ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. Administradora de Fondos de Inversion

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1 ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. Informe dirigido al Directorio referente a La auditoria de Los Estados Contables correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2004 KPMG 28 de febrero de 2005 Este informe contiene 10 páginas

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3 lie1kb KPMG Ltda. Casilla de Correo Montevideo Uruguay Edificio Torre Libertad Plaza de Cagancha Piso Montevideo Uruguay Teléfono Telefax 598(2) kpmg@kpmg.com.uy Dictamen de los Auditores Independientes Señores del Directorio de ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay Administradora de Fondos de Inversion y Fideicomisos S.A.") Hemos examinado ci Estado de Situación Patrimonial de ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. Administradora de Fondos de InversiOn (en trámite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay y Fideicomisos S.A.") al 31 de diciembre de 2004, el Estado de Resultados correspondiente al ejercicio anual terminado en esa fecha, el Anexo y las Notas Explicativas (páginas 4 a 10). Toda la informacion incluida en los referidos estados contables representa las afirmaciones de la DirecciOn de ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay y Fideicomisos S.A."). Nuestra responsabilidad es expresar una opinion sobre dichos estados contables a base de nuestro examen. Nuestro examen fue reaiizado de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria emitidas por la FederaciOn Internacional de Contadores (IFAC). Esas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados contables están libres de errores significativos. Una auditoria incluye examinar, sobre una base selectiva, la evidencia que respalda los importes y las revelaciones en los estados contables y evaluar tanto las normas contables utilizadas y las estimaciones significativas efectuadas por la gerencia, como la presentación de los estados contables en su conjunto. Consideramos que nuestro examen ofrece una base razonable para nuestra opinion. En nuestra opinion, los estados contables antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación patrimonial de ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay y Fideicomisos S.A.") al 31 de diciembre de 2004 y ci resultado de sus operaciones por el ejercicio anual terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay. El presente informe es emitido para su presentación ante el Banco Central del Uruguay y no está destinado a otro propósito. Montevideo, 28 de febrero de 2005 I 4elli II 892 KPMG Ltda. Miembro de CAJA DE 28 CAJA CE 43 JUBAACIONES Y PENSIONES SE JUBLLACIONESS CE PROFESIONALES.PPOEIS ES UNIVERSITARIO L - 2OO Sociedad Suiza, KPMG International CAJA DE 28 JUBIIACIONES U PENSIGNES CE PROFESIONALES UNIVERSITARIOS ( CA, ACE 23 JJELACLONES'E PENSIONES CE PROFEStQNALES LJNLVERSflAR1OS $20 L J

4 ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trdmite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay Administradora de Fondos de InversiOn y Fideicomisos S.A.") Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de 2004 En Pesos Uruguayos ACTIVO (Notas 2, 3 y 5) Activo Corriente DISPONIBILIDADES Banco INVERSIONES TEMPORARIAS (Nota 4) Depósito a Plazo Fijo Total Activo Corriente TOTAL ACTIVO El anexo I y las notas 1 a 8 que se adjuntan, forman parte integral de los estados contables. 4

5 ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámite de cambio de nombre per "ABN AMRO Uruguay Administradora de Fondos de InversiOn y Fideicomisos S.A. ") Estado de Situación Patrimonial at 31 de diciembre de 2004 En Pesos Uruguayos PASIVO (Notas 2, 3 y 5) Pasivo Corriente DEUDAS DIVERSAS Acreedores fiscales Total Pasivo Corriente TOTAL PASIVO PATRIMONIO (Nota 6) APORTES DE PROPIETARIOS Capital APORTES A CAPITALIZAR Capital integrado en trámite GANANCIAS RETENIDAS Reserva legal Resultados de ej ercicios anteriores Resultado del ejercicio TOTAL PATRIMONIO ( ) ( ) ( ) TOTAL PASIVO V PATRIMONIO El anexo 1 y las notas 1 a 8 que Se adjuntan, forman parte integral de los estados contables. 5

6 ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. Adminictradora de Fondos de Inversion (en tromite de cambio de nombrepor "ABNAMRO Uruguay Administradora de Fondos de InversiOn y Fideicomisos S.A. ") Estado de Resultados correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2004 En Pesos Uruguayos (Notas 2 y 3) GASTOS DE ADMINISTRACION Tributos Multas y recargos Otros gastos RESULTADO OPERATIVO RESULTADOS FINANCIEROS Diferencias de cambio Intereses ganados (76.760) (18.020) (3.279) (98.059) (98.059) ( ) ( ) RESULTADO DEL EJERCICIO El anexo I y las notas 1 a 8 que se adjuntan, forman parte integral de los estados contables.

7 ABNAMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trdmite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay Administradora de Fondos de InversiOn y Fideicomisos S.A. ") ANEW 1 Estado de Evolución del Patrimonio correspondiente al ejercicio anual finalizado el 31 de diciembre de 2004 En Pesos Uruguayos 1. Saldos Iniciales APORTES DE PROPIETARIOS Acciones en circulación GANANCIAS RETENIDAS Reserva legal Resultados no asignados SUB-TOTAL Capital Aportes a Reservas Resultados Patrimonio capitalizar Acumulados Total ( ) ( ) ( ) Aumentos del aporte de propietarios Aporte en efectivo (Nota 6.3) Resultado del ejercicio ( ) ( ) SUB-TOTAL (2 a 3) ( ) Saldos Finales APORTES DE PROPIETARIOS Acciones en circulación APORTES A CAPITALIZAR Capital integrado en trámite GANANCIAS RETENIDAS Reserva legal Resultados no asignados ( ) ( ) TOTAL ( ) VA

8 ABNAMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay Administradora de Fondos de InversiOn y Fideicomisos S.A. ') Notas a los Estados Contables at 31 de diciembre de 2004 Nota 1 - Información básica sobre la empresa ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay Administradora de Fondos de Inversion y Fideicomisos S.A.") es una sociedad anónima cerrada que tiene por objeto exciusivo la Administración de Fondos de InversiOn de acuerdo con lo establecido en la Ley N Con fecha 14 de febrero de 2003, ci Directorio de la sociedad decidió disolver y liquidar la totalidad de sus portafolios el dia 31 de marzo de 2003, fecha en la que los mismos fueron efectivamente liquidados. La Asamblea Extraordinaria de accionistas de fecha 27 de julio de 2004 resolvió una reforma estatutaria que, entre otros, incluyó ci cambio de nombre de la sociedad por "ABN AMRO Uruguay y Fideicomisos S.A." y la ampliación del objeto de la misma. La Sociedad tiene como obj eto, luego de la reforma, no solo la administración de fondos de inversion sino también la actuacion como fiduciario en cualquier clase de fideicomiso. Nota 2 - Principales politicas y prácticas contables aplicadas 2.1 Bases de preparación de Los estados contables Los estados contables se han preparado de acuerdo con normas contables adecuadas en Uruguay, aplicadas en forma consistente con ci ejercicio anterior y se prcsentan conforme con las disposiciones sobrc estados contables uniformes establecidas para las sociedades comerciales segtiin ci articulo 10 del Decreto N 103/ Criterio general de valuación Los activos están valuados a sus respectivos costos de adquisición o al valor ncto de realización si éste es menor. 2.3 Concepto de capital El capital de la sociedad se mantiene a costo histórico. 2.4 Cambios en los niveles de precios El efecto quc producen los cambios en los niveics dc prccios fue considerado solamente en lo que se refiere a los activos y pasivos en moneda cxtranjcra. Nota 3 - Criterios especificos de valuación A continuación se detallan los criterios especificos de valuación aplicados para los principales rubros:

9 ABNAMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trámie de cambio de nombrepor "ABNAMRO Uruguay Administradora de Fondos de InversiOn y Fideicomisos S.A. ") 3.1 Cuentas en moneda extranjera Las operaciones en moneda extranj era se contabilizaron por su equivalente en moneda nacional en función de los tipos de cambio vigentes en el mercado a la fecha de concreción de las transacciones. Las cuentas en moneda extranj era se han convertido a pesos uruguayos utilizando el tipo de cambio interbancario comprador vigente al cierre del 31 de diciembre de 2004 (US$ 1 = $26,38). Las diferencias de cambio resultantes figuran presentadas en ci Estado de Resultados bajo Resultados financieros. 3.2 Disponibilidades y créditos Las disponibilidades y los créditos se presentan por su valor nominal, considerando lo señalado en el numeral 3.1 de esta nota cuando corresponde. 3.3 Inversiones temporarias Las inversiones temporarias están presentadas a su valor nominal más los intereses devengados, considerando lo señalado en ci numeral 3.1 de esta nota. 3.4 Pasivo Las deudas están presentadas a su valor nominal, considerando lo seflalado en ci numeral 3.1 de esta nota cuando corresponde. 3.5 Determinación del resultado La sociedad aplicó ci principio de lo devengado para la imputación de gastos. En ci ejercicio anual finalizado ci 31 de diciembre de 2004 la sociedad no tiene ingresos operativos. Las diferencias de cambio fueron contabilizadas como se indica en el numeral 3.1 de esta nota. Nota 4 - Inversiones temporarias Corresponde a un deposito a plazo fijo en dólares estadounidenses en el Banco Central del Uruguay por US$ en cumplimiento de los articulos 121 y de la Recopilación de Normas del area Mercado de Valores del Banco Central del Uruguay.

10 ABN AMRO Asset Management Uruguay S.A. (en trdmite de cambio de nombre por "ABN AMRO Uruguay y Fideicomisos S.A. ") Nota 5 - Posición en moneda extranj era Los saldos integrantes de la posición en moneda extranj era, arbitrados a dólares estadounidenses, al cierre del ejercicio son los siguientes: ACTIVO Activo Corriente Disponibilidades Inversiones temporarias Total Activo Corriente 31 de diciembre de 2004 US$ $ TOTAL ACTIVO POSICION NETA ACTIVA Nota 6 - Patrimonio 6.1 Evolución del patrimonio En el Anexo 1 figura el Estado de Evolución del Patrimonio. 6.2 Capital El capital accionario de la sociedad al 31 de diciembre de 2004 asciende a $ y está representado por acciones de $ 1 cada una. 6.3 Aportes a capitalizar Por resolucion de Asambleas Extraordinarias de Accionistas se efectuaron los siguientes aportes de capital en efectivo: Asamblea del 27/7/04 $ Asamblea del 24/8/04 $ Total integración $ Las mismas Asambleas mencionadas resolvieron una reforma estatutaria que, entre otros aspectos, incluyó el aumento del capital contractual a $ Dichas reformas se encuentran en trámite de formalizacion ante los organismos competentes. Nota 7 - Impuesto a la renta Para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2004 no se ha devengado el impuesto a la renta, por haberse estimado pérdida fiscal. Nota 8 - Reclamos judiciales Con fecha 16 de diciembre de 2003 la administradora fue citada a conciliación por una reclamacion por un monto de US$ ,28. La misma fue presentada por una persona que alega ser co-titular de una cuenta que, por fallecimiento de su titular, fuera oportunamente cancelada por quien acreditó su calidad de heredera. Con fecha 20 de febrero de 2004 tuvo lugar la audiencia de conciljación previa a la iniciación de juicio ordinario. A la fecha no existen elementos suficientes para estimar su resolución.