II Procuraduría General de la República Iniciativa Mérida Auditoría Especial: Criterios de Selección

Transcripción

1 Anexo 12

2 Funciones de Gobierno II Procuraduría General de la República Iniciativa Mérida Auditoría Especial: Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar el avance de la iniciativa contra la delincuencia organizada transnacional para verificar el cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en materia de combate a la delincuencia organizada, seguridad pública, y procuración y administración de justicia, suscrito con el Gobierno de los Estados Unidos de América; así como fiscalizar el destino de los bienes, tecnología y capacitación recibida por el Estado Mexicano al amparo de ese programa de cooperación bilateral. Alcance Comprendió el avance de los compromisos por 1,400.0 millones de dólares mediante la transferencia, por donación, de equipo, tecnología y entrenamiento por parte de Estados Unidos de América (EUA) a México, al amparo de la Iniciativa Mérida. La evaluación del cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en la Iniciativa Mérida en cuanto al combate a la delincuencia organizada, seguridad pública, y procuración y administración de justicia. Comprobar el destino y resultados obtenidos con el uso del equipo, tecnología y entrenamiento transferidos, mediante donaciones, por EUA a México, al amparo de la Iniciativa Mérida. Antecedentes Durante el encuentro de los presidentes de México y de EUA en mayo de 2007, con motivo de la denominada Cumbre de Mérida, en la que participaron también los presidentes de naciones de Centroamérica; los gobiernos de México y de EUA establecieron, como una prioridad urgente, la ampliación de la cooperación bilateral y regional para combatir el poder y la impunidad de las organizaciones criminales y del narcotráfico. 1

3 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 En dicha cumbre, se emitió la Declaración Conjunta de la Iniciativa Mérida entre los gobiernos de EUA y México, en la cual se estableció el compromiso de cooperar, coordinar e intercambiar información, a efecto de combatir conjuntamente a las organizaciones criminales. En dicha declaración el Presidente de EUA señaló que solicitaría a su Congreso 1,400.0 millones de dólares, para apoyar las acciones de México para enfrentar a la delincuencia organizada transnacional; y en la misma, se determinó que los 1,400.0 millones de dólares se transferirían mediante donaciones de equipo, tecnología y entrenamiento. De acuerdo con el informe de auditoría realizado por la Oficina de Contabilidad Gubernamental de EUA (GAO), al Estado de los Fondos para la Iniciativa Mérida, el 3 de diciembre de 2009, el Congreso de EUA a esa fecha, tenía 1,120.0 millones de dólares pactados para la Iniciativa Mérida, de los cuales millones de dólares serían para 2008 y millones de dólares para el En cuanto a los restantes millones de dólares, para llegar a los 1,400.0 millones comprometidos, no se encontraban autorizados por el Congreso estadounidense al El mismo informe señala que el Gobierno de EUA tiene tres cuentas creadas especialmente para administrar los recursos con los que se costea el equipo, la tecnología y el entrenamiento que se transferirán mediante donaciones a México, al amparo de la Iniciativa Mérida. CUENTAS UTILIZADAS PARA ADMINISTRAR LOS RECURSOS DE LA INICIATIVA MÉRIDA POR EUA Cuenta Área de Enfoque Control Internacional de Narcóticos e Apoyar el desarrollo de la capacidad institucional del Investigación Especializada (INCLE) Gobierno de México. Fondo de Apoyo Económico (ESF) Promover el reforzamiento de la ley y de los derechos humanos que apoyen las reformas en la fracción de justicia y respeto a los derechos humanos en México. Financiamiento Militar para el Extranjero Mejorar la vigilancia y los embargos terrestres y (FMF) marítimos. FUENTE: Informe al Estado de los Fondos para la Iniciativa Mérida elaborado por la GAO. Los 1,120.0 millones de dólares autorizados para la Iniciativa Mérida, por el Congreso de EUA, para transferir equipo, tecnología y entrenamiento a México, de acuerdo con la GAO, se encuentran distribuidos en las cuentas para administrar los recursos de la forma siguiente: DISTRIBUCIÓN DE LOS RECURSOS EN LAS CUENTAS ADMINISTRADORAS DE LA INICIATIVA MÉRIDA (Millones de dólares) Cuenta Año Fiscal de la Autorización Total INCLE ESF FMF Total ,120.0 FUENTE: Informe al Estado de los Fondos para la Iniciativa Mérida elaborado por la GAO. 2

4 Funciones de Gobierno La responsabilidad de la gestión de las cuentas para administrar los recursos de la Iniciativa Mérida, según el informe de la GAO, recae en diferentes agencias de EUA. En el caso de la cuenta INCLE, la gestión la lleva la Agencia Internacional de Narcóticos y Reforzamiento de Instituciones Legales; la cuenta ESF, la gestionan la Agencia para las Relaciones del Hemisferio Oeste y la Agencia de los Estados Unidos para el Desarrollo Internacional; y la cuenta FMF, la gestionan la Agencia de Relaciones Político Militares y el Departamento de Defensa. De acuerdo con el informe presentado por la GAO, el Gobierno de EUA al destinar recursos presupuestales para la transferencia, mediante donación, de equipo, tecnología y entrenamiento a México, espera cumplir con las metas estratégicas siguientes: Vencer el poder y la impunidad de las organizaciones criminales. Asistir a México con el fortalecimiento de los controles fronterizos, terrestres, aéreos y marítimos. Mejorar la capacidad de los sistemas de justicia penal. Disminuir la demanda de drogas. La GAO señala en su informe la dificultad en el seguimiento de las erogaciones de los recursos destinados a la Iniciativa Mérida, debido a que las agencias estatales de EUA llevan diferentes métodos para el seguimiento de los recursos presupuestales ejercidos, así como distintas condiciones presupuestales y distintas bases de datos para la administración de los recursos, ya que en EUA no se cuenta con una base de datos consolidada para el seguimiento de los recursos de la Iniciativa Mérida. Asimismo, la GAO señala que existen rezagos en las transferencias del equipo, tecnología y entrenamiento destinado a dependencias mexicanas, debido a problemas presentados en procesos presupuestarios internos del Gobierno de EUA, y en procesos licitatorios para la adquisición del equipo y tecnología solicitada, a lo que funcionarios de EUA indicaron que se están tomando medidas para agilizar dichos procesos. Este informe es parte de una revisión horizontal a la Iniciativa Mérida, y se realizaron 10 auditorías, las núms. 256, Secretaría de Relaciones Exteriores; 1069, Secretaría de Seguridad Pública; 1070, Secretaría de Hacienda y Crédito Público; 1071, Secretaría de Gobernación; 1072, Procuraduría General de la República; 1073, Secretaría de la Defensa Nacional; 1074, Secretaría de Marina; 1102, Presidencia de la República; 1158, Secretaría de Salud, y 1159, Secretaría de Comunicaciones y Transportes. 3

5 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Resultados 1. Control Interno de la PGR El diseño del sistema de control interno de la PGR muestra debilidades, en virtud de que en las capacitaciones recibidas, no existe un mecanismo de control que identifique cuáles fueron los cursos financiados al amparo de la Iniciativa Mérida, durante el ejercicio fiscal de Véase acción(es): Indicadores para evaluar el impacto en la utilización del equipo, tecnología y entrenamiento recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que la PGR no construyó indicadores o mecanismos para evaluar el impacto en el uso del equipo y tecnología recibido al amparo de la Iniciativa Mérida, por lo que no cuenta con elementos para conocer los resultados obtenidos con dichas transferencias. Véase acción(es): Identificación de necesidades para solicitar equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que la PGR, mediante estudios de identificación de necesidades, detectó la necesidad de contar con 2 equipos de Investigación criminalística y equipo de protección personal, al amparo de la Iniciativa Mérida; así como de contar con cursos de capacitación en el ejercicio fiscal de Recepción del equipo, tecnología y entrenamiento solicitados al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que el equipo de protección personal se recibió en la fecha programada; sin embargo, los dos equipos de investigación criminalística se recibieron con un atraso de siete meses respecto de la fecha acordada por el Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida. Véase acción(es): Registro de los bienes, equipos y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida en el activo de las dependencias beneficiadas Se constató que la PGR registró en su activo los dos equipos de investigación criminalística y el equipo de protección personal recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. 4

6 Funciones de Gobierno 6. Entrenamiento del personal al amparo de la Iniciativa Mérida Se constató que la PGR no conoce el origen de los cursos de capacitación recibidos de EUA, por lo que no identifica, entre otros, cuáles fueron impartidos al amparo de la Iniciativa Mérida. Véase acción(es): Uso y destino de las transferencias de la Iniciativa Mérida Se constató que de los dos equipos de investigación criminalística, la PGR asignó uno a las instalaciones de la Dirección General de Coordinación de Servicios Periciales de la PGR y el otro equipo a la Policía Federal Ministerial; el equipo de protección personal, lo asignó al área de Protección a Funcionarios y a la Policía Federal Ministerial. Acciones Recomendaciones Para que la Secretaría de Relaciones Exteriores realice las gestiones correspondientes a fin de que las transferencias que se realicen al amparo de la Iniciativa Mérida, se ajusten a las fechas acordadas por el Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida. [Resultado 4] Para que la Procuraduría General de la República realice las gestiones correspondientes, a fin de que establezca mecanismos de control para identificar las capacitaciones recibidas al amparo de la Iniciativa Mérida. [Resultado 1] Para que la Procuraduría General de la República realice las gestiones correspondientes a fin de que que establezca indicadores o mecanismos para evaluar el impacto, en el uso del equipo y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida, con el fin de contar con elementos para conocer los resultados obtenidos con dichas transferencias. [Resultado 2] Para que la Procuraduría General de la República realice las gestiones correspondientes a fin de que se identifiquen los cursos se han impartido al amparo de la Iniciativa Mérida. [Resultado 6] Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó(aron) 4 observación(es) que generó(aron): 4 Recomendación(es). Dictamen: con salvedad La fiscalización se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable; fue planeada y desarrollada de acuerdo con el objetivo y alcance establecidos y se aplicaron los procedimientos de auditoría que se estimaron 5

7 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 necesarios. En consecuencia, existe una base razonable para sustentar la opinión que se refiere sólo a las operaciones revisadas. La Auditoría Superior de la Federación considera que la Procuraduría General de la República cumplió con las disposiciones normativas aplicables al proceso mediante el cual se solicitó, se recibió y se destinó el equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida, excepto por los resultados que se precisan en el apartado correspondiente de este informe, los cuales se refieren principalmente a la no identificación de los cursos de capacitación provenientes de la Iniciativa Mérida, y a la falta de indicadores para conocer el impacto obtenido en el uso del equipo y tecnología recibido al amparo de ese acuerdo de cooperación bilateral. Apéndices Procedimientos de Auditoría Aplicados 1. Evaluar el sistema de control interno de la PGR en lo relativo a la Iniciativa Mérida. 2. Comprobar que la PGR construyó indicadores o mecanismos para evaluar el impacto en el uso del equipo, tecnología y entrenamiento transferido al amparo de la Iniciativa Mérida. 3. Comprobar que la PGR, al solicitar transferencias de equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida, identificó la necesidad de contar con lo solicitado. 4. Comprobar el proceso mediante el cual la PGR recibió transferencias de equipo, tecnología y entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida. 5. Comprobar el proceso mediante el cual la PGR registró el equipo y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. 6. Comprobar el proceso mediante el cual la PGR seleccionó al personal que recibió entrenamiento al amparo de la Iniciativa Mérida. 7. Comprobar el uso y destino del equipo y tecnología recibidos al amparo de la Iniciativa Mérida. Áreas Revisadas La Oficialía Mayor de la Procuraduría General de la República (PGR). 6

8 Funciones de Gobierno Disposiciones Jurídicas y Normativas Incumplidas Durante el desarrollo de la auditoría practicada, se determinaron incumplimientos en las leyes, reglamentos y disposiciones normativas que a continuación se mencionan: 1. Otras disposiciones de carácter general, específico, estatal o municipal: Artículo 13, fracción III, del Acuerdo por el que se establecen las Normas Generales de Control Interno en el ámbito de la Administración Pública Federal; Minutas del Grupo Bilateral de Seguimiento de la Iniciativa Mérida. Fundamento Jurídico de la ASF para Promover Acciones Las facultades de la Auditoría Superior de la Federación para promover las acciones que derivaron de la auditoría practicada, encuentran su sustento jurídico en las disposiciones siguientes: Artículo 79, fracción II, párrafos tercero y quinto; fracción IV, párrafo primero; y párrafo penúltimo, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos. Artículos 6, 12, fracción IV; 13, fracciones I y II; 15, fracciones XIV, XV y XVI; 32, 39, 49, fracciones I, II, III y IV; 55, 56 y 88, fracciones VIII y XII, de la Ley de Fiscalización y Rendición de Cuentas de la Federación. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la(s) entidad(es) fiscalizada(s) para aclarar y/o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinadas por la Auditoría Superior de la Federación y que les dio a conocer esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe del Resultado. Resultado Núm. 1 Con Observaciones y Acciones Al respecto, se comenta que la Dirección General de Formación Profesional, con fundamento en el Artículo 69 del Reglamento de la Ley Orgánica de PGR es el área encargada de coordinar las acciones en materia de capacitación y profesionalización específica que realizan las unidades administrativas (UA S) y órganos de la Procuraduría, en ejecución de los planes y programas de la Institución. Se cuenta con un control interno en materia de detección de necesidades de profesionalización que refleja las solicitudes específicas de capacitación de las UA S, lo que sirve de insumo para la conformación de la Agenda Institucional de Actividades Académicas. Estas necesidades de capacitación pueden ser atendidas con recursos institucionales o producto de la cooperación internacional y en este caso, no es facultad de ésta área establecer algún tipo de lineamiento para que se informe sobre el origen de esos recursos ya que independientemente de este programa específico denominado Iniciativa Mérida se 7

9 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 tiene programas permanentes de capacitación en colaboración con la Embajada de Estados Unidos de América en México y cada vez que se oferta capacitación no se emite un informe detallado sobre el origen de los recursos que usa esta instancia internacional. Resultado Núm. 6 Con Observaciones y Acciones Respecto a este punto se aclara que sí se conoce el origen de los cursos de capacitación, en tanto que ya se ha señalado que se trabaja coordinadamente con autoridades de la Embajada de Estados Unidos de Norteamérica en México, in embargo, se reitera que no es facultad de esta unidad administrativa solicitar a otro gobierno información detallada respecto a las partidas presupuestales de las que dispone. Asimismo, como se desprende de la tarjeta informativa de fecha 5 de noviembre de 2010 remitida en atención a la solicitud de información de la ASF en la auditoría que nos ocupa se reitera que En el marco de las acciones de colaboración bilateral Estados Unidos-México, desde el año 2005, se ha integrado de manera conjunta, una agenda de capacitación en temas especializados en la función ministerial, pericial y policial; cursos que desde esa fecha han sido impartidos en las diversas delegaciones de esta Procuraduría, contando con opción de integrar a personal perteneciente a instituciones estatales. En este sentido, la Dirección General de Formación Profesional es responsable de coordinar todos los aspectos logísticos para la realización de la actividad, y por su parte, la Embajada se encarga del fincamiento y de seleccionar a sus mejores instructores. Durante el año 2009, se continuó trabajando de la misma forma con la agenda de capacitación anual, sin que las partidas presupuestales, hayan ido un punto de discusión en las mesas de trabajo. No obstante, me permito comunicarle que en últimas fechas, se ha solicitado en repetidas ocasiones dicha información, sin obtener al momento, ningún informa al respecto. 8