante quien me identifiqué con mi constancia de identificación vigente, contenida en el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF-0335/2017 de fecha 30 de junio de 2017, y le explique el motivo de mi visita, acto seguido, le pregunte su nombre y que se identificara, quien no quiso proporcionar su nombre y mencionando que no tenía en estos momentos algún PASA Al. FOLIO No. GDD /

21 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 13 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / documento identificatorio, por lo que procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.60 mts., complexión robusta, cabello castaño corto, tez clara, ojos cafés, cara redonda, boca chica, edad 50 años, posteriormente le pregunté si me encontraba constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, a lo que dicha persona me respondió que efectivamente es el domicilio, enseguida le pregunté por el Representante legal de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., manifestando que no lo conoce y que ellos llevan habitando el domicilio desde hace más de año y medio, agregando que en este domicilio se encuentra la empresa PERIMETRO ARQUITECTONICO, S.A. DE C.V.", por tal motivo le pedí que si me podía exhibir algún documento que constatara lo manifestado, a lo cual la persona de sexo femenino, señalo que en este momento no contaba con algún documento agregando que en otras ocasiones ya habían presentado el documento en el cual demostraba que empresa se encuentra, acto seguido, le pregunte si sabía del paradero de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., contestando que no la ha escuchado y no conocía del paradero de la contribuyente antes mencionada, ahora bien, con el fin de allegarme de los elementos necesarios para localizar a la contribuyente antes mencionada, procedí a tocar en el inmueble marcado con el número 4504, la cual se encuentra ubicada viendo de frente del domicilio fiscal de la contribuyente revisada de lado derecho, saliendo del interior una persona de sexo femenino, ante quien me identifique con la constancia de identificación vigente y le explique él motivo de mi visita, así mismo le pedí su nombre y que se identificara, a lo que respondió que no lo consideraba necesario, por lo cual procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.60 mts., complexión delgada, cabello castaño medio, tez blanca, ojos cafés, cara ovalada, edad 30 años, posteriormente le pregunté si me encontraba constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, manifestando que es la que se encuentra al lado, a continuación le pregunte por la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., respondiendo que no la conoce, así mismo le pregunte si ha escuchado o conocía del paradero de la contribuyente en cuestión, a lo que manifestó que ella lleva aproximadamente tres años habitando y no ha escuchado a dicha contribuyente y que tampoco sabía del paradero En este momento, el visitador-notificador procede a designar como testigos de asistencia a los CC. JAVIER RAMÍREZ ANAYA y CRISTINA PICHON PICHON, mismos que dan fe de lo ocurrido en el domicilio fiscal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., quienes aceptan el nombramiento que se les confiere protestando conducirse con verdad y manifestando no tener impedimento legal para actuar como tales, quienes manifiestan ser mayores de edad, de nacionalidad: mexicanos, de estado civil: ambos casados, con ocupación: ambos empleados, con Edades de: 39 y 32 años, respectivamente, quienes a requerimiento del suscrito se identificaron el primero de ellos con credencial para votar expedida por el Instituto Nacional Electoral que contiene los siguientes datos: NOMBRE: RAMIREZ ANAYA JAVIER; DOMICILIO: C RIO COLORADO 6112 FRACC JARDINES DE SAN MANUEL 72570, PUEBLA, PUE; CLAVE DE ELECTOR: RMANJV H100; CURP: RAAJ780301HHGMNV08; AÑO DE REGISTRO: ; ESTADO: 21; MUNICIPIO: 115; SECCIÓN: 1507; LOCALIDAD: 0001; EMISIÓN: 2014; VIGENCIA: 2024; FECHA DE NACIMIENTO: 01/03/1978; SEXO: H, número de credencial y la segunda con credencial para votar expedida por el entonces Instituto Federal Electoral Registro Federal de Electores que contiene los siguientes datos: NOMBRE: PICHON PICHON CRISTINA; DOMICILIO: C IGNACIO BONILLA 17 SECC PRIMERA ACUAMANALA DE MIGUEL PASA AL FOLIO No. GDD /

22 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 13 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / HIDALGO, TLAX.; CLAVE DE ELECTOR: PCPCCR M100; CURP: PIPC960619MTLCCR05; AÑO DE REGISTRO: ; ESTADO: 29; MUNICIPIO: 022; SECCION: 0309; LOCALIDAD: 0001; EMISIÓN: 2014; VIGENCIA: 2024; FECHA DE NACIMIENTO: 19/06/1996; SEXO M; número de credencial ; mismos documentos que. además contienen fotografía, firma autógrafa y huella digital de sus portadores, documentos que se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores sin producir objeción alguna. IDENTIFICACIÓN DEL PERSONAL ACTUANTE. Asimismo, hago constar que me identifiqué ante las personas que me proporcionaron información y ante los testigos de asistencia con mi constancia de identificación contenida en el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF-0335/2017, que me designa como Visitador-Notificador, en el cual aparece mi nombre, firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 30 de junio de 2017, con vigencia del 03 de julio de 2017 al 31 de diciembre de 2017, expedida y firmada en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; Cláusulas TERCERA; CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto, y OCTAVA, primer párrafo, fracción I, inciso d); del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla del 06 de agosto de 2015; y en los artículos 14, primer párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 19, 27 y 35 primer párrafo, fracciones VII, VIII, XXIX y XCI, de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, vigente; artículos 13, primer párrafo, fracción III, inciso b), y antepenúltimo párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla; 1, 3, primer párrafo, 4, primer párrafo, fracción IV, inciso c), numeral 3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10, primer párrafo, fracciones III, XIV y XXXVI, y 32, primer párrafo, fracciones XXIII y XXVIII del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración vigente; documento en el cual aparece sin lugar a dudas, el nombre la firma, la fotografía y el Registro Federal de Contribuyentes del citado personal autorizado, dicho documento identificatorio fue exhibido ante los testigos de asistencia, quienes lo examinaron, cerciorándose de sus datos, y el perfil físico del personal autorizado, expresando su conformidad sin producir objeción alguna, lo devolvieron a su portador. Por los motivos y circunstancias antes mencionados, no fue posible hacer entrega del oficio SFA- SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, en el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, a la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V.; por lo que se procede a levantar la presente Circunstancia de Hechos, para los efectos legales que procedan. PASA AL FOLIO No. GDD /

23 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 13 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / CIERRE DE LA CONSTANCIA: No habiendo más hechos que circunstanciar, doy por concluida la presente Constancia de Hechos No. 13, siendo las 14:35 horas del día 14 de diciembre de 2017, haciendo del conocimiento a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, lo narrado con anterioridad para todos los efectos legales conducentes, levantándose la presente constancia en original y que consta de cinco fojas útiles, firmando para constancia al final de la constancia y al margen de todos y cada uno de los folios que la integran, los que en ella intervinieron. POR LA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GUZMÁN TESTIGOS C. JAVIER RAMÍREZ ANAYA C. CRISTINA PICHON PICHON

24 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 14 IT A69 F01,10 No. GDD / En la Ciudad de Puebla, Puebla, siendo las 10:00 horas del día 04 de enero de 2018, el suscrito C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GÚZMAN con número de expediente 96363, adscrito a la Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, acreditando mi personalidad con Constancia de Identificación contenida en el Oficio No. 0046, que me designa como Visitador-Notificador- Verificador, en la cual aparece mi nombre, firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 02 de enero de 2018, con vigencia del 02 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018, la cual ostenta la firma autógrafa del C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, hago constar que sucedieron los siguientes: HECHOS En compañía de los CC. MINERBA JIMÉNEZ AGUILAR y MARÍA VERÓNICA TORRES GONZÁLEZ, personas que fungen como testigos de asistencia en la presente constancia de hechos, de los cuales se mencionará su designación más adelante, me constituí legalmente en el domicilio ubícado en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE., C.P , último domicilio fiscal manifestado por la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., ante el Registro Federal de Contribuyentes tal y como se conoció de la consulta al Sistema denominado Sistema Integral de Administración Tributaria (SIAT), con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entre el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente; con el objeto de notificar el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, mediante el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, cerciorándome de que se trata del domicilio correcto por coincidir con el señalado en el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 antes citado, toda vez que dicho domicilio ostenta los siguientes datos externos: inmueble ubicado entre la Avenida Camino Real a Cholula y calle 47 poniente, dentro del fraccionamiento Estrellas del Sur, tipo casa habitación de dos pisos con fachada en color blanco, reja metálica en color gris y puerta de madera, con número oficial a la vista "4502", cuenta con dos ventanas grandes de cristal opaco en el primer piso, viendo de frente del lado izquierdo la barda que colinda con la Avenida Camino Real a Cholula y del lado derecho inmueble de dos niveles, con fachada en color blanco con café y zaguán metálico en color blanco; acto seguido procedí a tocar la reja metálica del domicilio fiscal de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., saliendo del interior del domicilio, una persona de sexo masculino, ante quien me identifiqué con mi constancia de identificación vigente, contenida en el oficio número 0046 de fecha 02 de enero de 2018, y le explique el motivo de mi visita, por tal motivo le pregunte su nombre y que se identificara, quien dijo llamarse Javier y mencionando que I'ASA Al. 1:01.10 No. GDD /

25 2 \s...151)()s ; í'' to---, ,_ GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 13 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD 2I00006/15I40001 no tenía en estos momentos algún documento para identificarse, por lo que procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.70 mts., complexión delgada, cabello corto quebrado, tez clara, ojos cafés, cara ovalada, con edad aproximada 45 años, posteriormente le pregunté si me encontraba constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, a lo que dicha persona me respondió que efectivamente es el domicilio, a continuación le pregunté por el Representante Legal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., manifestando, que no lo conoce, que ellos llevan en el inmueble más de año y medio, además agrego, que en este domicilio se encuentra la empresa "PERIMETRO ARQUITECTONICO, S.A. DE C.V.", por tal motivo le pedí que si me podía proporcionar algún documento para constatar lo manifestado, a lo cual el C. Javier, señalo que en este momento no contaba con algún documento, agregando que en otras ocasiones ya había presentado la constancia de situación fiscal así como un comprobante telefónico, en el cual se podía ver que en el domicilio estaba la empresa PERIMETRO ARQUITECTONICO, S.A. DE C.V., acto seguido, le pregunte si sabía del paradero de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., contestando que no ha escuchado y no conocía del paradero de la contribuyente antes mencionada, ahora bien, con el fin de allegarme de los elementos necesarios para localizar a la contribuyente antes mencionada, procedí á tocar en el inmueble marcado con el número 4506, la cual se encuentra ubicada viendo de frente del domicilio fiscal de la contribuyente revisada a dos inmuebles de lado derecho, saliendo del interior una persona de sexo femenino, ante quien me identifique con la constancia de identificación vigente y le explique el motivo de mi visita, así mismo le pedí su nombre y que se identificara, quien no quiso propbrcionar su nombre y que en estos momentos no tenía alguna identificación, por 16 cual procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.60 mts., complexión robusta, cabello negro y mediano, tez blanca, ojos cafés, cara ovalada, edad 28 años, a continuación le pregunté si me encontraba constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, manifestando que no es ahí que está a dos casa, posteriormente le pregunte por la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., respondiendo que no la conoce, así mismo le pregunte si ha escuchado o conocía del paradero de la contribuyente en cuestión, a lo que manifestó que ella lleva aproximadamente dos años y medio habitando y no ha escuchado ni sabía del paradero de dicha contribuyente. En este momento, el visitador-notificador-verificador procede a designar como testigos de asistencia a las CC. MINERBA JIMÉNEZ AGUILAR y MARÍA VERÓNICA TORRES GONZÁLEZ, mismas que dan fe de lo ocurrido en el domicilio fiscal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., quienes aceptan el nombramiento que se les confiere protestando conducirse con verdad y manifestando no tener impedimento legal para actuar como tales, quienes manifiestan ser mayores de edad, de nacionalidad: mexicanas, de estado civil: ambas solteras, con ocupación: ambas empleadas, con Edades de: 28 y 25 años, respectivamente, y quienes a petición del suscrito, se identifican cada una de ellas con: con credencial para votar expedida por el Instituto Federal Electoral, Registro Federal de Electores, y la segunda expedida por el Instituto Nacional Electoral, la cual contiene los siguientes datos: NOMBRE: JIMÉNEZ AGUILAR MINERBA Y TORRES GONZÁLEZ MARÍA VERÓNICA; DOMICILIO: CTO CHAPULTEPEC PONIENTE 5 28 FRACC BOSQUES DE CHAPULTEPEC PUEBLA, PUE. y CAM A TEPEACA 17 LOC SAN GABRIEL TETZOYOCAN YEHUALTEPEC, PUE.; PASA Al. FOLIO No. GDD /

26 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. - EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 13 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / FOLIO: para la primera; AÑO DE REGISTRO: y ; CLAVE DE ELECTOR: JMAGMN M600 y TRGNVR M400; CURP: JIAM890720MMSMGN17 y TOGV920203MPLRNR08; ESTADO 21 y 21; MUNICIPIO 115 y 205; SECCION 1552 y 2425; LOCALIDAD 0001 y 0001; EMISION 2013 y 2014; VIGENCIA HASTA 2023 y 2024, y al reverso de dichas credenciales número de credencial: y , mismos documentos que además contienen fotografía, firma autógrafa y huella digital de sus portadoras, documentos que se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadoras sin producir objeción alguna. IDENTIFICACIÓN DEL PERSONAL ACTUANTE. Asimismo, hago constar que me identifiqué ante las personas que me proporcionaron información y ante los testigos de asistencia con mi constancia de identificación contenida en el oficio número 0046, que me designa como Visitador-Notificador-Verificador, en el cual aparece mi nombre, firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 02 de enero de 2018, con vigencia del 02 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018, expedida y firmada en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de. Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en los artículos 13 y 14 de la Ley de Coordinación Fiscal; Cláusulas.TERCERA; CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto, y OCTAVA, primer párrafo, fracción I, inciso d); del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la FederaCión el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla del 06 de agosto de 2015; y en los artículos 14, primer párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 19, 27 y 35 primer párrafo, fracciones VII, VIII, XXIX y XCI, de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, vigente; artículos 1 3, primer párrafo, fracción III, inciso b), y antepenúltimo párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla; 1,3, primer párrafo, 4, primer párrafo, fracción IV, inciso c), numeral 3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10, primer párrafo, fracciones III, XIV y XXXVI, y 32, primer párrafo, fracción XXIII del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración vigente; documento en el cual aparece sin lugar a dudas, el nombre la firma, la fotografía y el Registro Federal de Contribuyentes del citado personal autorizado, dicho documento identificatorio fue exhibido ante los testigos de asistencia, quienes lo examinaron, cerciorándose de sus datos, y el perfil físico del personal autorizado, expresando su conformidad sin producir objeción alguna, lo devolvieron a su portador. Por los motivos y circunstancias antes mencionados, no fue posible hacer entrega del oficio SFA- SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, en el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, a la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V.; por lo que se procede a levantar la presente Constancia, para los efectos legales que procedan. PASA AL FOLIO No. GDD /

27 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 14 IT A69 FOLIO No. GDD /15 14()004 VIENE DEL FOLIO No. GDD / CIERRE DE LA CONSTANCIA: No habiendo más hechos que circunstanciar, doy por concluida la presente Constancia de Hechos No. 14, siendo las 11:30 horas del día 04 de enero de 2018, haciendo del conocimiento a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, lo narrado con anterioridad para todos los efectos legales conducentes, levantándose la presente constancia en original y que consta de cinco fojas útiles, firmando para constancia al final del acta y al margen de todos y cada uno de los folios que la integran, los que en ella intervinieron. POR LA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARIA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL. ESTADO DE PUEBLA C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GUZMÁN TESTIGOS C. MINERBA JIMÉNEZ AGUILAR C. MARÍA VERÓNICA TORRES GONZÁLEZ

28 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No IT A69 FOLIO No. GDD / En la Ciudad de Puebla, Puebla, siendo las 16:00 horas del día 24 de enero de 2018, el suscrito C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GÚZMAN con número de expediente 96363, adscrito a la Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, acreditando mi personalidad con Constancia de Identificación contenida en el Oficio No. 0046, que me designa como Visitador-Notificador- Verificador, en la cual aparece mi nombre, firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 02 de enero de 2018, con vigencia del 02 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018, la cual ostenta la firma autógrafa del C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director dé Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, hago constar que sucedieron los siguientes: HECHOS En compañía de los CC. RÓMAN BERNARDO VILLAGOMEZ BALBUENA Y AMADOR ALONSO OSORIO, personas que fungen como testigos de asistencia en la presente constancia de hechos, de los cuales se mencionará su designación más adelante, me constituí legalmente en el domicilio ubicado en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE., C.P _ último domicilio fiscal manifestado por la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., ante el Registro Féderal de Contribuyentes tal y como se conoció de la consulta al Sistema denominado Sistema Integral de Administración Tributaria (SIAT), con fundamento en la Cláusula SEXTA del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, celebrado entré el Gobierno Federal por conducto de la Secretaria de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, el día 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla el 06 de agosto de 2015, así como en el artículo 63, primer párrafo, del Código Fiscal de la Federación vigente; con el objeto de notificar el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017; mediante el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, cerciorándome de que se trata del domicilio correcto por coincidir con el señalado en el oficio número SFA-SI-CGENASF-DF /2017 antes citado, toda vez que dicho domicilio ostenta los siguientes datos externos: inmueble ubicado entre la Avenida Camino Real a Cholula y calle 47 poniente dentro del fraccionamiento Estrellas del Sur, tipo casa habitación de dos pisos con fachada en color blanco, reja metálica en color gris y puerta de madera, con número oficial a la vista "4502", cuenta con dos ventanas grandes de cristal opaco en el primer piso, viendo de frente del lado izquierdo la barda que colinda con la Avenida Camino Real a Cholula y del lado derecho inmueble de dos niveles, con fachada en color blanco con café y zaguán metálico en color blanco; acto seguido procedí a tocar la reja metálica del domicilio fiscal de la contribuyente revisada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., saliendo del interior del domicilio, una persona de sexo femenino, ante quien me identifiqué con mi constancia de identificación vigente, contenida en el oficio número 0046 de fecha 02 de enero de 2018 y le explique el motivo de mi visita, por tal motivo le pregunte su nombre y que se PASA AL FOLIO No. GDD /

29 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R. F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 15 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / identificara, quien dijo ser LETICIA SILVERIO COBARRUBIAS, y mencionando que no tenía en estos momentos algún documento para identificarse, por lo que procedo a describir aproximadamente su media filiación: estatura 1.55 mts., complexión robusta, cabello lacio largo, tez apiñonada, ojos cafés, cara ovalada, labios delgados, de edad 45 años; posteriormente le pregunté si me encontraba constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, a lo que dicha persona me respondió que efectivamente es el domicilio, a continuación le pregunté por el Representante legal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., manifestando que no conoce a la contribuyente en cuestión ni al representante legal, agregando que ella trabaja para la empresa "PERIMETRO ARQUITECTONICO, S.A. DE C.V.", desde aproximadamente tres años y medio, por tal motivo le pedí que si me podía proporcionar algún documento para constatar lo manifestado, respondiendo que no estaba autorizada y que no tenía en este momento algún documento, agregando que en otros días y a personas ya había presentado la constancia de identificación fiscal, así como un comprobante de domicilio en la que se. podía ver que estaba la empresa PERIMETRO ARQUITECTONICO, S.A. DE C.V.; acto seguido, le pregunte si sabía del paradero de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., contestando que no conocía su paradero, ahora bien, con el fin de allegarme de los elementos necesarios para localizar a la contribuyente antes mencionada, procedí a tocar en el inmueble marcado con el número 4501, la cual se encuentra ubicada en frente del domicilio fiscal de la contribuyente revisada, saliendo del interior una persona de sexo masculino, ante quien me identifique con la constancia de identificación vigente y le explique el motivo dé mi visita, así mismo le pedí su nombre y que se identificara, a lo que respondió que no lo veía necesario, por lo cual procedo a describir aproximadamente sus medias filiales: estatura 1.60 mts., complexión robusta, cabello corto y canoso, tez morena, ojos cafés, cara larga y ovalada, edad 50 años, a continuación le pregunté si me encontraba constituido constituido en: PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUEBLA, manifestando que es la que se encuentra enfrente, posteriormente le pregunte por la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. de C.V., respondiendo que no la conoce, así mismo le pregunte si ha escuchado o conocía del paradero de la contribuyente en cuestión, a lo que manifestó que nunca ha escuchado y que tampoco sabía del paradero de dicha contribuyente En este momento, el visitador-notificador-verificador procede a designar como testigos de asistencia a los CC. RÓMAN BERNARDO VILLAGOMEZ BALBUENA Y AMADOR ALONSO OSORIO, mismos que dan fe de lo ocurrido en el domicilio fiscal de la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., quienes aceptan el nombramiento que se les confiere protestando conducirse con verdad y manifestando no tener impedimento legal para actuar como tales, quienes manifiestan ser mayores de edad, de nacionalidad: mexicanos, de estado civil: ambos solteros, con ocupación: ambos empleados, con Edades de: 27 y 30 años, respectivamente, quienes a requerimiento del suscrito se identifican, cada uno con su credencial para votar expedidas por el Instituto Federal -Electoral Registro Federal de Electores, las cuales contienen los siguientes datos: NOMBRE: VILLAGOMEZ BALBUENA ROMAN BERNARDO Y ALONSO OSORIO AMADOR, DOMICILIO: C INDEPENDENCIA 12 COL. CENTRO IZUCAR DE MATAMOROS Y COL REVOLUCION ATLIXCO, PUE., AÑO DE REGISTRO: solo el primero, CLAVE DE ELECTOR: VLBLRM H500 Y PASA AL FOLIO No. GDD /

30 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 15 ITO971006A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / ALOSAM H700, CURP: VIBR880111HPLLLMO7 y VIG HPLLRS03, ESTADO: 21 Y 21, MUNICIPIO: 087 Y 019, LOCALIDAD: 0001 Y 0001, SECCIÓN: 0737 Y 0187, EMISIÓN: 2010 y 2016 y VIGENCIA HASTA: 2020 y 2026, mismos documentos que además contienen fotografía, firma autógrafa y huella digital de sus portadores, documentos que se tuvieron a la vista, se examinaron y se devolvieron de conformidad a sus portadores sin producir objeción alguna. IDENTIFICACIÓN DEL PERSONAL ACTUANTE. Asimismo, hago constar que me identifiqué ante las personas que me proporcionaron información y ante los testigos de asistencia con mi constancia de identificación contenida en el oficio número 0046, que me designa como Visitador-Notificador-Verificador, en el cual aparece mi nombre, firma y fotografía que coincide con mis rasgos físicos, de fecha 02 de enero de 2018, con vigencia del 02 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2018, expedida y firmada en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de 'Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, con fundamento en los artículos 13 y 14 dé la Ley de Coordinación Fiscal; Cláusulas TERCERA; CUARTA, párrafos primero, segundo y cuarto, y OCTAVA, primer párrafo, fracción I, inciso d); del Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federál, celebrado por el Gobierno Federal por conducto de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, y el Gobierno del Estado de Puebla, con fecha 29 de junio de 2015, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 17 de agosto de 2015, y en el Periódico Oficial del Estado de Puebla del 06 de agosto de 2015; y en los artículos 14, primer párrafo, 17, primer párrafo, fracción II, 19, 27 y 35 primer párrafo, fracciones VII, VIII, XXIX y XCI, de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Puebla, vigente; artículos 13, primer párrafo, fracción III, inciso b), y antepenúltimo párrafo del Código Fiscal del Estado de Puebla; 1, 3, primer párrafo, 4, primer párrafo, fracción IV, inciso c), numeral 3, 5, cuarto párrafo, 6, primer párrafo, 10, primer párrafo, fracciones III, XIV y XXXVI, y 32, primer párrafo, fracción XXIII del Reglamento Interior de la Secretaría de Finanzas y Administración vigente; documento en el cual aparece sin lugar a dudas, el nombre la firma, la fotografía y el Registro Federal de Contribuyentes del citado personal autorizado, dicho documento identificatorio fue exhibido ante los testigos de asistencia, quienes lo examinaron, cerciorándose de sus datos, y el perfil físico del personal autorizado, expresando su conformidad sin producir objeción alguna, lo devolvieron a su portador. Por los motivos y circunstancias antes mencionados, no fue posible hacer entrega del oficio SFA- SI-CGENASF-DF /2017 de fecha 14 de diciembre de 2017, en el cual se dan a conocer las observaciones determinadas en la revisión, girado y firmado en forma autógrafa por el C.P. Ricardo Romero Rueda, en su carácter de Director de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, a la contribuyente INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V.; por lo que se procede a levantar la presente Constancia, para los efectos legales que procedan. PASA AL FOLIO No. GDD /

31 GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CONTRIBUYENTE: GIRO: DOMICILIO: OFICIO No.: ORDEN DE VISITA No.: CLASE: R.F.C.: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. EDIFICACIÓN PRIVADA 49 A SUR No COLONIA ESTRELLA DEL SUR, PUEBLA, PUE. C.P SFA-SI-CGENASF-DF /2017 GDD /15 CONSTANCIA DE HECHOS No. 15 IT A69 FOLIO No. GDD / VIENE DEL FOLIO No. GDD / CIERRE DE LA CONSTANCIA: No habiendo más hechos que circunstanciar, doy por concluida la presente Constancia de Hechos No. 15, siendo las 17:20 horas del día 24 de enero de 2018, haciendo del conocimiento a la Dirección de Fiscalización dependiente de la Coordinación General de Estudios Normativos y Análisis Sistémico Fiscal de la Subsecretaría de Ingresos de la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Puebla, lo narrado con anterioridad para todos los efectos legales conducentes, levantándose la presente constancia en original y que consta de cinco fojas útiles, firmando para constancia al final del acta y al margen de todos y cada uno de los folios que la integran, los que en ella intervinieron. POR LA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA C. ANÍBAL FRANCISCO REYES GUZMÁN TESTIGOS C. RÓMAN BE O VILLAGOMEZ BALBUENA C. AMADOR A COSORIO

32 2011 Diciembre Concepto Tipo Pago Número de Operación..., Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe ISR personas morales Normal /01/ /01/2012 ISR retenciones por salarlos Normal /01/2012 t.' 26/01/2012 Página 1 de 5 mor No. Pago Pag41 Cantada 1. Trato' Tns:,1r4 Cantidad a "9 :, ' Trigs: 540 1(3 Impuesto al valor agregado Normal /01/ /01/2012 Impuesto Empresarial a Tasa Unica Normal /01/ /01/2012 mum...pago:, glt P 4 3/4 -,,r, Par Cantidad a T N Concepto Tipo Pago ra-iistraa a Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe I., Pago 1SR personas morales Normal /12/ /12/2011 ISR retenciones por salarlos Normal /12/ /12/ Par: Cantidad a ' Trans' Pago: Cantidad a 1 paga, Trans: v4 Impuesto al valor agregado Normal /12/ /12/2011 Impuesto Empresarial Tasa Unica Normal /12/ /12/2011 Pago: Cantidad a 1 Trans: Cantidad a Pago: 1 Trans: 4/ Octubre ISR personas morales Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe Normal /12/ /12/ Cantidad a Tria,,ns: w o. Pag so.00 Pago' Pago: 1 I I I6: 88/N E P/CCUGeneral PagosPeriodo.asp?strR FC=IT A698c.str T ipopersona-m&st rnoin 01/07/2016' Página 2 de 5 ISR retenciones por salarios Normal /12/ /2011 Impuesto al valor agregado Normal /12/ /12/2011 Impuesto Empresarial a Tasa Unica Normal /12/ /12/2011 Cantidad a Trans: Cantidad a so» Cantidad a Par ' Truals: Pa9., ' Trisir: 2011 Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe ISR peroon " morales Normal /10/ /10/2011 ISR retenciones por salarios Normal /10/ /10/2011 nal/ o. Pag slot) Par Cantidad a ' I/O Pago: 1 Cantidad a Trvals: Impuesto at valor agregado Normal /10/ /10/2011 Impuesto Empresarial a Tasa Unica Normal /10/ /10/ A _ Pago: Cantidad a ' Dr: 47. Par Cantidad a T,," Nuir Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe NP Pago ISR personas morales Normal /10/ /10/2011 ISR retenciones por salarlos Normal /10/ /10/2011 Impuesto al valor agregado Normal /10/ /10/ Pago: Cantidad a.1.,..1,;a: 40. " Cantidad a mor, Cantidad a 114 Pago: 1 Trans, va Par ' Trwar: Impuesto Empresarial a Tasa Unica Normal /10/ /10/ Pago: Cantidad a 1 Trans: 4/ /N E P/CCUGeneral PagosPeriodo.asp?strR FC=1T A69&strTi popersona=1118cstrn ornbre=1n... 01/07/2016

33 Página 3 de Julio..,... $1-111, Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe N ' Pago Pago: ISR persona. enormes Normal /08/ /08/2011 Cantidad a 1 T' Ir: ISR retenciones por talado. Normal /08/ /08/2011 Impuesto al valor agregado Normal /08/ /08/2011 Impuesto Errar...sana/a Tata Unrca Normal /08/ /08/ Junio Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Impone ISR personas morales 1 Normal /08/ /08/2011 ISR retenciones por salarios Normal / /08/ , Cantidad a Pago: 1 Trans: 2/4 so.00 Pa r' ' Cantidad a Trans: 314 Pa., in.,, Cantidad a paga ', Traen:,. NIIII/ pn. 9' Pago: Cantidad a 1, Tr:frr. Par Cantidad a ' p Travris.. ESTADO ElE PUERIA stikas Y ADMINISTRACIÓN ARIA DE INGRESOS RS SORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTtMICO FISCAL DE FISCALIZAOS:4 impuesto a/ valor agregado Normal /08/ /08/2011 Impuesto Empresarial a Tasa Unica Normal /08/ /08/ Pago: Cantidad a 1 Trua.i ns: Pago: 10.00, Cantidad pagar a ' Trzils: 2011 Mano Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe ISR personas ~1M" Normal / 12108/ /08/2011 nal, prg'. so.00 Par: Cantidad a Traes ' Pago: 1 hnp:// :88/nep/ccugeneralpágosperiodo.asp?surfc=it a69&staipopersona-m&strnombre=1n. 01/07/2016 Página 4 de 5 ISR retengonet por salado. Normal /08/ /08/2011 Impuesto al valor agregado Normal /08/ /08/2011 Cantidad a Trans:.2/4 so.00 Pa,g : Cantidad a ' Tirwar: Impuesto Empresarial a Tasa Unrca Normal / /08/ Abril ISR personas morares Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Impone./ Normal /08/ /08/ _ aa Cantidad a Pago: 1 Trans: 4/4 ~V prg; Pago: Cantidad a 1 TrIaln4s: ISR retenciones por saurios Normal /08/ /08/2011 Impuesto al valor agregado Normal /08/ /08/2011 Pago:, Cantidad a ' Tr2ain4s: Pago: Cantidad a 1.,, -as: ' 314 DE. OE AS Y ADMINISTRACIÓN DE INGRES(11, /OS Y.VIÁI:ft,',IITENECOFTSCAt Impuesto Ernpresanal a Tasa Unica Normal /08/ /08/2011 Pago: Cantidad.r.r a, 4,ar 2011 Marzo NOW Concepto Tipo Pago Número de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Importe No. Pago / Pago: ISR personas mera*. Normal /08/ /08/2011 Cantidad a 1 Tr1amns: ISR retenciones por salarias Normal Pago: /08/ /08/2011 Cantidad 1 a Trans: 2m impuesto al valor agregado Normal /88/ /08/2011 Impuesto Empresarial a Tasa Unica Normal /00/ /08/2011 Par Cantidad a ' Trans Pago: Cantidad a 1 Trwan4s: hnp:// :88/nep/ccugeneralpagosperiodo.asp?strilrc=it a69&sirtipopersona=m&strnombre=1n... 01/07á016

34 2011 Febrer Concepto Tipo Pago regó.. a ~mero de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro Imperar I SR persa", rnoralea / Normal / /2011 narf Na' Pago»As Plse Cantidad a.: Pillad u4 Mi trunca:ases por >manea NOrTnal / /2011 so.» "9«'a Cantidad a " Tono: Piga/ ' tn,aaesto ad sato. agrnado P4001sal /03/ / Pes'.' Cantidad a / Pastar...':' ' in,puosto impresa,. a Tasa une. Pleend / / Par Cantrdad a Trans: 4, Enero Concepto Tipo Pago."... 1 Manero de Operación Fecha de Presentación Fecha de Registro importe W 14o. Pago irm persr,nas enorme s / Normal /02/ /02/ reprnuones pa, fulanos Monear :02/ /02/ 2011 ton w. 1 lo.1 V.O( agrep ao Normal /02/ /02/2011 Cantidad a CanncLad a P" ' 1 Trans: 1/4 Paga: 1 Trans 2,4 IN Pago. Cantidad a 1... o rwa4ns. Ira,. oso frnpresanal a ras. IhsKa Normal so.00 Pego P 14/02/ /02/2011 Cantidad a " Trans I16:88/N E P/CC UGeneral PagosPer iodo asp'strrfc=it a69&strtipopersona=m&strnombre=in 01/07/2016

35 EL SUSCRITO C.P. RICARDO ROMERO RUEDA, EN MI CARÁCTER DE DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 13 Y 14 DE LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL, CLAUSULA, TERCERA Y CUARTA, PÁRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y CUARTO; OCTAVA, PÁRRAFO PRIMERO, FRACCIÓN I, INCISO B); DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO POR EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, CON FECHA 19 DE FEBRERO DE 2009, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 08 DE ABRIL DE 2009, Y EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA, EL 20 DE ABRIL DE 2009, EN RELACIÓN CON EL PRIMER PARRAFO DE LA CLAUSULA CUARTA TRANSITORIA DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO POR EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CON FECHA 29 DE JUNIO DE 2015, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 17 DE AGOSTO DE 2015, Y EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA, EL 06 DE AGOSTO DE 2015, Y CON FUNDAMENTO EN EL ARTÍCULO 63 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE; Y EN LOS ARTÍCULOS 14, PRIMER PARRAF0,17, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN II, 27 Y 35, FRACCIÓN VIII Y XCI DE LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE PUEBLA, VIGENTE; ARTÍCULO 13, FRACCIÓN III, INCISO B) Y ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DEL ESTADO DE PUEBLA; ARTÍCULOS 4, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, INCISO C), NUMERAL 3, 5, CUARTO PÁRRAFO, 6, PRIMER PÁRRAFO, 10, FRACCIÓN XXVI DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, PUBLICADO EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA EL 01 DE FEBRERO DE CERTIFICO EL PRESENTE DOCUMENTO CONSISTENTE EN 3 FOJAS ÚTILES, REPRODUCEN FIELMENTE DEL DOCUMENTO EN COPIAS SIMPLES DE: LAS DECLARACIONES MENSUALES DE PAGOS EN CEROS DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA, 15R RETENCIONES POR SALARIOS, IMPUESTO AL VALOR AGREGADO E IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA, MISMOS QUE SE TUVIERON A LA VISTA, SE COTEJARON Y CONSTA EN LOS SISTEMAS ELECTRONICOS DE ESTA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, A NOMBRE DE INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., EN SU CARÁCTER DE CONTRIBUYENTE, Y SE EXPIDE PARA USO OFICIAL, EN LA CUIDAD DE PUEBLA, PUEBLA, A LOS TRECE DÍAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL DIECISIETE. A T O ROMERO RUED DIRECT R DE FISCALIZACIÓ /AF.RG

36 Página 1 de 10 RFC: 11' A ('P 00 SAT SISTEMA DE CONSULTA DE RECAUDACIÓN. Registro Federal del Contribuyente: IT A69. Declaraciones Anuales REPORTE DE DECLARACIONES ANUALES. GORIERN SECRETARIA DE FINAN ADMIM$TRACIÓN SUBSECRETARIA DE INGRESOS SJORDINACIDN GENERAL DE ESTUDIOS 611 1A1180S Y AILÁUS15 SISTEMICD ASO:. DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN Detalle Formulario (Declaracion del Ejercicio Personas Morales ) Página Clave Descripción Valor S I Rfc del contribuyente Tipo de contribuyente Entidad receptora Llave detalle Llave movimiento Nzmero de operacisn Materia Medio de recepcisn Fecha de prelentacisri Hora de presentacisn Fecha de recaudacisn Fecha de registro Periodo Ejercicio Tipo de pago RFC imputado ' Denominacisn o razsn social Tipo de declaracisn fecha de presentacisn de la declaracisn inmediata anterior Cantidad a pagar Total de ingresos acumulables Total de deducciones autorizadas y deduccisn inmediata de inversiones Utilidad fiscal del ejercicio Pirdida fiscal del ejercicio Perdidas fiscales de ejercicios anteriores que se aplican en el ejercicio Resultado fiscal ' Impuesto sobre la renta causado en el ejercicio Reducciones del ISR Impuesto del ejercicio Estmmulo por proyectos en investagacisn y desarrollo tecnolsgico, realizados en el ejercicio Pagos provisionales efectuados Impuesto retenido al contribuyente Impuesto acreditable pagado en el extranjero Impuesto acreditable por dividendos o utilidades distribuidos Impuesto a cargo correspondiente a la consolidacisn fiscal Diferencia a cargo Diferencia a favor Impuesto a la venta de bienes y servicios suntuarios acreditable Impuesto por inversiones en territorios con regmmenes fiscales preferentes ISR pagado en exceso aplicado contra el impac Impuesto a cargo del ejercicio Saldo a favor del ejercicio Si opta por aplicar el artmculo 5-a de la limpac, indique el ejercicio al que corresponden las cifras Promedio de activos financieros Promedio de inventarios Promedio de terrenos Promedio de activos fijos y diferidos Promedio de las deudas MORAL Internet SAT Declaracion del ejercicio 3-Internet 30/03/ :15 30/03/ /03/ :47:00 PM 35-Enero-Diciembre - Del Ejercicio Normal INMOBILIARIA TOPACIO S.4: DE C.V.. 59,283, ,446, $163, /09/2017

37 Página 2 de 10 2_ Valor del activo en el ejercicio SO Impuesto determinado Impuesto determinado actualizado Reducciones del impac Impuesto causado del ejercicio ISR acreditado del ejercicio 158 acreditado de ejercicios anteriores Otros acredrtamientos Estmmulo por proyectos en investigacisn y desarrollo tecnolsgico, realizados en el ejercicio Pagos provislonales efectivamente pagados se acreditamiento del ISR Impuesto correspondiente a la consololacisn fiscal a cargo Impuesto correspondiente a la consolidansn fiscal a favor I e A SKRETA,En4 FiNANZAS ADMIIIIITRAutiti ingresds 00041~ GEIOX DE,:TUDIMMitiumns palos sisitioco RSCAt :,;r-crito DE FISCA.,!Acov Diferencia a cargo Saldo a favor del ejercicio ISR pagado en exceso aplicado contra el impac Impuesto a la venta de bienes y servicios suntuarios acreditable Impuesto a cargo del ejercicio Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 15% Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 10% Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0% exportacisn Valor de los actos o actividades gravados a la tasa del 0% otros valor de los actos o actividades por los que no se esta obligado al Pago (exentos) Impuesto al valor agregado del ejercicio Devoluciones de saldos a favor solicitadas en el CierCKI Devolucisn inmediata del ejercicio obtenida Compensaciones de saldos a favor del ejercicio Suma 1 Impuesto acreditable del ejercicio Pagos provisionales efectuados Pagos en aduanas Pago efectuado con motivo del ajuste del Impuesto correspondiente a los pagos provisionales Impuesto retenido al contribuyente Saldo a favor del ejercicio anterior por el que no se solicits devolucisn o corepensacisn Suma 2 Diferencia a cargo Saldo a favor del ejercicio Impuesto a la venta de bienes y servicios suntuarios acreditable Impuesto a cargo del ejercicio IVA trasladado al contribuyente efectivamente Pagado IVA efectivamente pagado por el contribuyente en la importacisn de bienes IVA DE ARRENDAMIENTO APLICABLE EN EL EJERCICIO EFECTIVAMENTE PAGADO (Sexto parrafo del Art. 4 de la UVA) Suma IVA pagado en adquisiciones, identificado con enajenaciones y prestacisn de servicios gravados IVA pagado en adquisiciones, identificado con enajenaciones y prestacisn de servicios exentos IVA identificado con la exportacisn IVA TOTAL DE ARRENDAMIENTO EFECTIVAMENTE PAGADO (Quinto parrafo del Art. 4 de la LIVA) Total de IVA identificado IVA no identificado Factor de prorrateo anual parte entera Factor de prorrateo anual parte decimal IVA acredrtable obtenido de aplicar el factor de PronMeo Total de IVA acreditable del ejercicio Total de erogaciones realizadas por la prestacasn de un servicio personal subordinado Impuesto sustitutivo del cndito al salario del ejercita Pagos provisionales efectuados Impuesto a cargo del ejercicio Saldo a favor del ejercicio Valor de los actos o actividades gravados Valor de los actos o actividades por los que no se esta obligado al pago (exentos) Impuesto a la venta de bienes y servicios suntuarios del ejercicio /09/2017

38 Página 3 de 10 )42 V APPOMPIr.v 11:10;',M191111SIMKOH Pagos provisionales efectuados Impuesto a cargo del ejercicio Saldo a favor del ejercicio Importaciones de bienes o servicios - grabados Importaciones de bienes o servicios - exentos Enajenaciones de activos fijos, gastos y cargos diferidos - grabados Enajenaciones de activos fijos, gastos y cargos diferidos - exentos Dividendos. grabados Dividendos - exentos Enajenaciones de acciones o partes sociales, documentos pendientes de cobro y tmtulos de cridito - grabados Enajenaciones de acciones o partes sociales, documentos pendientes de cobro y tmtulos de cridito - exentos Enajenaciones de moneda nacional y extranjera, piezas de oro o de plata y onzas troy - grabados Enajenaciones de moneda nacional y extranjera, piezas de oro o de plata y onzas troy - exentos Intereses y ganancia cambiarla - grabados Intereses y ganancia cambiaria - exentos Exportaciones de bienes tangibles y servicios de magulla de exportacisn - grabados Enajenaciones a travis de arrendamiento financiero - grabados Enajenaciones a travis de arrendamiento financiero - exentos Enajenacisn de bienes adquiridos por dacisn en pago o adjudicacisn - grabados Enajenacisn de bienes adquiridos por dacisn en pago o adjudicacisn - exentos Operaciones financieras derivadas - grabados Operaciones financieras derivadas, PTU generada durante el ejercicio al que corresponde esta deciaracisn. PTU no cobrada en el ejercicio anterior Pirdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes. de amortizar actualizadas Saldo promedio anual de los criditos Saldo promedio anual de las deudas Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente parte entera Coeficiente de utilidad por aplicar en el ejercicio siguiente parte decimal Porcentaje de participacisn consolidable parte entera Porcentaje de participacisn consolidable parte decimal ISR causado en exceso del impac en los 3 ejercicios anteriores, pendientes de aplicar Saldo actualizado de la cuenta de utilidad fiscal neta Saldo actualizado de la cuenta de utilidad fiscal reinvertida Saldo actualizado dela cuenta de de capital de aportacisn En caso de ser controlada indique el RFC de la controladora Provenientes de la cuenta de utilidad fiscal neta (cufin) Provenientes de la cuenta de utilidad fiscal neta reinvertida (cufinre) No provenientes de la cufin ni cufinre Datos del representante legal -registro federal de contribuyentes Datos del representante legal - apellido paterno, materno y nornbre(s) 1G SECRETARÍA DE HMANZAS AriPliet''' MOVIMOS GREPAL ,00 56,297, , A1.l.S0R FVA AGUIRRE SANCHEZ ROBERTO JULIAN Efectivo en caja y depssitos en instituciones de cridito $60, Inversiones en valores (excepto acciones) Cuentas y documentos por cobrar Contribuciones a favor Inventarios Otros activos circulantes Inversiones en acciones Terrenos Construcciones Maquinaria y equipo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de transporte $95, Otros activos fijos Depreciacisn acumulada ($95,000.00) Cargos y gastos diferidos 5146, Amortizacisn acumulada Suma activo 516,209, Cuentas y documentos por pagar Contribuciones por pagar $1,664, ÍMICO FISCSÁ Iffips://aplicacioninterna.mat.sat.gob.mx/ser3/anua.asp 15/09/2017

39 Pátlina 4 de ,, / Otros pasivos Suma pasivo Capital social proveniente de aportaciones Capital social proveniente de capitalizacisn Reservas Otras cuentas de capital Aportaciones para futuros aumentos de capital Utilidades acumuladas Utilidad del ejercicio P.rdiclas acumuladas Perdida del ejercicio Insuficiencia o exceso en la actualizacisn del capital Actualizacisn del capital contable Suma capital contable Suma pasivo mas capital contable Sueldos y salarios Honorarios pagados a personas fmsicds Regalinas y asistencia ticnica Donativos otorgados Uso ns,coagsoce temporal de bienes pagados a personas ( 811,144, ,100, itzt, , " < :-.7,,, 9E; `fi vzblis SKRETAPIA DE RtwaAs oraigoistraciew E11.EWÍA `. DE IfiGREEl115 60' 00 automactei 6E~ 9E t'. raes weduhos y 'me% 951 me nsck ( ) 017.ECOÓN CE Oil,: _-,- (5153,286.00) 55,064, ,209, , if Fletes y acarreos pagados a personas Imsicas Contribuciones pagadas, excepto ISR, irnpac e IVA Seguros y fianzas Pirdida por encinos incobrables Viatkos y gastos de viaje Combustible y lubricantes Cridito al salario no disminuido de contribuciones Impuesto sustitutivo del todito al salario, efectivamente pagado Aportaciones SAR, infonavit y jubilaciones por vejez Cuotas al 'miss Construcciones - deduccisn en el ejercicio Construcciones - deduccisn inmediata en el ejercicio Construcciones - adquisiciones durante el ejercicio Maquinana y equipo - deductisn en el ejercicio / $5, , , $22, , , Equipo de transporte otros - deduccisn en el ejercicio Maquinaria y equipo - deduccisn inmediata en el ejercicio Maquinaria y equipo - adquisiciones durante el ejercicio Mobiliario y equipo de oficina - deduccisn en el ejercicio Mobiliario y equipo de oficina - deduccisn inmediata en el ejercicio Mobiliario y equipo de oficina - adquisiciones durante el ejercicio Equipo de transporte autornsviles - deduccisn en el ejercicio Equipo de transporte automsviles - adquisiciones durante el ejercicio Equipo de transporte otros - deduccisn inmediata en el ejercicio Equipo de transporte otros - adquisiciones durante el ejercicio Otras inversiones en activos filos - deduccisn en el ejercicio Otras inversiones en activos fijos - deduccisn inmediata en el ejercicio Otras inversiones en activos fijos - adquisiciones durante el ejercicio Gastos, cargos diferidos y erogaciones en periodos preoperativos - deduccisn en el ejercicio Gastos, cargos diferidos y erogaciones en periodos preoperativos - adquisiciones durante el ejercicio Total - deduccisn en el ejercicio l ch Total - deduccisn inmediata en el ejercicio Total - adquisiciones durante el ejercicio F_5^.vt) y. i>je111.4 CAS Y AMINKTRA(V)N 00 i)f Illeállibt< Y **foz <11.rocc Ventas y/o servicios nacionales Ventas y/o servicios extranjeros Devoluciones, descuentos y bonificaciones Ingresos netos Inventario inicial Compras netas Inventario final Costo de mercarkmas Mano de obra Maquilas Gastos indirectos de fabi-kacise Costo de ventas y/o servicios Utilidad o perdida bruta Gastos de operaosn Utilidad o urdida de ocieracisn , % :0 986, , ,986, $296, littps://aplicacioninternasnat.salgob.mx/ser3/anua.asp 15/09/2017

40 Página 5 de l0 r Ar3miN15111;.r..5+. ' iy/jnis Isrt15/KORSCAI Intereses devengados a favor y ganancia carnaaria Intereses devengados a cargo y pirdida cambiarla Resultado por posicisn monetaria Otras operaciones financieras Costo integral de financiamiento Ingresos por partidas discontinuas y extraordinarias Gastos por partidas discontinuas y extraordinarias Utilidad o piada antes de impuestos ISR, impac y PTU Utilidad o pedida en participacisn subsidiaria Utilidad o pi-d.de neta Efectos de reexpresisn excepto resultado por posicisn monetaria Utilidad o pedida neta ( ,286.00) Efectos de reexpresisn Resultado por posicisn monetaria Utilidad o pirdida neta histsnca Ingresos fiscales no contables (7113,286.00) Ajuste anual por inflacisn acumulable Anticipos de clientes Intereses moratorios efectivamente cobrados Ganancia en la enajenacisn de acciones o por reembolso de capital Ganancia en la enajenacesn de terrenos y activo fijo Otras ingresos fiscales no contables 259 Deducciones contables no fiscales 58,986, Costo de ventas , DeCireCiaCiSn e amoctizacisn contable Gastos que no reinen requisitos Escales ISR, impac y PTU Pirdida contable en enajenacisn de acciones Pedida contable en enajenacisn de activo fijo Pirdida en participacisin subsidiaria Intereses devengados que exceden del valor de mercado y moratorios pagados o no Otras deducciones contables no- fiscales Deducciones fiscales no contables 532, Ajuste anual por inflacisn deducible Adquisiciones netas de mercancrnas, materias Primas, productos serniterminados o terminados Mano de obra directa Magullas Gastos indirectos de fabcicacisn Deduccisn de inversiones 50 $32.0, Estmmulo fiscal por deduccisn inmediata de inversiones Pirdida fiscal en enajenacisn de acciones Pirdida fiscal en enajenacisn de terrenos y activo fijo Intereses moratorios efectivamente pagados Otras deducciones fiscales no contables Ingresos contables no fiscales Intereses moratorios devengados a favor cobrados o no Anticipos ce clientes de ejercicios anteriores Saldos a favor de impuestos y su actualizacisn Utilidad contable en enajenaosn de actrvo fijo Utilidad contable en enajenacisn de acciones Utilidad en participacisn subsidiaria Otros ingresos contables no fiscales Utilidad o Perdida Fiscal 58,801, A. Datos de Identificacion - Clave Unica de Registro de Poblacion del Representante Legal A. Datos de Identificacion - Indique si opta por Dictaminar sus Estados Financieros A. Datos de Identrficacion - Indique si se Trata de la 2 Ultima Declaracion del Ejercicio de Liquidacion Deduccion en el Ejercicio - Maquinaria y Equipo para la Generacion de Energia (Fuentes Renovables) Deduccion en el Ejercicio - Adaptacion a Instalaciones para Personas con Capacidades Diferentes Deduccion en el Ejercicio - Terrenos (Costo de Adquisicion) Adquisiciones Durante el Ejercicio - Maquinaria y Equipo para la Generacron de Energia (Fuentes Renovables) mogo% Guau /t AUSR PLGNB09 Adquisiciones Durante el Ejercicio - Adaptacion a Instalaciones para Personas con Capacidades Diferentes F. Estado de Resultados - Devoluciones, Descuentos y Bonificaciones Sobre Ventas Nacionales f. Estado de Resultados - Devoluciones, Descuentos v Bonificaciones Sobre Ventas al Extranjero Estado de Resultados - Compras Netas Nacionales 7, Y AnmpaSTRAtION INGRES:A 441nvos y AmAugs sesteo) ANAL 1,*.'::C.36!' :8 Fi Intps://aplicacion1nterna.mat.sat.gob.mx/scr3/anua.asp 15/09/20 I 7

41 Página 6 de I O F. Estado de Resultados - Compras Netas de Importacion Datos del Inventario Base - Indique el Metodo para Determinar el Valor del Inventario Base: Datos Informativos - Monto del Inventario Inicial Datos Informativos - Monto de la Mano de Obra y los Gastos Indirectos de Deduccon Fiscal Operon de Acumulacion de Inventarios - Indique el 0 Metodo de Valuacion del Inventario Base Operon de Acumulacion de Inventarlos - Inventario Base al 31 de Diciembre de 2004 Operon de Acumulacion de Inventarlos - Saldo Pendiente por Deduce al 1 de Enero de 2005 A Operon de Acurnulation de Inventamos - Perdidas Fiscales Pendientes de Disminuir al 31 de Diciembre de 2004 Optan de Acumulacion de Inventarios - Diferencia de la Cornear-Kan de Inventarios de Importacion Optan de Acumulacion de Inventarios Valor del Inventario Acumulable del Ejercicio que Declara Opcion de Acumulacion de Inventarios - Porcentaje de Acumulacion Opcion de Acumulacon de Inventarios - Inventario Acumulable del Ejercicio que Declara Sistemas y Bases de Valuacion - Indique la Opone para Determinar el Costo de lo Vendido Sistemas y Bases de Valuacion - Indique la Base de Costos Utilizada Metodos de Valuacion Indique el Metodo de Valuacion Utilizado Ingresos Fiscales no Contables - Inventario Acumulable Deducciones Fiscales no Contables - Costo de lo vendido Fiscal I. Datos de Algunas Deducciones Autonzadas Aportaciones para Fondos de Pensiones y jubilaciones 1. Datos de Algunas Deducciones Autorizadas - Consumo en Restaurantes e. Determinacion del Impuesto Sobre la Renta Utilidad o Perdida Fiscal antes de Ptu e. Determinacion del Impuesto Sobre la Renta - Ptu Pagada en el Ejercicio It. Determinaron del Impuesto Sobre la Renta - Impuesto Sobre Ingresos Sujetos a Regimenes Fiscales Preferentes ($ ) L. Determinacion del Impuesto al Activo - Promedio de las Deudas Contratadas con el Sistema Financiero L. Determinacion del Impuesto al Activo Promedio de las Deudas Contratadas con Residentes en el Extranjero L. Determinacion del Impuesto al Activo Promedio 50,00 de las Deudas Contratadas con Otros Datos de identificacion - Indique si esta obligado a 2 dictaminar sus estados financieros Datos Informativos del Costo de Venta Fiscal Inventano Reducido Datos informativos del costo de venta fiscal (para 2005 y po) - Costo de lo vendido pendiente de deducir de mercancias enajenadas Costo Superior al Precio de Mercado o al de Repósicion - Costo Superior al Precio de Mercado o de Reposrcion Costo Superior al Precio de Mercado o al de O Reposrcion - Tipo de Precio considerado Determinacion del Impuesto Sobre la Renta - Otros Estimules Numero de operacion de la Declaracion Inmediata Anterior en caso de Complementara No Provenientes de la CUFIN ni CUFINRE en Acciones Monto del Impuesto Pagado que no Proviene de la CUFIN ni CUFINRE Monto del Impuesto Pagado de las Utilidades Provenientes de la CUFINRE Deducc.on en el Ejercicio - Equipo de Computo Deducciones en el Ejercicio - Terrenos (Costo de Adquisicion) Deduccion Inmediata en el Ejercicio - Equipo de Computo Adquisiciones Durante el Ejercicio - Equipo de Computo Adquisiciones Durante el Ejercicio - Terrenos (Costo de Adqursicon) Total del estimulo por Proyectos en Investigacion y Desarrollo Tecnologico de Ejercicios Anteriores Aplicado en el Ejercicio Total del estimulo por Proyectos de Inversion en la Production Cinernatografica Nacional de Ejercicios Anteriores Aplicado en el Ejercicio Ventas y/o servicios Nacionales (Partes no Relacionadas) 0 o , GOBIEF I ndeftla SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIúN _ :RETARÍA De (1(40505 coommotiticéism.05nridos NOWilY0,1 Y»luz (0 Fisat 13i3Eca6N DE RSCAL..., 15/09/20 I 7

42 Reporte de Pagos Electrónicos Página 1 de 2 S He: I' SAT. SISTEMA DE CONSULTA DE RECAUDACIÓN. REPORTE DE PAGOS ELECTRÓNICOS. Registro Federal del Contribuyentes: IT A69 Información Disponible a partir de Julio de 2002 del Nuevo Esquema de Pagos Electróniws '15 SiS:EMICO %A!. Pagos Electrónicos Detalle Renglón (Impuesto al valor agregado ) Página Clave Descripción Valor 1 0 Registro Federal del Contribuyente IT A Tipo de contribuyente MORAL 3 0 Entidad receptora 4 0 Llave detalle Llave del movimiento SANTANDER MEXICANO S.A Llave de la transacción Número de transacción Número de operación Materia 1-Pago bancario de parcialidad. 10 "0 Medio de recepción - 3-Internet 11 0 Fecha de presentación 21/05/ Hora de presentación 14: Fecha de recaudación 21/05/ Fecha de registro" 22/05/ :35:00 AM 15 0 Bandera de solucion integral 16 0 Linea de captura Plaza Clave de Sucursal bancaria Importe del movimiento $ Importe en efectivo de la transacción $ Renglón 21-Impuesto al valor agregado Periodo 11-Noviembre - Mensual Ejercicio Tipo de pago 2-Complementaria Fecha del pago realizado con anterioridad 27/12/ Impuesto a pagar (A Favor) Impuesto a pagar (A Cargo) $3, Cargos adicionales (Parte Actualizada) $ Cargos adicionales (Recargos) $ NA.,(0.ISC,, Cargos adicionales (Multa por corrección) Total de contribuciones $4, Aplicaciones (Crédito al salario) Aplicaciones (Compensaciones) Aplicaciones (Crédito diesel) Aplicaciones (Diesel automotriz para transporte publico) Aplicaciones (Uso de infraestructura carretera de cuota) Aplicaciones (Producción de agave) Aplicaciones (Otros estímulos) Aplicaciones (Certificados TESOFE) Monto pagado con anterioridad Total de aplicaciones Imps://aplicacio.ninterna.rnat.sat.gob.mx/ser3/rpt_p.asp?txtN ivel=2&txtrit=it /06/20 17

43 Reporte de Pagos Electrónicos Página 2 de Cantidad a cargo $4, Importe de la la. Parcialidad $ Importe sin la la. Parcialidad $4, Cantidad a favor Cantidad a pagar $ Participación de los trabajadores en las utilidades de la Empresa 48 0 Fecha de declaración del ejercicio 49 0 No. de operación de recibido en el SAT Número de Crédito Clave de Entidad Federativa 52 0 Clave referencia del DPA 53 0 Cadena de la dependencia 54 0 Diesel Marino 55 0 Subsidio para el Empleo 56 0 Subsidio para la Nivelacion del Ingreso 57 0 Pago en Exceso 58 0 Pago de Menos 59 0 Impuesto a Depositos en Efectivo Acreditable C`.' 5M111 (0 Fecha de Actualización de la Base de Datos de Registros de pagos presentados: La información publicada es exclusivamente para uso interno del SAT, este documento no tiene validez oficial. Para mayor seguridad en la aplicación, toda consulta es monitoreada y registrada en bitácora. s,;i1v.i(0 FISCAL 09/06/2017

44 Reporte de Pagos Electrónicos Página I de 2 SISTEMA DE CONSULTA DE RECAUDACIÓN. REPORTE DE PAGOS ELECTRÓNICOS. Registro Federal del Contribuyentes: 1T A69 00 e. SAT, 10. Tema. Información Disponible a partir de Julio de 2002 del Nuevo Esquema de Pagos Electrónicos Pagos Electrónicos Detalle Renglón (Impuesto al valor agregado ),5,57 EM!f0F151..k. Página Clave Descripción Valor 1 0 Registro Federal del Contribuyente IT A Tipo de contribuyente MORAL 3 0 Entidad receptora 4 0 Llave detalle Llave del movimiento SANTANDER MEXICANO S.A Llave de la transacción Número de transacción Número de operación Materia 1-Pago bancario de parcialidad 10 0 Medio de recepción 3-Internet 11 0 Fecha de presentación 21/05/ Hora de presentación 14: Fecha de recaudación 21/05/ Fecha de registro 22/05/ :37:00 AM 15 0 Bandera de solucion integral 16 0 Linea de captura 17 0 Plaza Clave de sucursal bancaria Importe del movimiento 54, Importe en efectivo de la transacción 54, Renglón 21-Impuesto al valor agregado Periodo 11-Noviembre - Mensual Ejercicio Tipo de pago 2-Complementaria Fecha del pago realizado con anterioridad 27/12/ Impuesto a pagar (A Favor) Impuesto a pagar (A Cargo) $3, Cargos adicionales (Parte Actualizada) $ Cargos adicionales (Recargos) Cargos adicionales (Multa por corrección) s ;,,:imifc31.1k Total de contribuciones $4, Aplicaciones (Crédito al salario) Aplicaciones (Compensaciones) Aplicaciones (Crédito diesel) Aplicaciones (Diesel automotriz para transporte publico) Aplicaciones (Uso de infraestructura carretera de cuota) Aplicaciones (Producción de agave) Aplicaciones (Otros estimulos) Aplicaciones (Certificados TESOFE) Monto pagado con anterioridad $ Total de aplicaciones 28ztxtRIT IT097 I /06/2017

45 Reporte de Pagos Electrónicos Página 2 de Cantidad a cargo $4, Importe de la la. Parcialidad $4, Importe sin la la. Parcialidad $ Cantidad a favor Cantidad a pagar $4, Participación de los trabajadores en las utilidades de la Empresa 48 0 Fecha de declaración del ejercicio 49 0 No. de operación de recibido en el SAT Número de Crédito Clave de Entidad Federativa 53 0 Cadena de la dependencia Clave referencia del DPA 54 0 Diesel Marino 55 0 Subsidio para el Empleo 56 0 Subsidio para la Nivelacion del Ingreso 57 0 Pago en Exceso 58 0 Pago de Menos 59 0 Impuesto a Depositos en Efectivo Acreditable 3!?,cc,. ti SiS:IMICO FISCAL Fecha de Actualización de la Base de Datos de Registros de pagos presentados: La información publicada es exclusivamente para uso interno del SAT, este documento no tiene validez oficial. Para mayor seguridad en la aplicación, toda consulta es monitoreada y registrada en bitácora..'drinfq S *: t5 SIS!ÉMICORSCAl /06/2017

46 Página 1 de 1. Consultas Datos Generales Características Fiscales Pagos Declaraciones Créditos Control de Saldos Padrones Dictamenes Comercio Exterior Regresar Inicio Imprimir Salir Glosario. Avisos en Cero Detalle Renglón (ISR personas morales) -se/y RFC: IT097100FrA0 t -0; 1,, TTL Página Clave Descripción Valor siosiern3 DEt WAD Di PVEILA Fdc SECRETARIA DE EikAN AS del contribuyente Y ET A69 ADMINISTRACIO11 1 SUBSECRETARIA 38 2 roo de contribuyente INGRESOS MORAL CDOCiesmoost «tau, / 1 3 Entidad receptora isn01gs~6.05f atuso swiiáko este Intemet SAT DIP-ErCION OE FISCALIZACIóri 1 4 llave detalle Llave movimiento Llave transacción Número de transacción Número de operación Materia 2-0edaracion con information estadística parcial 1 10 Medio de recepción 3-1ntemet 1 II Fecha de presentación 26/01/ Hora de presentación 01/01/1200 3:34:00 PM 1 13 Fecha de recaudación 26/01/ Fecha de registro 26/01/2012 3:38:00 PM 1 15 Plaza 1 16 Clave de sucursal banana o 1 17 Importe en efectivo del movimiento Sesgó. 1-15R personas morales 1 19 Periodo 12 Cioerribre Mensual beciclo de Pago 1-Normal 22 Fecha del pago realizado con anterioridad 23 Importe a cargo S Cantidad pagada indebidamente 2 1 Concepto Rue originó el aviso No se obtuvieron ingresos en el penado a declarar, para efectos del Fecha de ActualmaciOn de lo lioso de Dalós: de Registros de Avisos en Cero: Tiempo de consulta: 4 segundo(s) La idluhviacipu publicada es exclusrvarnente para uso Interno del SAT, este documento no tiene valide/ oficial. Paro mayor seguridad en la aplicación. toda consulta es itiondoreada y registrada en (atarme. 7...,=ks 1k9d 31 PtlEtiUt 5 Y ADMINt511/400N 0E INGRESOS 1:125 Y katlio SZIISUCD W.A1 5(41.114(...:04

47 EL SUSCRITO C.P. RICARDO ROMERO RUEDA, EN MI CARÁCTER DE DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 13 Y 14 DE LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL, CLAUSULA, TERCERA Y CUARTA, PÁRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y CUARTO; OCTAVA, PÁRRAFO PRIMERO, FRACCIÓN 1, INCISO B); DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO POR EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, CON FECHA 19 DE FEBRERO DE 2009, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 08 DE ABRIL DE 2009, Y EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA, EL 20 DE ABRIL DE 2009, EN RELACIÓN CON EL PRIMER PARRAFO DE LA CLAUSULA CUARTA TRANSITORIA DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO POR EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CON FECHA 29 DE JUNIO DE 2015, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 17 DE AGOSTO DE 2015, Y EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA, EL 06 DE AGOSTO DE 2015, Y CON FUNDAMENTO EN EL ARTÍCULO 63 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE; Y EN LOS ARTÍCULOS 14, PRIMER PARRAF0,17, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN II, 27 Y 35, FRACCIÓN VIII Y XCI DE LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE PUEBLA, VIGENTE; ARTÍCULO 13, FRACCIÓN III, INCISO B) Y ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DEL ESTADO DE PUEBLA; ARTÍCULOS 4, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, INCISO C), NUMERAL 3, 5, CUARTO PÁRRAFO, 6, PRIMER PÁRRAFO, 10, FRACCIÓN XXVI DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, PUBLICADO EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA EL 01 DE FEBRERO DE CERTIFICO EL PRESENTE DOCUMENTO CONSISTENTE EN 42 FOJAS ÚTILES, REPRODUCEN FIELMENTE LA REPRODUCCION IMPRESA DE: DECLARACIÓN ANUAL 2011, DECLARACIONES MENSUALES DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011 Y DECLARACIONES MENSUALES DE ENERO A DICIEMBRE DE 2011 DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO, MISMOS QUE SE TUVIERON A LA VISTA, SE COTEJARON Y CONSTA EN LOS SISTEMAS ELECTRONICOS DE ESTA DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, A NOMBRE DE INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., EN SU CARÁCTER DE CONTRIBUYENTE, Y SE EXPIDE PARA USO OFICIAL, EN LA CUIDAD DE PUEBLA, PUEBLA, A LOS TRECE DÍAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL DIECISIETE. ATENTA 18,r3SIERHO DEL ESTADO DE PUERCA SECRETARIA DE EINAN.I.AS Y ADMINISIRACIDIY SUBSECRE'EARiA DE INGRESOS COORDIMOON GENERAL DE ESE DIOS Y AEL: LDNI,..!9,ittfi as(a, tvoltrcin ne YESCA'1?R'7ME DO ROM RO RUEDA DIRE OR DE FISCALIZACIÓN. HM

48 2014, AÑO DE OCTAVIO PAZ- PUEBLA SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACION "2014. AÑO DE LA PLURICULTURALIDAD EN PUEBLA" Fecha: 29 de Octubre de Para: De: C.P. Bernardo Galeana Franco. Director de Contabilidad. Mtra. Eloísa Meneses Sánchez. Directora de Fiscalización. Memorándum SFA/SI/DF 1608/ 111) n k IP" 2,- etbk, PuEBIA Vo..'..^.; :::»AINISTRACION SUBSECRETARIA DE INGRESOS ODORDINACIÓN GENERAL DE ESIUDIOS acamanvos Y ANAUSÍS StSTEMKO YISOU, DIRECCIÓN DE FiSCAUZÁCION Asunto: Se solicita información y documentación. Con la finalidad de desahogar el antecedente enviado por el Servicio de Administración Tributaria, por este medio solicito su apoyo, para que nos proporcione copia legible de la documentación que ampare las operaciones que celebró el Gobierno del Estado de Puebla con la contribuyente Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V., con R.F.C. IT A69, por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, consistente en: a) Contratos y/o convenios celebrados por la contribuyente Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V., con el Gobierno del Estado de Puebla, ampliaciones, anexos y cualquier otro documento que forme parte del mismo, así como el acta en la que conste la entrega recepción de la obra realizada. b) Facturas, estimaciones y/o comprobantes de ingresos expedidos por la contribuyente al Gobierno del Estado de Puebla, por las obras realizadas, forma y fecha de pago, soportada con fichas de depósito y/o transferencias bancarias, identificando el número de cuenta bancaria y nombre de la institución en la que fueron depositados los pagos, registros contables, pólizas diario y/o egresos, y estados de cuenta bancarios. Lo anterior en relación con la DPE /14 que se desahoga en el Departamento de Revisión de Dictámenes 'B" de esta Dirección de Fiscalización, por lo que agradeceré que una vez obtenida la información requerida, sea remitida a la Subdirección de Rey. e pc Fpripraleg A, npparlampntn da Revisión de Dictámenes " ~ DiRECClótIDE CONTABILIDAD SUBDIRECCIÓNDEGLOSA DE GASTOS DE INVERSIÓN iljr, 0 4 NOV 2014 HORA.4,golL&WectQd C.P o.1 hidepart ntamente /..""' HOZ V Revisiones Federales "A".- Par mento de Revisión de Dictámenes -8- '3 /VOY 2014 Sc!,,,skteir l/islityv Dirección de Fiscalinción 1 Subdireccibn de Revisiones Federales "A"1 Departamento de Revisión de Dictámenes "13"1 Planta Baja 1 20 Sur No. i 110 Col. Azcárate C.P.T2501 Puebla 1 Tel TO 00 Ext uebla. ob.mx

49 016: FP" PUEBLA SECRETARIA DE FINANZAS ADMINISTRAC,ION Fecha: 06 de Noviembre de 2014 Para: De: Eloísa Meneses Sánchez. Directora de Fiscalización. Bernardo Galeana Franco. Director de Contabilidad. Asunto: El que se indica. "2014, Año de Octavio Paz". "2014, Año de la Pluriculturalidad en Puebla". GORIER, SECRETARIA DE 1~14 y SUBSECRETARIA MOMO/1 «unix DE humos NOMEM DIRECCIÓN (Yi Er..AtIzAriOh M moránctum..11c-1941/2014 DIRECCIÓN 102. DE FISCALIZACIÓNPUM17 XCI:MAX Ot ~La r NOV 2014 El] 14 11A 50-3 RECIBIDO DEPTO. DE REVISIÓN DE DICTÁMENES 13' En atención a su similar SFA/SI/DF 1608/2014 donde solicita proporcione en copia legible la documentación que ampare las operaciones que celebró el Gobierno del Estado de Puebla y la contribuyente Inmobiliaria Topacio, S.A. de C.V. con R.F.C. IT A69 por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, al respecto: Con fundamento en lo dispuesto en los artículos 4 fracción V inciso a numeral 1, 10 fracción III y 40 del Reglamento Interior de esta Secretaría, envío a Usted copias simples de la siguiente información: Atendiendo al inciso a: Contrato No. OP/LPN/SI/PIBA /02/0011/ Fianzas de Anticipo y Endoso de fianza ambas No ianzas de Cumplimiento y Endoso de fianza ambas No "-Acta de Resultados de Evaluación y Fallo No. LO N y anexo 1.,eónvenio que Modifica la Cláusula Tercera del Contrato de Obra Pública a Base de Precios Unitarios y Tiempo Determinado Número OP/LPN/SI/PIBA /02/0011/ Atendiendo al inciso b: Yactura folio No correspondiente al Anticipo. /Póliza de Egresos No. 499 donde refleja el registro del Anticipo.,Estado de Cuenta Bancario No de Santander (México), S.A., correspondiente al mes de octubre de 2011 referente al Anticipo. /Factura folio No correspondiente a la Estimación No. 1. Y+ JE PtlEat... Y ADMINISTRACIÓN E INGRESOS NATIM)S Y ANÁLISIS SITtICON$04 tokita44r, /Factura folio No correspondiente a la Estimación No. 2. /Factura folio No correspondiente a la Estimación No. 3. Póliza de Egresos No donde refleja los registros de las Estimaciones Nos. 1, 2 Y 3. Estado de Cuenta Bancario No de Santander (México), S.A., correspondiente al mes de diciembre de 2011 referente a las Estimaciones Nos. 1, 2 y3. Dirección de Contabilidad 111 oriente 2224, Colonia Azcarate Puebla 1Tel. 01(222) VA'AV.Puebla.gob mx

50 017 Referente a las Transferencias Bancarias envío Memorándum DTCG237/2014 de la Subdirección de Caja General Adscrita a la Dirección de Tesorería de esta Dependencia, donde informa que el Sistema de la Banca Electrónica solo permite la consulta de movimientos tres meses atrás una vez que el pago se realiza, por lo que no es posible atender favorablemente la petición. No omito comentar, que en los Estados de Cuenta Bancarios se ven reflejadas las transferencias del Anticipo y Estimaciones Nos. 1, 2 y 3 realizadas a la contribuyente que nos ocupa. Asimismo, le informo que esta Unidad Administrativa solo cuenta con copias certificadas de la documentación que ampara dichos trámites de pago correspondientes a los recursos del Programa de Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas (PIBAI 2011), debido a que la dependencia ejecutora es la responsable de la guarda en original de los documentos conforme al numeral fracción V de las Reglas de Operación del Programa citado. Sin otro particular, le reitero la más distinguida de mis consideraciones. Atenta ente C.c.p. Eduardo H. Tovilla Lara.- Subsecretario de Egresos.- Para su conocimiento - Presente. Héctor Romay González Cobián.- Titular de la Unidad de Programación y Presupuesto.- Mismo fin.- Presente. Yansi Sandoval Lomelí.- Subdirectora de Revisiones Federales 'A". - Mismo fin.- Presente. Rosaura Romero López.- Jefa del Departamento de Revisión de Dictámenes 'B-.- Mismo fin Presente. Archivo. Rffi,011CJC SGGI-M-392/2014 Dirección de Contabilidad 111 oriente.2224, Colonia Azcarate Puebla 1Tel. 01(222) www.Puebla gob mx

51 3(.40 O tt fi 18 PUEBLA SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN GOBIERNO DEI ESTDO DE PUEBLA SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN SUBSECRETARIA OE INGRESOS COORDINKáGeicalx aula *curros mi..usis %lleco frum. OTWCION DE FtS(.4/12ACON o INCISO a pf, st RUEILA Y ADOMNISTRACION INGRESOS exos Y 11» Ulq141(0 A~$1

52 _ 020 Q %al 113 n4 G 5 PUEBLA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA GOBIERNO DEI. ESTADO DE PUEBLA SECRETARIA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN CONTRATO No. opfungyst/ptbat-2' o -21/62 / o Fist:Al SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA TIPO DE CONTRATO: OBRA PÚBLICA A BASE DE PRECIOS UNITARIOS Y TIEMPO DETERMINADO. EMPRESA CONTRATADA: INMOBILIARIA TOPACIO, SA. DE C.V. REPRESENTANTE LEGAL: ARQ. ROBERTO JULIÁN AGUIRRE SÁNCHEZ.? NÚMERO DE CONTRATO: OP/LPN/SI/PIBAI UO2/001 1/2011 OBJETO DEL CONTRATO: MODERNIZACIÓN Y AMPLIACIÓN DEL CAMINO NECAXALTEPEC- SAN AGUSTÍN DE 8.53 KMS. DE LONGITUD, TRAMO DEL KM AL KM 3+000, UBICADO EN )_, EL MUNICIPIO DE JUAN GALINDO, EN EL ESTADO DE PUEBLA. MONTO: $23'261, (INCLUYE I.V.A.) l 5/ IVA 2.0,053, FORMA DE PAGO: 30% DE ANTICIPO, A CONTRA-ENTREGA DE ESTIMACI PERÍODO: DEL 25 DE AGOSTO DE 2011 AL 21 DE ENERO DE FECHA DE FIRMA: 24 DE AGOSTO DE 2011 IESTRut.; FORMA D ADJUDICACIÓN: POR LICITACIÓN PÚBLICA NACIONAL OFICIOS DE AUTORIZACIÓN: COMISIÓN NCIONAL PARA EL DESARROLLO Dj LOS PUEBLOS INDÍGENAS: DPUE/538/11 IyABRI1J2011 NÚMERO DE OBRA: 21/02/0011/2011 SECRETARÍA DE FIN/ANZAS DEL GOBIERNO DEL ;STADO DE PUEBLA: SF-DIP-AI-1137/ /MAY0/2011' FOLIO (OBRA): / H. AYUNTAMIENT1370NSTITUCIONAL DE JUAN GALINDO: MJGPTI"M/001/ /MARZO/2011 V CluYoop PUEBLA SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA 1;?,5) \ \.51. SUBSECRETARIA DE COMUNICACIONES, DE CV. Con.~ ADO Di REJERA S f ADMINISTRACION DE INGRESOS 4;i:IT)5 miuus Irrlmica RS "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el Programa" 1

53 U Z Chaffl itffilt% PUEBLA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA 1t3..,e-L E,OBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN SUBSECRETARIA U INGRESOS 00RDINACION GINIE :. 51. :S'n1.751,. ":9,',In OS Y ANAUSIS SISTÉ MICO FISCAL CONTRATO No. OP/LPN/SI/PIBAI /0211«1/2011 e 5 G ei4 )/'. ` CONTRATO DE OBRA PÚBLICA A BASE DE PRECIOS UNITARIOS Y TIEMPO DETERMINADO QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, A TRAVÉS DE LA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA DEL ESTADO DE PUEBLA, A QUIEN SE DENOMINA "LA DEPENDENCIA" REPRESENTADA POR EL MTRO. JOSÉ ANTONIO GALI FAYAD, EN SU CARÁCTER DE SECRETARIO DE INFRAESTRUCTURA Y POR LA OTRA INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., REPRESENTADA POR EL ARQ. ROBERTO JULIÁN AGUIRRE SÁNCHEZ, EN SU CARÁCTER DE ADMINISTRADOR ÚNICO, A QUIEN SE DENOMINA "EL CONTRATI LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLÁUSULAS. DECLARACIONES I.- "LA DEPENDENCIA" DECLARA: ORIENTAL SUCOCO, S.A. sur...4~ conanioden AVQUE ES PARTE DEL GOBIERNO LEGALMENTE CONSTITUIDO DE NR~Clati1I.41)7 PRECEPTUADO POR LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS 4:INfE9S MEXIC EN SUS ARTÍCULOS 40, 42 FRACCIÓN I Y 43, ASÍ COMO LOS RELATIVOS 1, 2, 31 Y 83 DE LA CONSTITUCIÓN POLITICA DEL ESTADO DE PUEBLA Y EL ARTÍCULO 17 FRACCIÓN VIII DE LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE PUEBLA. B) QUE EL C. GOBERNADOR CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE PUEBLA DR. RAFAEL MORENO VALLE ROSAS, EN EJERCICIO DE LAS FACULTADES QUE LE CONFIEREN LOS ARTÍCULOS 79 FRACCIÓN XXI DE LA COSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE PUEBLA Y 13 DE LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO, NOMBRO AL MTRO. JOSÉ ANTONIO GALI FAYAD, SECRETARIO DE ';ESTRU~ESTRUCTURA DEL ESTADO DE PUEBLA, POR NOMBRAMIENTO DE FECHA 14 DE PUEBLAFEBRERO DE DOS MIL ONCE, ESTANDO FACULTADO PARA CELEBRAR EL PRESENTE CONTRATO EN TÉRMINOS DE LO DISPUESTO EN EL ARTÍCULO 41 FRACCIÓNES XXV Y XL DE LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN. PÚBLICA DEL ESTADO DE PUEBLA, 8 FRACCIÓN XXXI DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA; I*. FRACCIÓN VI DE LA LEY DE OBRAS PÚBLICAS Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LAS MISMAS, 1 Y 8 DE LA LEY DE OBRA PÚBLICA Y SERVICIOS RELACIONADOS CON LA MISMA PARA EL ESTADO DE PUEBLA. C(QUE EL PRESENTE CONTRATO SE DERIVA DEL ACUERDO DE COORDINACIÓN NÚMERO DGAJ-CV , SUSCRITO EL 14 DE MARZO DEL PRESENTE POR. LA COMISIÓN NACIONAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDÍGENAS A T VES DE DELEGADA ESTATAL DE LA C.D.I. Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBp, A TRA DE LA SECRETARÍA DE DESARROLLO SOCIAL AL AMPARO DEL PRI RAMA INFRAESTRUCTURA BÁSICA PARA LA ATENCIÓN DE LOS PUEBLOS INDÍGEN S. PUES Y ADMINISTRACÍO E INGRESOS MAIÍSIIS Y ANÁLISIS SIS.MICOSSat. sr.ºtizacs04 ASIMISMO SE DERIVA DEL ANEXO DE EJECUCIÓN SUSCRITO POR LA SE RET AMA DE DESARROLLO SOCIAL COMO DEPENDENCIA RESPONSABLE DEL PROGRAMA, L SECRITIF~Rtewne, DE INFRAESTRUCTURA COMO DEPENDENCIA EJECUTORA DE LA OBRA Y EL. JUAN GALINDO, COMO DEPENDENCIA APORTANTE DE FECHA 28 DE MARZO DE PRE RETARÍA DE D) QUE PARA CUBRIR LAS EROGACIONES QUE SE DERIVEN DEL PRESENTE C ~ 14"(QACIONES COMISIÓN NACIONAL PARA EL DESARROLLO DE LOS PUEBLOS INDIGENAS DELEGACIO PUEBLA, SECRETARÍA DE FINANZAS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA Y H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE JUAN GALINDO, AUTORIZAN MEDIANTE LOS OFICIOS NÚMEROS: DPUE/538/11, DE FECHA 15 DE ABRIL DE 2011; SF-DIP-AI-1137/2011, DE FECHA 11 DE MAYO DE 2011 Y MJCP/TM/001/2011, DE FECHA 31 DE MARZO DE 2011; LA EJECUCIÓN DE LA OBRA PÚBLICA OBJETO DE ESTE CONTRATO Y ASIGNANDOLE COMO NÚMERO DE OBRA: 21/02/0011/ "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el Programa" 2 /

54 CONVENIO DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS, QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, A TRAVÉS DE LA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA, REPRESENTADA EN ESTE ACTO POR SU TITULAR MTRO. JOSÉ ANTONIO GALI FAYAD, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LES DENOMINARÁ "LA DEPENDENCIA", Y POR LA OTRA LA EMPRESA INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V.", A TRAVÉS DE SU REPRESENTANTE LEGAL ARQ. ROBERTO JULIÁN AGUIRRE SÁNCHEZ, A QUIEN EN LO SUCESIVO SE LE DENOMINARÁ "EL CONTRATISTA"; Y CUANDO ACTÚEN DE MANERA CONJUNTA SE LES DENOMINARÁ "LAS PARTES", AL TENOR DE LAS SIGUIENTES DECLARACIONES Y CLÁUSULAS: -25 C16 ANTECEDENTES I. Que con fecha 23 de noviembre de 2011, la Délegada Estatal de lá Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, C.P. Yvón Gutiérrez Vázquez, hace de conocimiento mediante oficio número DPUE/1666/11 al Lic. Nestor Octavio Gordillo Castillo, Secretario de Desarrollo Social del Gobierno del Estado de Puebla, que las estimaciones de los trabajos que se encuentren efectivamente devengados pero no pagados y que se entreguen en la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas (CDI) México hasta el 14 de diciembre de 2011, serán pagados con recursos 100% federales hasta el tope de la participación federal. II. En tal virtud y derivado que los recursos federales no han sido transferidos en los plazos establecidos para la ejecución de la Obra, siendo necesaria no retrasar misma, el Titular de la Secretaría de Infraestructura, mediante oficio SINFRA- 2012/000030, dirigido al Secretario de Finanzas C.P. Roberto Juan Moya Clemente, solicita la transferencia provisional de recursos estatales. DECLARACIONES I.- De "LA DEPENDENCIA": 1.1- Se ostenta con la personalidad jurídica para la suscripción del presente instrumento en términos de lo establecido en "CONTRATO OPILPN/SUPIBAI / " mismos que se tienen por reproducidos como si a la letra se insertasen. II.- De "EL CONTRATISTA": Que acredita la existencia de su sociedad con la escritura constitutiva número 4478 VOLUMEN 73 de fecha 6 de Octubre de 1997, otorgada ante la fe del Notario Público número 37 del Distrito Judicial de Puebla, ABOGADO JOSÉ MANUEL GONZÁLEZ SALGADO, e inscrito en el Registro Público de la Propiedad y de Comercio del Estado de Puebla Que el C. ARQ. ROBERTO JULIÁN AGUIRRE SÁNCHEZ, acredita su personalidad como administrador único de la sociedad denominada INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., con la copia certificada del instrumento notarial mencionado _. _con antelación_rnanifestando bajo _prate_sta _de stecir Yg_rdact,stue _hasta el día hoy,. ~IN",!'4 1~,. 1

55 r,- no le ha sido revocado, total o parcialmente, ni modificado el cargo que ostenta, asimismo, se identifica con la credencial de elector con número de folio expedida por el Instituto Federal Electoral en la cual consta fotografía que concuerda con sus rasgos fisonómicos. 29 ( -N Que tiene establecido su domicilio en Calle privada 49 A sur, número 4502, colonia Estrella del Sur, código postal 72190, de la Ciudad de Puebla, Estado de Puebla, mismo que señala para todos los fines y efectos legales a que haya lugar, derivados de este convenio, en el entendido que todas las notificaciones que se realicen para cualquier tipo de notificación correrán a cargo del mismo Que su Registro Federal de Contribuyentes es el número IT A Que en caso de cambio de domicilio o residencia de la empresa denominada "INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V." ésta última se obliga a notificarlo por escrito a "LA DEPENDENCIA" en un plazo máximo de diez días naturales después de establecerse en el nuevo domicilio fiscal. III.- De "AMBAS PARTES": Que se reconocen la personalidad y capacidad legal con la que intervienen en el presente Convenio, manifestando que en la celebración del mismo, no existe error dolo, mala fe, ni cualquier otro vicio que afecte el conocimiento y consentimiento c que se suscribe el mismo Que se obligan a sujetarse estrictamente a todas y cada una de las cláusulas que integran el presente Convenio, así como a las especificaciones generales y particulares, lineamientos procedimientos y requisitos que establece las normas y disposiciones administrativas a que sean aplicables. En mérito de los anteriores Antecedentes y Declaraciones, las partes convienen las siguientes: CLÁUSULAS PRIMERA. El presente Convenio tiene por objeto establecer las bases bajo las cuales "LA DEPENDENCIA" realizará la transferencia de recursos estatales a "EL CONTRATISTA", mismos que serán cubiertos con la aportación federal pendiente de radicar por parte de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, los cuales serán destinados a la obra MODERNIZACIÓN Y AMPLIACIÓN DEL CAMINO NECAXALTEPEC-SAN AGUSTÍN DE 8.53 KMS. DE LONGITUD, TRAMO DEL KM AL KM 3+000, UBICADO EN EL MUNICIPIO DE JUAN GALINDO, EN EL ESTADO DE PUEBLA. SEGUNDA: "LA DEPENDENCIA" transferirá recursos financieros a "EL CONTRATISTA", por la cantidad total de $447, (CUATROCIENTOS CUARENTA Y SIETE MIL CINCUENTA Y NUEVE PESOS 98/100.M.N), dicho monto se aplicará a la Obra antes mencionada. -r..i.álkes, 2

56 TERCERA. Una vez que "LA DEPENDENCIA" reciba los recursos federales por parte de la Comisión Nacional para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas, se compromete a notificar a "EL CONTRATISTA" y transferir los mismos ala cuenta bancaria previamente solicitada. CUARTA. "EL CONTRATISTA", una vez notificado y recibida la transferencia, se obliga a reintegrar el recurso estatal citado en la cláusula segunda del presente instrumento a la Secretaría de Finanzas mediante el formato preestablecido para tal efecto. (ANEXO ÚNICO) C14 QUINTA. "LA DEPENDENCIA" se obliga a que una vez efectuada la transferencia de los recursos estatales por parte de "EL CONTRATISTA", comunicará por escrito a la Secretaría de Finanzas y solicitará la reclasificación y regularización del registro contable correspondiente, con la finalidad de que el manejo del recurso financiado para la ejecución de estas Obras se realice de forma transparente y respetando la normatividad en la materia. SEXTA. "LAS PARTES" convienen que en caso de suscitarse cualquier tipo de controversia con motivo de la interpretación, aplicación o cumplimiento del presente Convenio, será resuelta a-través de los Tribunales del Estado de Puebla. SÉPTIMA. "LAS PARTES" manifiestan que el presente Convenio, podrá ser modificado o adicionado mediante acuerdo por escrito, mismo que surtirá sus efectos a partir del día de su suscripción. OCTAVA. "LAS PARTES" acuerdan que el presente Convenio estará vigente a partir de la fecha de su suscripción y hasta el total cumplimiento de su objeto. Leído que fue el presente Convenio y enteradas las partes que en el intervienen, de su alcance y fuerza legal, lo suscriben por duplicado en la H. Puebla de Zaragoza el día seis de marzo de dos mil doce. (.) POR "LA DEPENDENCIA" POR "EL ONTRATISTA" O SE ANTONIO GALI FAYAD ECRETARIO DE INFRAESTRUCTURA DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA. AR E T AGUIRRE SÁNCHEZ ADMINI TRADOR ÚNICO DE INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. LA PRESENTE HOJA DE FIRMAS FORMA PARTE DEL CONVENIO DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS QUE CELEBRAN EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA A TRAVÉS DE LA SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA Y LA EMPRESA "INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V.", MISMO QUE CONSTA DE 3 HOJAS ÚTILES POR SU ANVERSO INCLUYENDO LA PRESENTE ~

57 4,1 PUEBLA SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA / 7 CONVENIO No. OP/LPN/SI/PIBAI / /3) SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA SECRETARLA DE INFRAESTRUC i Uf ;..- DEL ESTADO DE PUE8._.A TIPO: CONVENIO MODIFICATORIO DE REDUCCIÓN DE MONTO (ADITIVAS Y DEDUCTIVAS). EMPRESA CONTRATADA: INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. REPRESENTANTE LEGAL: ARQ. ROBERTO JULIÁN AGUIRRE SÁNCHEZ. V Í NÚMERO DE CONTRATO: OP/LPN/SI/PIBA z1/02/0011/ / / NÚMERO DE CONVENIO: OP/ LPN/SI/PIBAI /02/0011/ OBJETO DEL CONTR O: MODERNIWIÓ Y AMPLIAC DEL CAMINO AECAXALTEPEC-SAN USTIN DE 8.53KMS. DE LONGITUD TWAO DEL KM( AL KM , UBICADO -EN EL MUNICIPIO DE JUAN GALINDO, EN EL ESTADO DE PUEBLA. MONTO DEL CONTRATO: $23,261; (INCLUYE I.V.A.) MONTO DEL PRESENTE CONVENIO: - $70, (INCLUYE I.V.A.) 7- Y MONTO TOTAL: $23,191, (INCLUYE I.V.A.) PLAZO DE EJECUCIÓN ORIGINALAEL 25 DE AGOSTO DE 2011 AL 21 DE ENERO DE 2012 (150 DIAS NATURALES). 1 PLAZO DIFERIDO: DEL 2,5 DE AGOSTO DE 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (129 DIAS NATURALES) FECHA DE FIRMA DEL PRESENTE CONVENIO: 28 DE OCTUBRE DE 2111 "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido a los establecidos en el programa" ORIENTAL SUC.5...nawan, S.A. DE C.V. Coldruod d 61 k.f.c. OS ta

58 DIO 0002 PUEBLA SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA / 32 CONVENIO No. OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/ CONVENIO MODIFICATORIO POR REDUCCIÓN Y DEDUCTIVAS.' AL CONTRATO DE OBRA PUBLI9 4-BASE 9.E PIECIQS,UNVARIOS Y TIEMPO DETERMINADO klúmero OP/LPN/S191BAI /02/9011/2011, CONSISTENTE EN: MOD5RNIZACION Y AMPLIACIÓN DEL CAMINO NE,AXALTE BEC- SAN AGUSTÍN_DE 8.53-KMS. DE LONGITtpf-TRAMO DEL Kfil AL KM , UBICADO EN EL MUNICIPIO DE JUAN GALINDO, EN EL ESTADO DE PUEBLA, QUE CELEBRAN POR UNA PARTE EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, A TRAVÉS DE LA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA DEL ESTADO DE PUEBLA, A QUIEN SE DENOMINA XA DEPENDENCIA", REPRESENTADA POR EL MTRO. JOSÉ ANTONIO GALI FAYAD, EN SU CARÁCTEjii-DE SECRETARLQ-DE INFRAESTRUCTURA Y POR LA OTRA INM9BILIAI9A -T114PAC101 S,Ar. DE C.V., REPRESENTADA POR EL ARQ. ROBERTO JULIAN AGUIRRE SÁNCHEZ, EN SU CARÁCTER DE ADMINISTRADOR ÚNICO, A QUIEN SE DENOMINA "EL CONTRATISTA", DE.,CONFORMIDAD CON LAS SIGUIENTES: DECLARACIONES. SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA DECLARAN AMBAS PARTES: SUBSECRETARIA DE 7 COMUNICACIONES PRIMERA.- Que con fecha 24 de agosto de 2011, celebraron, el contrato de obra pública a bále de precios unitarios y tiempo determinado, en virtud del cual "y t CON)RATISTA' se obligó a sealizac,4os trabajos 92nsistentes en: MODERNIZ),CIÓN Y AMPLIACIÓN DEL CAIVETNECAULTEPEp-SAN'AGUON DE 8.51,1MSDE LONGITUD, IRAMO DEL/ KM. 0,000 AL-KM , UBICADO EN EL MUNICIPIÓ DE JU 9,1_1 Qp- Évbi EL ESTik13,0 DE PUEBLA, otorgándosele a dicho contrato el número /1,,PN/ 1/yBAI /9/0011/2011, eyablecitpdose W mo monta> cantidaplde.y261,63./08 (VeintitOs A mitiones doscipntol sesenta y un mil seiscientos treinta y cinco pesos 08/11)0 M.N.) CTURA I.V.A. AJEBLA iucluido y como plazo de ejecución del 25 de agósto, de 2011 al 21 de enero de V SEGUNDA.- Que el C. Gobernador Constitucional Dr. Rafael Moreno Valle Rosas, en ejercicio de las facultades que le confieren los artículos 79 fracción XXI de la Constitución Política Del Estado Libre y Soberano de Puebla, y 13 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado, nombro al Mtro. José Antonio Gali Fayad, Secretario de Infraestructura del Estado de Puebla, por nombramiento de fecha 14 de febrero de dos mil once, estando facultado para celebrar el presente convenio en términos de los dispuesto en el artículo 41, fracciones XXV y XL de la Ley Orgánica de la Administración Pública, 8 fracción XXXIV del Reglamento Interior de la Secretaria de Infraestructura; 1 fracción VI de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados Con las Mismas, 1 y 8 Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados Con la Misma para el Estado de Puebla. "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prolt" tintos a los establecidos en el programa" R-Ir. SUC 0, S.A.DEC.V COnlIAL te.1 F.C. O U*

59 tar,., - PUEBLA SECRETARÍA DE 0003 INFRAESTRUCTURA 1 I st v 1.' CONVENIO No. OP/LPN/SI/PIBA /02/0011/ e," TERCERA.- 9ue sierivacite' del Anesp, de Ejecución ge- la obrviviodṗrnizaciin Y V.-- AMPLIACIÓN, DEL CAMINO,dECALTEPE,,Ir-SAIT AGUSTÍN DE 8d53 KMS. DE LONGITU9( RAMO DEL KM AL KM. 3j000, UBICADO EN EL MUNICIPIO DE JUAN GALINDO, EN EL ESTADO DE PUEBLA-, del Programa de Infraestructura Básica para la Atención de los Pueblos Indígenas, se establecen disposiciones que determinan que los recyscis deberán ser erogados a mas tardar el ultimo día de diciembre del año dos mil once. 1.7 CUARTA.- Que con techa/26/defagosy dy2p1"1/celorárop-convenio en plazo de ejecución número op/lpn/si/piba /02/0011/ , derpentpatcvde,labra p.010 v'pregios unitarios y tiempo determina-ce número OPILPN/SI/PIBAI /02/0011/2011. sf."- QUINTA.- Que la empresa INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., acredita su existencia cop--ekinsi,fugento (lotalal rgenconalle en la declaración II, inciso A) del contrato número OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/2011: asimismo, el ARQ. ROBERTO JULÍAN AGUIRRE SÁNCHEZ,'"acr9iTrarpersopalidad co5a-administrador Único de la empresa denominada /INMOBILI4RIA TOPACIO, S.A. D C.V.,/con el instrumento notarial número 5957, volumen 92, de,f7tha 4 de díciembre de 2000, otorgada ante la fe del notario Público de la Notaria númyro 37 de los de la ciudad de Puebla, Puebla, Abogado José Manuel González4algádA---asimismo se identifica con la credencial de elector con número de folio expedida por el Instituto Federal Electoral, en la cual consta fólografía que concuerda con sus rasgoatsionómicos. SEXTA.- Que el Lic. Arturo Rodríguez Ontiveros, Director de Normatividad y Gestión Ciudadana.sólicitc,,la elabor3dión_depresẹpte cnvenio para reducir el monto del contrato número OP/LPN/SI/PIBAI /8-2/0011/2011, de acuerdo con lo establecido en el dictamen técnico que para mayor abundamiento se integra al presente como anexo uno (1), suscrito por los CC. Ing. José Manuel Hernández Téllez, Ing. Gerardo Constantino Velázquez e Ing. Gregorio Torres Xoxotla, Director de Infra-tr iaiii --40, Comunicaciones, Jefe del Departamento de Construcción de Obra y Reside FRAÉsTRucTs"Obra, de "LA DEPENDENC>" respectivamente, en el cual manifiest n que PUEBI.A modificaciones son procedentes por las cuestiones técnicas que se presenta ron proceso constructivo de los trabajos, si como por la realización de aditiva y d necesarias para el optimo funcionamiento de la obra. SUBSEC SEPTIMA.- Que celebran el presente convenio modificatorio de reduc ión en (aditivas y deductiva ), en el que se establece modificaciones sobre el mo en los volúmenes de obra, deris9d9. del,covotratoirde ospra.públia.pre tiempo determinado número OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/2011, en términos del artículo 59 día Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados Con las Mismas, 99 y 100 del Reglamento de la Ley de Obras Publicas y Servicios Relacionados Con las Mismas. OCTAVA.- Las partes están de acuerdo en modificar el monto y los volúmenes de obra, que se establecieron pn 9onitato eje otra itpúbl r..a precios unitarios y tiempo determinado número OP/LPN/SI/PIBAI /02~11 y, de acuerdo al programa de ejecución de obra y catalogo de conceptos de obra modificados que se adjuntan al presente como anexo dos (2), aprobado y validado por la Dirección de Infraestructura de Comunicaciones de la "LA DEPENDENCIA" por lo que se expiden las siguient s: "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido Ole a los establecidos en el programa" 3 )5:titTRITAL SUC 0, S.A. DE C.V.. CrO:bn COnetitOrta r( F.C. Q UG

60 41p PUEBLA SECRETARÍA DE INFRAESTRUCTURA,/ v v /,/ CONVENIO No. OP/LPN/SI/PIBA /02/0011/ CLÁUSULAS. PIJME r Lis paes convienenjan modificar la clausula SEGU poli tra ú m eipr OP/L /SI/P113A1-201,41/ /2011,_ para reducir 70, (Setenta mil seiscientos doce pesos 51/100 M.N.n.V.A. incluido, del monto original pactado, lo cual representa una variación del 0.30% para quedar como sigue: "SEGUNDA.- ONTO QEL CQP4TRAT9 el trpoto total- del,preserp---contípto es da-- $23,191,022.57/(Veintitrés millones clento nsivelta y un mjl-veintidós pesoy 57/100 consides.ancjo un,subtotal.$19,992:u0.84 (Dipcinueve milfoney-ngvecientoy nov6ta os Yd ni9 doscientos sesen pesos--84/199 M.N.) n3as $ 3,198, (Tres millorr S ciento noventa f ocho mif setecientos sesenta y un pesos'13/100 M.N.) equivalente al 16 % del impuesto al Valor Agregado (I.V.A.).". SEGUNDA.- Las partes convienen en el presente convenio modificar las cantidades en los vgjámjaneylekcontapato cip-cpeapúblipa a precios unitarios y tiempo determinado número OP/LPN/SUPIBAI /02/0011/2011, de:.acuerdo al catalogo de conceptos de obra modificado, derivado a la realización de aditivas y deducvas, neces yas paravel optiny funciona lento de los trabalps consisteles en: MOQERNIZACIóN 19.MPLIACION DEL CAMINO N.5.CAXALTEPEC;SAN AGUS'TíN DE 8.53 KMS. DE LONGTSID, TRAMO DEL KM AL KM F, UBICADO EN EL MUNICIPIO DE JUAN nalindo, EN EL ESTADO DE PUEBLA/ TERCERA.- "EL CONTRATISTA", se obliga a presentar a la firma del presente convenio las pólizas de fianzas expedidas por Afianz?dora_Sofirnax, S.A., a favor-de la Secretaria de Finanzas del Gobierno del Estado de Puebla, en las que se>ga cori,skár los endosos corresponlentes ;te jas y , del contrato NFRAEsTROMffimero OP/LPN/SI/PIBA /02/ , la primera para garantizar el exacto y fiel PULUA cumplimiento de todas las obligaciones a su cargo, y la segunda para garantizar la debida `inversión, amortización o devolución total o parcial, en su caso, del anticipo que por igual cantidad le entrego la Secretaria de. Finanzas del Gobierno del Estado de Puebla, subsistiendo las mismas condiciones de las fianzas originales. CUARTA.- Las partes conviene que salvo las modificaciones que resulten, el pres convenio modificatorio de reducción en monto (aditivas y deductivas), continu ran vig todas las estipulaciones rc s-u1 5I-Oṙ:contrIto c11,...otia pública a precia. uni tiempo determinado número P/LPN/SI/PIBAI /02/!'' SECRETARIA DE inneasstrucruu QUINTA.- Las partes convienen expresamente que para dirimir las cuest onalligeoretaria susciten con motivo de la interpretación o cumpimi_entvie1 contyto de_o ra flúblipzcil lincylciones I precios unitarios y tiempo determinado número OP/LPN/SI/PIBAI /0 ue,1 el presente co genio modificatorio de reducción evnonto (aditivas, dedudism-y-obra extraordinaria), se sujetaran a la Ley de Obras Publicas y Servjcios Relacionados las Mismas y su Reglamento, por lo tantos "EL CONTRATISTA'«renuncia expresamente al fuero que pudiera corresponderle por razón de su domicilio presente, futuro o por cualquier otra causa. "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda probibidom - asq a los establecidos en el programa" 4 '1"7, en TA L.Sconitnic tic S.A. DE C.V. OSU Tr C it

61 SECRETARIA. QE, INF RAESTRUCYURA 0005 bz- y./ CONVENIO bl,i/lpn/súpibar3111;-/1í02/6-011/ ; --- En el presente- 'convenio no existe vició alguno der donsentirliientd "dolo» mala fe o reticencia de las pártét_y previa ledura-se ráfil ica firnia en San AncirWS'ehblula, Estado de Puebla; etdíá-veintrocho de octübre del" dos Mil onda": - ' 715 go/33 POR " LA SECRETARÍA" k92p MTRO. JOS O GALI FAYAD. 10 DE INFRAESTRUCTURA. POR "EL C NTRATISTA" RAESTRUCTURA E.P.LtErAjt, " ARQ. R '-' 415.1"rilinilvvr". ". RE SANCHEZ. -TRADOR U ICO. INMO ILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V. "1 tic O, S.A. DE C.V. Zen.caucción Carteuitcobs OSU SECRETARIA DE INFRAESTRUCTURA SUBSECRETARIA DE COMUNICACIONES "Este programa es público, ajeno a cualquier partido político. Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa"

62 _icenciado Cs.e,SeN qi.19, e suntos Jurídicos de la Secretaria de ihf(jetrictura del Estado de Puebla, en ejercicio dé -f las facultades otorgadas por el artículo 24 fracción XIII del Reglamento interior de esta Secretaría: CERTIFICA que las presentes copias fotostáticas son fieles y exactas a los originales, que tuve a la vista y se encuentran en esta Secretaría, formadas por e) c, fojas útiles y se expiden a la parte interesada, por lo que certifico y hago constar eri._e4 Municip io de San Andrés holula, Estado de Puebla, Jlis rke P- tp vt AbC-e áfib El Di : 6Ju cos de la Sec ría de Iriffaestructurz:. del Estado de Puebla " = ecretark RE INFRAESTRUCTU$V PZ,U,L)0 üy PLIEÚLÁ

63 EL SUSCRITO C.P. RICARDO ROMERO RUEDA, EN MI CARÁCTER DE DIRECTOR DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, CON FUNDAMENTO EN LOS ARTÍCULOS 13 Y 14 DE LA LEY DE COORDINACIÓN FISCAL, CLAUSULA, TERCERA Y CUARTA, PÁRRAFOS PRIMERO, SEGUNDO Y CUARTO; OCTAVA, PÁRRAFO PRIMERO, FRACCIÓN 1, INCISO B); DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO POR EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, CON FECHA 19 DE FEBRERO DE 2009, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 08 DE ABRIL DE 2009, Y EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA, EL 20 DE ABRIL DE 2009, EN RELACIÓN CON EL PRIMER PARRAFO DE LA CLÁUSULA CUARTA TRANSITORIA DEL CONVENIO DE COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA EN MATERIA FISCAL FEDERAL, CELEBRADO POR EL GOBIERNO FEDERAL POR CONDUCTO DE LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO, Y EL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA CON FECHA 29 DE JUNIO DE 2015, PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIÓN EL 17 DE AGOSTO DE 2015, Y EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA, EL 06 DE AGOSTO DE 2015, Y CON FUNDAMENTO EN EL ARTÍCULO 63 DEL CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN VIGENTE; Y EN LOS ARTÍCULOS 14, PRIMER PARRAF0,17, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN II, 27 Y 35, FRACCIÓN VIII Y XCI DE LA LEY ORGÁNICA DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA DEL ESTADO DE PUEBLA, VIGENTE; ARTÍCULO 13, FRACCIÓN III, INCISO B) Y ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFO DEL CÓDIGO FISCAL DEL ESTADO DE PUEBLA; ARTÍCULOS 4, PRIMER PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, INCISO C), NUMERAL 3, 5, CUARTO PÁRRAFO, 6, PRIMER PÁRRAFO, 10, FRACCIÓN XXVI DEL REGLAMENTO INTERIOR DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, PUBLICADO EN EL PERIÓDICO OFICIAL DEL ESTADO DE PUEBLA EL 01 DE FEBRERO DE CERTIFICO QUE LAS PRESENTES COPIAS FOTOSTATICAS QUE SE EXPIDEN EN 70 FOJAS ÚTILES, REPRODUCEN FIELMENTE DEL DOCUMENTO EN COPIAS SIMPLES, CORRESPONDIENTES A: MEMORÁNDUM SFA/SI/DF 1608/2014, MEMORÁNDUM DC- 1941/2014 CON DOCUMENTACIÓN ANEXA CONSISTENTE EN: CONTRATO No. OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/2011, FIANZAS DE ANTICIPO Y ENDOSO DE FIANZA AMBAS No , FIANZAS DE CUMPLIMIENTO Y ENDOSO DE FIANZA AMBAS No , ACTA DE RESULTADOS DE EVALUACIÓN Y FALLO No. LO N Y ANEXO 1, CONVENIO QUE MODIFICA LA CLÁUSULA TERCERA DEL CONTRATO DE OBRA PÚBLICA NÚMERO OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/ , FACTURA FOLIO No CORRESPONDIENTE AL ANTICIPO, PÓLIZA DE EGRESOS No. 499 DONDE SE REFLEJA EL REGISTRO DEL ANTICIPO, ESTADO DE CUENTA BANCARIO No DE SANTANDER (MÉXICO), S.A., CORRESPONDIENTE AL MES DE OCTUBRE DE 2011 REFERENTE AL ANTICIPO, FACTURA FOLIO No CORRESPONDIENTE A LA ESTIMACIÓN No. 1, FACTURA FOLIO No CORRESPONDIENTE A LA ESTIMACIÓN No. 2, FACTURA FOLIO No CORRESPONDIENTE A LA ESTIMACIÓN No. 3, PÓLIZA DE EGRESOS No DONDE REFLEJA LOS REGISTROS DE LAS ESTIMACIONES Nos. 1, 2 Y 3; ESTADO DE CUENTA BANCARIO No DE SANTANDER (MÉXICO), S.A., CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE DE 2011 REFERENTE A LAS ESTIMACIONES 1, 2 Y 3, MEMORÁNDUM DTCG237/2014 DE LA SUBDIRECCIÓN DE CAJA GENERAL ADSCRITA A LA DIRECCIÓN DE TESORERÍA; MEMORÁNDUM SFA/SI/DF 1685/2014 Y MEMORÁNDUM DC-2032/2014 CON DOCUMENTACIÓN ANEXA CONSISTENTE EN: FACTURA FOLIO No CORRESPONDIENTE A LA ESTIMACIÓN No. 4, FACTURA FOLIO No CORRESPONDIENTE A LA ESTIMACIÓN No. 5, CONVENIO DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS, CONTRATO MODIFICATORIO DE REDUCCIÓN DE MONTO NÚMERO OP/LPN/SI/PIBAI /02/0011/ , MISMOS DOCUMENTOS QUE SE TUVIERON A LA VISTA, SE COTEJARON Y CONSTA EN EL EXPEDIENTE QUE OBRA EN LOS ARCHIVOS DIRECCIÓN DE FISCALIZACIÓN DEPENDIENTE DE LA COORDINACIÓN GENERAL DE ESTUDIOS NORMATIVOS Y ANÁLISIS SISTÉMICO FISCAL DE LA SUBSECRETARÍA DE INGRESOS DE LA SECRETARÍA DE FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE PUEBLA, A NOMBRE DE INMOBILIARIA TOPACIO, S.A. DE C.V., EN SU CARÁCTER DE CONTRIBUYENTE, Y SE EXPIDE PARA USO OFICIAL, EN LA CUIDAD DE PUEBLA, PUEBLA, A LOS TRECE DÍAS DEL MES DE DICIEMBRE DEL AÑO DOS MIL DIECISIETE. rr b 4! `.1J DE PUIGEA ADANNISTRACICEN INGRESOS os, Amusrs SÓTEE«0 IZA( icen :i0burn0 DEI ESTADO DI PUEBLA SECRETARIA DF FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN SUBSECRETARIA DE INGRESOS WORDINAOÓN GERMEN ESTUDIOS soitwanvos buthos gsrtliko FISCAL GIRECCION DI FISCAUZACIÓN H 1 AFRG R DA CALIZACIÓN.